風險鑑定之分析方法

所謂靜態分析是針對一定的時間範圍內的風險作鑑定。例如對於 1997年的金融危機和台灣中部的921大地震作鑑定等。

（1）風險列舉法(risk enumeration approach)

風險列舉法乃是指有系統、全面性的將風險一一列舉出來的 方法。這種方法極適合各階層的主管，如經理、廠長等，就他 們所面對的、或是將他們就經驗所預知的各類風險，詳細的逐 條列出。這種方法的好處是具有宏觀與前瞻的性質。因為身為 主管者，一定比其他人更瞭解本身部門的整個作業情形，所以 其看法將具有總體性的考量。

（2）草根調查法(root investigation method)

這個方法與前一種方法相反，是針對基層做風險調查，以探索 各部門員工對於公司當前所面臨的風險有哪些。其優點是許多作業 層面上的、細部的風險，主管不一定知道或重視，但由於基層員工 經常身歷其境，對於與自己切身相關的風險事務必定十分瞭解，也 一定知道如何去避免或者去因應。當主管蒐集到這些資料之後，若 能善加利用，必然可以發現並且及早避免許多潛在危機。在調查之 後，必須對員工做一些回饋及交代，以激發員工的參與感，共同防 範危險的發生。

（3）報表分析(financial statement analysis)

從公司的財務報表（資產負債表、損益表、現金流量表

等）、訂貨出貨與退貨單據、業績與獎金當中，我們不僅可以挖 掘出公司過去的營運問題，更可以分析出公司當前的財務風 險。報表分析即是針對這些表單，運用各種會計與統計的分析 技術，藉以瞭解公司當前的獲利能力、流動性與清償能力等，

並據此推算出公司未來的經營趨勢與其伴隨而來的風險。

除了財務報表的分析之外，還有經由組織內部或外部所發 表的技術報告與法律文件，都隱含著重要的風險訊息可供參 考。（Vaughan,1997)就條列出三十二種有用的表單，以供業界參 考之用。

（4）作業流程分析(operational process analysis)

作業流程分析在工業工程上的使用十分普遍。類似於工時 分析(motion and time study)、作業流程分析(PERT or CPM)、流 量分析(flow analysis)等，對於改善工廠作業與企業營運的效 率，並作為控制的標竿，以降低意外的發生等有極佳的成效。

在運用上，不論是工廠生產流程、零售業的進出貨控制、直到 美國太空總署登月計畫的實施，都有用到這些技術以防範意外 或延誤（變異），用以管制計畫執行的節奏。

（5）實地勘驗(physical inspection)

許多的風險，是必須實地考察才會知道的。尤其是對於年 久失修的實物結構，或者是由於自然與災害的侵蝕，均會造成 潛在的危機。例如公路、橋樑、涵洞、鐵軌、山坡、河堤、機 械、建築、招牌、電纜線、瓦斯石油等管線，都會由於經年累 月、日曬雨淋而損毀不堪使用。像這一類的實物耗損，只有經 由工程師現場實際的勘查檢驗，才能夠明白其風險程度。

風險管理的實地勘驗，並不是等到風險發生才做補救式的 勘查。事前預防式的勘驗更加重要。依據1995年美國高速公路 安全局的調查報告指出，目前全美國至少有上千的橋樑，需要 在5年內補強整修，否則將會有塌陷的風險。這就是預防式勘 驗的成果。

（6）問卷調查(questionnaire survey)

美國管理學會(American Management Association)出版一套 稱作資產的損失預估表(asset-exposure analysis)。這個表格包含

兩個部分，第一部份為企業資產的調查清單，用以歸納企業擁 有多少資產。第二部份為企業的損失預估，用來估計企業各類 資產的損失風險。企業主管可以利用這個表格，快速而完整的 評估有關資產方面的損失風險。另外，美國風險管理學會也出 版 一 份 風 險 管 理 調 查 問 卷(fact-finding questionnaire for risk management)。其目的也是有系統的調查與發掘有關企業經營方 面的風險。

（7）損失分析(casualty-loss analysis)

損失分析法其實是一種屬於事後檢討，並從中學習，以尋 求將來改進之策的後續階段之錯誤學習方法。由於時代的不斷 演進，或者由於環境的不斷變遷，對於許多的意外事件，都是 屬於從前不曾如此發生過的事故。例如18世紀的工業污染、八 ０年代美國三哩島與蘇聯車諾比的核子輻射外洩、迅速蔓延目 前又無藥可治的愛滋病(AIDS)與伊波拉病毒(Ebola virus)，還有 最近的禽流感病毒。甚至2001年9月造成台北市大淹水的納莉颱 風，對於防颱經驗的台灣而言，還是頭一次意外遭受如此重大 的損失。這一連串的意外事故所造成的災難，都不是我們事先 預知或者可以立即防範得了的。

接下來應該做的事，就是作損失分析。我們必須瞭解事故 為何發生、如何發生。知道了原因與過程之後，才可以擬定一 套事後因應與未來的預防之策。損失分析的目的不在於統計我 們損失多少，而是在清查事故為何發生，以及如何演變成重大 損失的原委。這類型的分析，是企圖從過去的錯誤經驗當中，

學習如何防範未來類似事件的重演，或試著取得類似事件再次 發生時的因應與解決之道。這也是風險管理當中十分重要的善 後，與事後學習的原則之一。

（8）大環境的考量(environmental analysis)

在Williams, Smith and Young(1995,Ch-3)的書中，就闡明風 險的考量不僅局陷於風險標的物的本身，而需退一步以更宏觀 的角度，觀察整個大環境的交互關係。他們建議考慮的方向有：

z 標的物本身的環境(physical environment) z 作業的環境(operational environment)

z 社會環境(social environment) z 政治環境(political environment)

z 立法與執法的環境(legal environment) z 經濟環境(economic environment)

z 決策者認知的環境(cognitive environment)

其中值得重視的是決策者認知的環境。因為這涉及到決策 者本身的知識、訓練、與其判斷能力。換句話說，即使四周充 斥著卓越的幕僚與解決問題的建言，最後仍然得依賴最終決策 者的擔當與判斷。

2、風險鑑定之動態分析法

所謂動態風險的鑑定，則是鎖定一個特定的風險，作全天候的風險監 控。例如我們的國防與情報單位，針對中共的軍事部署，就屬於這種動態 的風險鑑定。此外還有中央氣象局對於颱風、地震、土石流等天災作風險 鑑定。以及中央銀行與財政部針對相關經濟因素及現象的動態風險鑑定 等。

（1）品質管理過程(quality control process)

在生產線上，我們很早就已經發展出一套品質管制的統計方 法，與品質管制的流程監控制度，以抽樣檢驗的方式來發現問 題以控制生產品質。值得注意的是，生產線的品管不只是針對 產品的機械規劃而已。對於作業員工的工作方式與環境的品 管，還有對於排放物如污水、廢氣、廢料等的品管，以及公司 原物料來源驗收的品管、公司銷售通路的品管，公司員工素值 得品管，公司管理與營運的品管等等。

（2）即時監控系統(real time monitoring system)

在我們生活周遭，其實已經充斥著許許多多的即時監控系 統。當我們走進類似-11的便利商店、郵局、銀行、珠寶銀樓、

停車場、飯店旅館、娛樂場所、公司行號，與公寓大樓等，都 裝設有監視錄影設備。其目的不外是可以即時監視、管理、與 對風險作出立即反應，譬如叫警衛、警察、救護車，或者是經 理人以解決問題。當然它也有錄影存證，以利分析、追蹤、檢 討之用。類似觀念也運用到國防雷達、醫療、航空、運輸等領

域。

（3）管理資訊系統(management information system)

管理資訊系統是一個隨著電子計算機的進步而來的新興應 用科學。基本上，管理資訊系統以電腦為工具，收集大量的相 關資訊，再將資訊整合，以利使用者作為管理之用。

（4）複檢與制衡系統(check and balance system)

『複檢與制衡系統』是一種持續檢查、與持續制衡的重要系 統。每一家公司都有股東會與理監事，他們的功用就是在對於 公司管理階層的複檢及制衡。我們的民意機關，就是對於各級 政府行政部門的複檢及制衡。這種系統，在於避免專權與獨裁，

以避免權力的過度集中，以致於『絕對的權力，造成絕對的腐 化』，因此對社會大眾造成無可挽回的危險。