高職商業類科教師之財金專業能力研究

高職商業類科教師之財金專業能力研究

摘 要

現階段教育部正著手進行「技職體系課程一貫化」的改革工程，教育 部為落實職業學校之務實致用之課程發展，已於94年底起即著手研究並規劃 符合國內產企業發展需求且有助於提升職校學生競爭力之課程，擬於96學年 度完成新課程草案，預計自98學年度起實施。預計將於高職商業與管理群課 程綱要中校訂科目增列一門「投資理財概要」，教導學生使用正確投資理財 概念解決日常生活裡所遇到的財經問題，樹立正確的消費觀和金錢觀。

本研究之主要研究目的在調查任教高職商業類科之教師，投資理財認 知現況如何，以及98課綱中所規劃「投資理財概要」課程之教材教法上應有 的專業能力需求。本研究同時以問卷調查進行，並使用模糊德菲法篩選最適 之教師財金專業能力評估項目。研究結果提出財金專業能力三大構面分別為

（1）基本能力；（2）教學專業能力；（3）財金知識專業能力，共13項評 估項目。研究結果盼能提供國內高職各校參考，以強化教師的教學競爭力與 提升財務金融知識，進一步做為師資培育、在職進修以及學校聘任「投資理 財概要」課程或相關課程教師之基礎能力衡量參考。

關鍵詞：財金專業能力、高職商業類科教師 郭志安

國立彰化師範大㈻商業教育㈻系助理教授

李文清

國立彰化師範大㈻商業教育㈻系博士班研究生

Abstract

Recently, Ministry of Education is setting about the reform project – Coherent curriculum of technological and vocational education system. In order to implement the development of curriculum with practically of the vocational school, Ministry of Education has draw up the curriculum of competitiveness to accord with enterprise's demand promptly since 2005. New curriculums draft will be finished in 2007 and implement in 2008. Then, it will decide to add a new course named “Introduction to Investments” in the business and management curriculum outline of vocation high school.

This course will teach students using the correct finance knowledge to solve the financial and economics problems, and establish the correct consumption view and money value.

The main purpose of this study is to investigate commercial high school teachers’ financial competency in Taiwan, as well as to discuss the levels of affecting financial competence for those teachers. Incorporating with literature review and questionnaire research methods, we also use the Fuzzy-Delphi method to analyze the appropriation of the questionnaire’s data and identifying the mechanism of selecting evaluation items. Results indicate that three most frames, including 13 items, need to be considered for financial competency of the teachers in teaching “Introduction to Investments”. The research is valuable for references, especially for commercial high school teachers, teacher education in university, in-service training program and educational administration.

Keywords: financial competency, commercial high school teachers

Zion Guo

Assistant Professor, Department of Business Education, National Changhua University of Education

A Study of the Financial Competency for Commercial High School Teachers

Wen-Ching Lee

Ph.D. student, Department of Business Education, National Changhua University of Education

壹、緒論

一、研究背景與動機

過去幾年，台灣的經濟快速地成長，著實改善國民生活品質與社會環 境。由於物質上富裕了、表象的經濟繁榮，逐漸改變了現代人主動管理的消 費模式，造成時下許多年輕人有多少就花多少的不良習慣，更嚴重的演變成

「寅吃卯糧」的情形，借未來不可預期的收入提前享受。然而，上述現象在 國內金融機構相繼推出現金卡和信用卡之後，更變本加厲，最終衍生許多社 會問題，逼得銀行只好走上緊縮信用，甚至停止發卡一途。也許先享受後付 款並不是不好，但問題就出在時下年輕人沒有正確的投資理財概念，缺乏個 人對財務的認知及責任感。顯見，國內目前最大的問題，即投資理財教育嚴 重不足，而投資理財知識缺乏的結果，不但是個人損失，亦是社會國家整體 資源的浪費，長期累積便產生社會財富分配不均等與持續擴大貧富差距等情 況。因此，根本解決之道在於教育的改革與實踐，學校教育應將正確投資理 財觀念融入至基礎教育課程之中，而身為教育工作者更有義務引導學生能夠 正確地支配手中的貨幣，樹立正確的消費觀和金錢觀。

目前，我國高職課程係由教育部所頒定，商學各類科皆有一定的規 範，過去雖然高職商業類科並無設立財務金融科，但學生在此階段的學習 過程中，亦會接觸到一些與投資理財有關的基礎課程內容，如經濟學、貨幣 銀行學、商業概論等科目，教材內容皆涉及投資、理財、儲蓄與金融機構組 織等財金相關概念（李春安，1998）。隨著教育改革的浪潮，政府為因應社 會經濟結構的巨大轉變，建立所謂第二條教育國道，積極規劃改善技職體系 類科與課程，使技職學生能夠有更多的選擇機會，以培養適才適性的專業人 才（李隆盛，2002）。因此，技職教育同步進行課程設計之編修，由教育部 委託技職教育商業類科課程發展中心完成新課程之學習內容與教學目標，其 中於今年實施之高職95課程暫綱已一舉將過去商業概論與經濟學合併且新增 為經濟與商業環境一科，並將財務金融列於教學單元主題，其中包含過去從 未曾提及之股票、選擇權、認購權證、基金以及外匯等金融活動與商品均列

入課程學習與介紹（商業類課程發展中心，2006）。另外，現正由教育部技 職司委託台北市立松山家商著手規劃高職98課程綱要之商業管理群科新課 程，課程規劃尚在研擬，預估已確定將商業類科中商業經營科之校訂必修課 程，增設「投資理財概要」一科，顯見投資理財與財金知識相當受到重視。

現階段規劃之課程內容將更為完整地介紹經濟社會中各項金融商品、投資理 財觀念以及投資分析基本概念，而其中教材大綱之單元主題將涵蓋金融市場 簡介、貨幣的時間價值、風險與報酬、投資行為、認識股票與債券、衍生性 金融商品與交易實務等財金知識（教育部技職司，2006）。

然而，過去高職沒有類似的投資理財課程，此方面的學科校師資因 應，也必然由商業類科教師所擔綱。但，現今高職商業類科學校教師大部 分雖擁有商學背景，在大學、研究所都曾修習投資理財的相關財金課程，修 習時多著重理論的探討。然而技職教育是以實務能力為教學的重點，高職商 業類科教師是否擁有投資金融商品、理財規劃實務經驗與相關之財金專業能 力，可在教學上提供學生理論與實務結合的資源，以適任教授98課綱中投資 理財概要之課程，值得進行實證調查與深入剖析。假若教師投資理財之財金 專業能力不足，又該如何從制度面、供需面進行改善，以教導學生正確投資 理財概念，培育符合企業所需的財務金融專業與基礎人才，為本研究之主要 研究動機。

二、研究目的

依據上述研究背景與動機，本研究之主要目的乃在調查任教高職商業 類科之教師，自身投資理財認知現況如何，以及98課綱中所規劃投資理財概 要課程之教材教法上應有的專業能力需求，研究結果盼能提供國內高職各校 參考，以強化教師的教學競爭力與提升財務金融知識，進一步做為師資培 育、在職進修以及學校聘任「投資理財概要」課程或相關課程教師之基礎能 力衡量參考。具體而言，本研究之主要研究目的如下：

（一）探討高職商業類科教師之投資理財認知現況。

（二）探討高職商業類科任教投資理財概要課程教師之財金專業能力。

貳、文獻探討

一、我國技職教育對投資理財課程發展現況

世界各先進國家在過去十餘年來，投入大量的人力與資源進行能力分 析與規劃，以因應社會、產業急遽變遷的需求趨勢，然而我國技職教育更 應借鏡國際發展潮流，邁向以「能力取向」為主之課程發展模式，俾以培 育具有現代人文素養與專業能力的公民，亦即技職體系學生除具備應有的 專長技術外，對於其他相關領域也需涉獵學習，朝向培養多元智能的全 人 教 育 發 展 ， 以 符 應 近 年 來 我 國 技 職 體 系 課 程 之 興 革 目 標 （ 教 育 部 技 職司，2006）。投資理財課程屬財金教育範疇。財金教育之教育目標在於 培養財金素養（financial literacy），1992年Britain’s National Foundation for Educational Research 定義所謂財金素養是指「能就金錢的使用與管理作出正 確判斷的能力」（NCRC, 1998）。Vitt 等人認為財金素養為「一種可以去 閱讀、分析、管理、和討論關於個人的財務狀況的能力」（Vitt, et al., 2000）。German 與 Forgue 則更具體地將財金素養解釋為「個人能成功地 運用正確財金知識管理個人投資理財活動的能力」（German & Forgue, 2000）。由於二十一世紀的金融市場變得更為複雜，Alan Greenspan 認為 經由金融市場的擴大，金融服務的提供者範圍也同步延伸，消費者將會有更 多的彈性做選擇，如何管理個人財務，需要具備正確的投資理財知識，以做 出最適當的決策。」（Greenspan, 2001）。可見投資理財的概念在財金素養 中扮演相當重要的角色，過去幾年有關財金素養的議題已受到教育界、社區 團體、政府機構與相關組織的重視，不只在美國，包括英國和日本都已針對 財金素養設計具體內涵項目，其中亦包含投資理財的能力（Adult Financial Literacy Advisory Group, 2000）。

國內對於投資理財等相關財金知識的學習，技職教育體系始於專科與 科技大學（技術學院）階段，高中職學生自學校畢業後，選填志願進入財金 相關科系就讀時才會接觸投資理財等相關財金專業課程。其課程範圍相當廣 泛，包含財務管理、投資學、投資組合分析、風險管理、債券市場、金融創

新、基金管理、國際財務管理、金融機構與市場、財務報表分析、財務管理 個案研究、財金倫理學…等學習內容，而隨著時代的進步、知識的創新，也 致使財務金融此一學科領域呈現豐富且多元化的樣貌。

針對技職教育而言，過去高職並未規劃上述的投資理財相關財金課 程，但商業類科已有一定的規範，學生在此階段的學習過程中，皆有機會 學習一些與投資理財有關的課程內容，如經濟學、會計學、商業概論等，內 容涉及貨幣的時間價值、儲蓄、金融機構、財務報表分析等基礎概念，但在 財金專業知識的吸收程度仍屬於零散且較為不完整的學習。

然而，近年來社會大眾對於信用卡的使用過度，造成信用破產，背負 鉅額債務的現象層出不窮，甚至連一般大學生對信用貸款的錯誤使用，連 帶造成信用卡發卡公司的沉重壓力（Martin & Oliva, 2001）。由於容易信用 貸款、手續簡便，致使社會大眾對於金錢使用上缺乏考慮，在Nellie Mae（

2002）的研究，（N = 600，隨機對債款申請人為大學生的信用資料中取 樣），過去平均每位學生的信用卡欠債是1770美元，但從2000年以後，已經 多增加了500美元。國外許多非營利的組織發展投資理財與相關金融常識的 測驗工具，主要測驗青少年的投資理財能力，例如：複利的概念、期望報酬 率，以及信用卡的使用等基本常識，但調查結果卻顯示出令人不安的低金融 知識水準（Beverly & Burkhalter, 2005）。在2001年，根據 Americans for Consumer Education and Competition（ACEC）的投資理財能力調查（N = 801，

高中生），學生回答的正確率只有35%；在2002年，由知名財金教育網站 Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy（www.jumpstart.org）所進 行的財金知識測驗，隨機從美國的183所高中取樣參加測驗者（N = 4024）

平均回答正確的比率僅50%，此一結果比在2000年和1997年所做的財金知識 測驗還低（Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy, 2002a）。因此，國內技 職教育界不得不更加重視投資理財教育的迫切性與必需性。

現階段教育部正著手進行「技職體系課程一貫化」的改革工程。教育 部為落實職業學校之務實致用之課程發展，已於94年底起即著手研究、檢 視以及規劃符合國內產企業發展需求且有助於提升職校學生競爭力之課程，

擬於96 學年度完成新課程草案，預計自98學年度起實施（教育部技職司，

2006）。高中職從2006年開始暫行實施高中職課程綱要，將課程分為部訂、

校訂及選修課程，留給學校很大的辦學與課程發展空間。由於上述社會大眾 普遍投資理財相關財金知識的薄弱與錯誤認知，進而衍生出許多社會問題，

有必要將投資理財概念與財金知識即早教育與矯正。有鑑於此，教育部技職 司委託松山家商進行新課程之規劃，其中預計將於高職商業與管理群課程綱 要中校訂科目增列一門「投資理財概要」，課程之教學大綱主要包含9大主 題，分別為金融市場簡介、貨幣的時間價值、風險與報酬、投資行為、認識 股票與債券、衍生性金融商品與交易實務。期盼能將財金知識及原理，以完 整之教材且有系統地教導學生正確觀念與判斷決策能力。

二、教師專業能力之內涵

（一）專業的意義

在探討專業能力之前必須先要釐清專業的意義。專業（profession）或 稱專門職業，在西方約興起於12世紀，其與「職業」的差別在於具備專業的 知能（林幸台、張植珊，1979）。國內知名教育學者賈馥茗（1979），對於

「專業」的意義，認為一方面是指精湛的學識，卓越的能力，一方面則是服 務或奉獻。因此，專業的構成，須含有專門知識、特殊技能以及高度使命感 等三個基本要素。綜上所述，專業的意義是指接受特殊的訓練，運用專門性 與學術性的知識或技能，以服務奉獻的精神與態度，職行職務。

「教師專業」是教育工作者的專心致力的目標，欲達成此目標需具有 許多要素，例如專業知識、專業技能、專業態度、專業精神、專業自主、專 業發展以及在職進修等，同時需具備服務精神與責任感等特質。因此，教師 專業人員，必須從專業訓練中不斷地充實自我專業領域知識、加強專家技 能，培養專業自主的能力，在工作崗位上能樂於從事教學與持續在職進修，

保持本身的專業成長，以提升教學品質。

（二）專業能力的意涵

Bulter（1978）認為專業能力係任何人在其其個人或專業生涯發展中成

功並完成每一項工作所需的知識、技術與價值觀。Hal 與 Jones（1976）的 看法，認為「專業能力」與績效表現有關，具體的定義是專業能力係經由學 習者清楚的概念化學習，所表現出來的綜合的技術、行為、或知識。Nadler

（1990）認為專業能力係指那些訓練主管應該知道的知識，以及應該具備的 技術而言。國內學者李大偉（1983）指出專業能力係個人在認知、情意和技 能三項領域中能夠成功地履行任務的行為特質，並能達到某一精通水準。單 文經（1990）則定義專業能力是一種技術、理論或通則的應用、批判分析的 技巧、面對專業情境時能作出審慎的行動，並能批判地檢視這些行動的 後果。因此，以教育的觀點而言，「專業能力」是指一位從事教育專業工 作者所需具備的專業知識、專業技術與專業的態度。

（三）教師專業能力的意涵

根據上述專業能力的定義，教師的專業能力應包括一般能力、教育專 業能力以及該學科的專門能力。其中一般能力是指人際與行政溝通、電腦應 用與專業精神及態度；教育專業能力則為教育專業知識和技巧，例如教學計 畫與準備、教學評鑑；學科的專門能力是與教材有關的專業性知識和教學推 理能力（林麗婷、黃美筠，2002）。而教師素質、教學品質與教育成效，三 者之間息息相關，以培育技術人力的技職學校，其教師的專業能力水準與畢 業生的就業能力更具直接的關聯。由學生觀點視之，個體在成長過程中，必 須有優良的教師給予啟發與教育，才能培育其謀生之能力與職業倫理，但由 於現今社會變遷及科技快速發展，教師若仍依昨日的專業知能，教導現在的 學生，去做未來的事，則根本無法達成技職教育的目標，因此積極強化教師 專業能力為必然推動之趨勢。

除此之外，由於教師在教學品質中扮演一個關鍵性的角色（Murnane, 1987）。因此，在國內外推動教師改革的經驗中，教師專業能力及教學知能 的提升是極為關鍵的因素，尤其當我國專科學校大量升格為技術學院或科技 大學，未來職校與專校同時須扮演社區學校角色時，如何提升原有師資的專 業能力，以及衡量教師的專業能力顯得格外重要與迫切。

三、專業能力相關研究

專業能力研究的議題近年來漸受重視，研究主題以專業課程需求與分 析、發展學生專業能力指標以及探討教師專業能力為主，近年來以技職學校 學生專業能力的探討增加不少。茲將各相關研究摘述如下：

（一）專業課程需求與分析、發展學生專業能力指標

胡哲生（1995）對於技職教育體系商管類專業課程規畫研究，以系科 課程規劃出發，以整合的觀點探討系科課程的統整，以能力導向劃分高職、

專科及科技大學(技術學院)商管類學生應具備的能力，研究方法以文獻分析 整合，再以問卷的形式，請企業界與教育界學者專家對於高職、專科及科技 大學(技術學院)在各項能力需求，進行判定。

李春安（1998）探討技職體系專科及科技大學商業類財務金融領域課 程的設計是否配合業界的需求，而學生專業能力的課程訓練是否足夠。研究 發現課程於前後縱向銜接上有重覆的教材內容，導致學生學習產生斷層或重 疊的現象，建議需重新規劃專科與科技大學財務金融課程學習的內容，並協 助各級教師對橫向課程的認知，能讓專業課程有所區隔性。

曾騰光（2002）建構技職院校幼兒保育、應用外語、休閒事業管理、

餐飲管理、觀光事業科系學生之專業能力指標，研究方法採文獻分析，輔以 學科轉換法，建構初步專業能力指標，再採用德菲法，邀請專家學者及企業 界代表填答問卷，研究結果提出各科系專業人才分類方式與傳統學制之銜接 與轉型架構之規劃。

林俊彥（2002）以技職院校專業能力指標建構為主題，採用文獻分析 與專家座談會議方式，針對我國技職教育的特性與外界環境的需求，討論技 職學校學生專業能力指標之實施方法，呈現架構與指標項目。研究結果提出 量化專業能力指標項目包括：1.專業科目的成績；2.專業科目的學分數；3.

校內專業實習的時數；4.校外專業實習的時數；5.技能證照張數；6.專業證 照張數；7.專題製作成果數；8.專業競賽獲獎勵次數。可做為學生之專業能

力自評與學生間的評比。

陳昭君（2002）以文獻分析與修正式德菲法及企業訪問調查，確認我 國科技大學財務金融系學生就業時應具備之專業能力項目以及探討各專業能 力項目之重要性程度與未來需求程度。研究結果認為科技大學財務金融系學 生應具備之專業能力包括：1.專業特質與態度；2.知識；3.技術等三類別，

共分為93項專業能力指標。其中「專業特質與態度」為學生最應具備之專業 能力類別。

謝文魁（2002）以技術學院銀行保險相關系科學生為研究對象，建構 其就業所需之專業能力指標，採用模糊德菲法整合專家意見以及模糊層級分 析法（Fuzzy AHP），建立專業能力評鑑指標之層級架構與指標之間的相對 權重。

陳介玉（2003）透過大學校院教授會計相關科目的教師，以及企業界 實際會計人員使用單位的意見調查，比較一般大學、技職校院與企業界實際 需求三者的會計系學生專業能力指標，以瞭解其間的個別差異，建立分屬不 同教育系統的會計系學生能力指標。研究發現，會計系學生專業能力指標多 集中於專業特質、專業知識及專業證照，其中尤以專業特質的重要性為最高；

如：業務執行能力、溝通能力、協調能力、人際關係、情緒管理能力、挫折 容忍力、問題解決能力、獨立處理事務能力，以及職業道德與操守等。

陳信憲、陳美華（2005）以專家個別訪談、修正式德菲法與問卷調查 法，進行建構技職校院商管學群學生之財金專業能力指標，研究對象分為國 內金融服務業之總經理及國內技職校院財金系之專任教師。研究結果顯示，

業界較重視之專業能力指標為「專業道德層面之表現能力」，學界則對於「

數量方法等相關概念和計算能力」為要求項目，出現此一認知差異，研究建 議學校應規劃增強學生於「專業道德層面之表現能力」之學習，以符合實務 需求。

（二）教師專業能力

林麗婷、黃美筠（2002）探討高雄地區國中公民與道德科教師的經濟 教育專業能力之內涵與標準，以研究者編訂之「國中公民與道德教師經濟教

育專業能力調查問卷」進行實證調查，瞭解公民與道德科教師實施經濟教育 現況及其需求情形。研究結果發現，高雄地區公民與道德的配課問題嚴重，

且配課教師在大學教育缺乏經濟專業課程的訓練，且受試教師普遍認為其過 去所學不足勝任經濟教育的實施，並有六成以上的受試教師未曾參加過經濟 學相關課程的在職進修。

康美文（2003）以新竹市國小體育教師為研究對象，探討新竹市國民 小學體育教師專業能力，採用「國民小學體育教師專業發展量表」為研究工 具，研究結果顯示，新竹市國民小學體育教師之整體專業能力現況得分情形 在中上程度。男性、任教6-10 年、體育科任教師和兼行政教師、體育科系組 畢業、參加體育進修研習、經常閱讀刊物、擔任教練的教師，具有以上背景 之體育教師，其專業能力現況得分良好。女性、未擔任教練、不曾閱讀體育 刊物、非體育科系組新竹市國小體育教師，其專業能力現況得分最低。性 別、擔任教練、閱讀體育刊物、體育科系組畢業不同背景變項對國小體育教 師專業能力現況具顯著之預測效果。

王淑棻、張英鵬（2004）調查臺北市、高雄市國小資優教育教師專業 能力、工作壓力、因應策略與職業倦怠之現況及差異情形。研究者以自編之

「國小資優教育教師專業能力、工作壓力、因應策略與職業倦怠之調查問 卷」，針對臺北市、高雄市國小資優教育全體教師416名進行比較研究。

溫騰光（2004）探討適當的理財策略對教師之重要性，研究結果認為 教師能知曉投資理財的知能，才能在其教學生涯當中，實施各種科目的教學 時，輔導學生正確的解決日常生活裡所遇到的財經問題，導引學生經濟概念 的正常發展。

徐新逸、賴淑齡（2006）分析台北地區國小社會科教師的經濟專業知 能現況與影響因素，探討國小社會科教師的經濟專業知能內涵。研究方法採 用文獻分析與問卷調查。研究結果顯示，七成以上的受試教師喜歡教授國小 社會科經濟學單元，但有五成以上教師覺得教授經濟學單元不容易。而影響 教師的經濟專業知能有四項因素，分別為：1.教學職務；2.對於經濟學相關 課程的興趣；3.在學時是否修習經濟學相關課程；4.在職是否進修經濟學相

關課程。

綜合上述，近年來針對專業能力之研究多著墨於學生層面考量，以企 業界之需求為教育導向，因此高等技職教育學生專業能力評估為研究主題之 研究成果累積相當豐碩（林俊彥，2002；陳信憲、陳美華，2005；曾騰 光，2002；謝文魁，2002）。相關研究主要以發展評鑑指標為研究主軸，

並廣邀學術界、企業界之專家與學者代表，進行多方意見交流，採用德菲法

（Delphi），將所有意見整合並建構學生應具備之專業能力指標。但因使用 德菲法其所耗費的時間較為長，許多研究者隨後以修正式德菲法或模糊德菲 法取代之，節省相當多調查資料往返時間，並進一步可消除人類思維常具有 模糊性與不確定性的情況。

根據學者Hwang及Lin（1987）、徐村和（1998）等研究者指出傳統德 菲法，可能會發生下列的缺點：1.為使專家意見趨於一致，必須反覆進行問 卷調查，既耗時亦增加成本；2.隨著問卷調查次數的增加，使得問卷回收率 降低，傳統德菲法中的一致性；3.指專家意見落於專家評定值的中位數及中 間50%的意見範圍，但此範圍隱含模糊性，並無法確定真正的落點為何，故 傳統德菲法未將模糊性納入考量；4.計畫負責人在彙整專家意見時，可能會 有先入為主的觀念，易造成系統性削弱專家正確意見，或是抑制不同想法（

李孟訓，2007）。

基於上述傳統德菲法的缺失，因此，有些學者即將模糊理論的概念導 入德菲法中，以改善傳統德菲法的缺失。Murry, Pipion及Gigch（1985）所提 出之模糊語意變數，用意在解決德菲法所存在模糊性問題，但並未提出更具 體的計算。因此，學者們陸續提出一些解決的方法，包括最大值-最小值法

（max-min）、模糊積分法法（fuzzy integration）、三角模糊數、以及雙三 角模糊數之模糊德菲法等（Ishikawa, et al., 1993）。而本研究選擇使用雙三 角模糊數之模糊德菲法，因為「雙三角模糊數」需透過「灰色地帶檢定法」

檢驗專家意見是否達共識，意見收斂後方能求專家共識程度值，分析結果較 單三角模糊數求幾何平均數，更為嚴謹、合理。因此，本研究擬採用「雙三 角模糊數」之模糊德菲法，作為我國商業類科教師財金專業能力內涵項目之

篩選。

然而，過去研究範圍大多僅限於發展學生評量工具，而未將所建構之 指標實際以學生為研究樣本進行施測，是無法得知其實際能力為何，提出適 當改善與協助，較為可惜。再加上應用上述研究方法於技職教育中教師專業 能力表現與評估的研究文獻相當缺乏，值得進行深入瞭解。本研究擬以專家 學者等多方角度深度進行教師專業能力的現況評估，並採用較為節省人力的 模糊德菲法方式調查，避免新課程出現產生教師教學品質的低落，導致學生 專業能力與業界所期待持續產生落差。也由於教師在教學品質中扮演極具影 響力的角色，其專業能力水準與畢業生的就業能力具直接的關聯，因此探討 原有師資的專業能力是否符合新課程之實施，以及如何提升與衡量教師的專 業能力的議題便顯得格外重要與迫切。

參、研究方法與實施

本研究考量技職教育特色，與高職商業類科教師財金專業能力內涵建 構的客觀性、實用性，除了採用文獻探討研擬財金專業能力架構外，並透過 問卷調查法瞭解高職商業類科教師對於投資之概念與自身理財現況，最後結 合模糊德菲法專家問卷進行篩選財金專業能力項目之適切性與重要性。

一、研究對象與研究工具

為初步了解高職商業類科教師對於投資之概念與自身理財現況，本研 究以臺灣地區高職商業類科教師為研究母群體。在樣本選取上，依學校所在 地區北、中、南、東為分層單位，再以學校班級數比例，針對高職商業類科 教師採分層隨機抽樣方式抽取研究樣本進行調查。共計發出440份問卷，問 卷回收後，剔除遺漏未填及填寫不詳者，實際有效問卷共348份，有效問卷 回收率為79%。本研究所使用的調查工具為自編之「高職教師投資行為與態 度調查表」；問卷題目形式，以結構式題目為主，調查內容包括任教科別、

性別、年齡、服務學校位置、教師任期、個人年收入以及現有投資工具、投

資理財動機等項目。整體問卷初稿編製完成後，先經由二位財務金融學者審 定與建議，決定問卷內涵與題項，之後即邀請50位高職商業類科教師進行預 試施測，針對受測者其回答過程中對問卷題目的內涵，以及題意不清楚等部 分加以修改，在內容效度與專家效度方面，頗為嚴謹。在信度方面，本量表 以正式施測樣本（N = 440）為對象，進行內部一致性分析以Cronbach α係數 值做為衡量，其值需在0.7以上，才較為接受。本研究求得整體調查問卷之 Cronbach α係數為0.83，顯示此份調查問卷具有良好信度。

二、模糊德菲法研究對象

為了進一步瞭解98課綱中，投資理財概要課程之教材教法上應有的專 業能力需求，本研究以發放專家問卷做為分析的基礎；對象的選擇方面，以 能接受此種問卷方式者，並對於研究主題有足夠認知者、以及能在調查期間 充份配合者為考量。在專家問卷調查人數方面，Robbins（1994）指出，群 體決策問題所需的專家人數以5人至7人為適宜。為求取得更準確的項目與內 涵架構，邀請對於國內「技職教育問題」與「財務金融」的研究有深入的理 論或實務經驗之學者專家為主要研究對象，以立意抽樣方式選取技職教育領 域的相關學者專家四位、財務金融教育領域的相關學者專家四位，合計共發 放八份模糊德菲法專家問卷進行調查。本研究專家問卷發放對象如表1所 示，共計發放8份，回收問卷8份，回收率為100%：

表1 模糊德菲法專家問卷發放對象

機構∕單位名稱 職稱

技職教育領域學者專家：

1. 國立聯合大學 校長

2. 國立雲林科技大學/技術及職業教育研究所 教授

3. 國立雲林科技大學/技術及職業教育研究所 副教授

4. 中臺科技大學/行銷管理系 教授

機構∕單位名稱 職稱 財務金融學者專家：

1. 國立彰化師範大學∕商業教育所 助理教授

2. 國立暨南國際大學∕財務金融學系 助理教授

3. 南台科技大學∕會計資訊學系 助理教授

4. 吳鳳技術學院∕財務金融學系 助理教授

三、資料分析與處理

（一）德菲法（Delphi Method）

所 謂 德 菲 法 （D e l p h i M e t h o d ） ， 最 早 由 美 國 蘭 德 公 司 （ R a n d Corporation）應軍方邀請所發展的一種預測技術，後來轉為企業界普遍採行 的一種專家預測技術及群體決策方法。此法是一種結合會議與問卷調查之優 點，藉由匿名書面問卷的溝通方式，經多次反覆進行問卷調查，直到德菲法 的專家小組成員對所探討之專業性議題獲取一致性共識後始完成。顯見，此 法在決策功能上是有其優點，不但可收集思廣益之效，亦可得到專家們獨立 判斷而獲取結果之品質，不過此法為獲取專家們的一致意見，常須實施多次 反覆進行問卷調查，難免耗時日久，甚而有樣本逐漸流失之現象，而影響最 後之結果。因此，就有所謂「修正型德菲法」（Modified Delphi Method）的 出現，企圖藉由省略或合併某些實施步驟，來縮短時程。不過，世界上許多 事物，包括人類思維模式，尤其對某些事物狀況的評估時，都常具有一些模 糊性，例如：我們說「考試題目很難」、「他很高」、「她很漂亮」…

等等，都在說明著人類在評估某些事項時的主觀性與模糊性。換言之，德 菲法所求取的專家意見一致性，只是一種表面性而已，並未將上述所言之模 糊性納入考慮（康龍魁，2006）。

表1 模糊德菲法專家問卷發放對象（續）

（二）模糊德菲法（Fuzzy Delphi Method）

因此，Murray, Pipino及Gigeh（1985）最早將模糊理論與德菲法相結合 而提出所謂「模糊德菲法」（Fuzzy Delphi Method），藉由美國加州大學柏 克來分校教授Lotfi. A. Zadeh於1965年所提出之模糊理論之Fuzzy Sets為基 礎，透過模糊語意功能，將專家語意性措辭，轉為模糊數，再將所有模糊數 予以解模糊化而成為一明確數值（吳萬春、林清河，2001），用以表示群體 決策與專家意見共識狀況。其後，Ishikawa et al.（1993）, Hsu與Chen（

1996）等也都相繼發展模糊德菲法來取代傳統德菲法。可降低問卷調查次 數，以節省人力、物力及時間，並考慮訪查過程中之無法避免的模糊性，使 專家意見能完整表達（徐村和，1998）。

因此，本研究所採用的模糊德菲法是根據Ishikawa（1993）、徐村和（

1998）與陳昭宏（2001）等學者所提出的觀點，將模糊理論的概念導入德菲 法中，利用「雙三角模糊數法」整合學者專家的意見，透過「灰色地帶檢定 法」檢驗專家意見是否達收歛，進行步驟如下：

步驟1：首先，每位專家分別對每個評估項目，給予一個可能的區間值介於 0-10的任意數。此區間數之最小值，表示此專家對該評估項目量化 分數的「最保守認知值」；而此區間數之最大值，則表示此專家對 該項評估項目量化分數的「最樂觀認知值」。

步驟2：對所有專家給予每一項評估項目 i 的「最保守認知值」與「最樂觀 認知值」進行分析，將落於2倍標準差以外的極端值剔除後，求出未 被剔除的「最保守認知值中之最小值

C

_L^{i 、幾何平均值}

C

M^{i 、最大值}

Ui

C

，以及「最樂觀認知值」中的最小值

O

_L^{i、幾何平均值}

O

_M^{i 、最大值}

Ui

O

。

步驟3：經由上述步驟，可建立每一個評估項目 i 的「最保守認知值」

三 角 模 糊 數Cⁱ �

�

C CL^i, M^{i ,}CUⁱ

�

， 及 「 最 樂 觀 認 知 值 」 三 角 模 糊 數

�

^{, ,}

�

i i i i

L M U

O � O O O 。最後，檢定專家共識的程度方式如下：

1.無灰色地帶存在

若

C

_Uⁱ

� O

_Lⁱ，即兩三角模糊數無重疊現象，表示各專家學者區間值有共

識區段。此表示對於評估項目 i 而言，所有專家的最保守認知值已達共識；

同理，對於評估項目 i 而言，所有專家的最樂觀認知值亦已達共識。因此，

令此評估項目 i 的「共識重要程度值」等於

C

Mⁱ與

O

_Mⁱ 算術平均數，其運算式：

2

i i

i

C

M

O

M

G � �

2.有灰色地帶存在，但專家們的意見相差小

若

C

_Uⁱ �

O

_Lⁱ， 即 兩 三 角 模 糊 數 有 重 疊 現 象 ， 且 模 糊 關 係 之 灰 色 地 帶

i i i

L U L

Z

�

C

�

O

，小於專家們對該評估項目「樂觀認知」與「保守認知」的幾 何平均值之區間範圍

M

_Lⁱ �

O

_Mⁱ �

C

_Mⁱ ，則表示各專家的意見區間值，雖產生模 糊區段，但是給予極端值意見的專家，並沒有與其他專家的意見相差過大，

故並無導致意見分歧發散。因此，令此問項 i 的「共識重要程度值」

G

ⁱ，等 於對雙三角模糊數的模糊關係之灰色地帶，進行交集（min）運算所得的模 糊集合

F

ⁱ

� � �

_j ，再求出該模糊集合具有最大隸屬度值的量化分數，其運算式 如下：

� �

^�

� _�

_x

� � � � � �

i j

� � �

i j

i j

C O dx

F �

_min.

�

_,

�

�

_{j F}

� �

_j

�

i i

G

�

�

_|max.

� �

� �

^�

� _�

_x

� � � � � �

i j

� � �

i j

i j

C O dx

F �

_min.

�

_,

�

�

j F

� �

j

�

i i

G

�

�

_|max.

� �

3.有灰色地帶存在，但專家們的意見相差大

若

C

_Uⁱ �

O

_Lⁱ， 即 兩 三 角 模 糊 數 有 重 疊 現 象 ， 且 模 糊 關 係 之 灰 色 地 帶

i i i

L U L

Z

�

C

�

O

，大於專家對該評估項目「樂觀認知」與「保守認知」的幾何 平均值之區間範圍

M

_Lⁱ �

O

_Mⁱ �

C

_Mⁱ ，則表示各專家們的意見區間值，產生了無 共識的模糊區段，意即給予極端值意見的專家，與其他專家的意見相差過 大，導致意見分歧發散。因此，必須將這些未達收斂的評估項目之「樂觀認 知」與「保守認知」的幾何平均值，提供給專家參考，並重複步驟1至步驟 3，進行下一次問卷調查，直到所有評估項目都達到收斂，並能算出「共識 重要程度值」

G

^i為止。

上述所分別計算出的每一題項專家共識值

G

ⁱ，若數值愈高，代表專家 共識程度愈高。之後，利用每一題項最有可能單一值之幾何平均數，再求其 算數平均數，作為本研究的門檻值，經計算擬以7.29為門檻值選出適當數量 且具專家共識的評估準則。由於「雙三角模糊數」需透過「灰色地帶檢定法」

檢驗專家意見是否達共識，意見收斂後方能求專家共識程度值，較一般單三 角模糊數求幾何平均數，更為嚴謹、合理。因此，本研究採用「雙三角模糊 數」之模糊德菲法，作為高職商業類科教師之財金專業能力項目的篩選。

肆、研究發現

一、高職商業類科教師之投資理財認知現況

為初步瞭解國內高職商業類科教師對於投資理財之概念與實務，經本 研究有系統地實施問卷調查結果如表2所示。首先，在348份有效的回收樣本 中，商業類科教師有投資經驗者計有227人，佔全體65.2%，顯示過半數以 上的商業類科教師皆有投資與理財的經驗。經由表3得知，進一步瞭解在227 位具有投資經驗的教師中，在現有投資工具調查發現，商業類科教師手中仍 以投資「股票」為多數，其次為「保險商品」與「定期存款」，對於選擇以 近年來國內推行之衍生性金融商品—「期貨」為投資標的，相對其他投資理 財工具則較為少數。另外，投資動機的調查結果顯示，商業類科教師以「分 散風險」、「賺取高於銀行利息的利潤」為主要選擇投資理財的主要動機。

表2 背景變項與投資理財經驗之樣本結構分析

商業類科

有投資經驗 無投資經驗

性別 個數 百分比 個數 百分比

男 56 73.7% 20 26.3%

女 171 62.9% 101 37.1%

合計 227 65.2% 121 34.8%

年齡

21-30 23 39.7% 35 60.3%

31-40 116 64.8% 63 35.2%

41-50 63 78.8% 17 21.3%

50歲以上 25 80.6% 6 19.4%

合計 227 65.2% 121 34.8%

表3 投資工具與投資理財動機之樣本結構分析

商業類科

投資工具 次數 排序 投資動機 平均數 排序

股票 227 1 分散風險 3.17 1

保險 216 2 賺取高利潤 3.08 2

定期存款 198 3 閒置資金運用 3.06 3

共同基金 174 4 學習經驗 2.98 4

跟會 105 5 資產配置 2.94 5

房地產 47 6 節稅之用 2.76 6

外匯 28 7 學以致用 2.75 7

黃金 15 8 長期投資場所 2.71 8

期貨 1 9 肯定個人能力 2.70 9

短線操作 2.70 9

二、財金專業能力項目選取

本研究利用模糊德菲法及EXCEL 2007軟體，計算得出門檻值為7.29，

作為財金專業能力之篩選標準，篩選結果如表4所示，保留構面一之「基本 能力」的全部選項以及「教學專業能力」構面二的所有選項，另根據門檻值 擬刪除7個項目，分別為「財金專業能力」項目中第17、22、23、24、25、

26、27題，保留其他共20個項目，佔總項目的74.07%。本研究依據共識重 要性程度值予以排序列於表5，最受重視的項目為財金知識專業能力中的「

瞭解風險與報酬的關係，以及如何應用於投資決策上」，顯示「投資理財概 要」課程首先應讓學生明瞭風險與投資決策的重要性，其次才為教學專業能 力的「具備有良好的表達能力與教學技巧」。

此外，根據開放性問卷的填答內容，整合技職教育領域學者專家與財 務金融學者專家的修訂建議，認為應將構面二之第7題項「具備統整相關學 科的能力」修改為「能精熟任教學科領域知識」，並建議將第9及第10個題 項合併為「能展現課程設計能力」等適切的教學專業能力；而構面三之財金 專業知識部份，則認為教授「投資理財概要」課程的教師，從輔導學生於未

來能進入相關財金領域就業的角度而言，教師本身應先具備有相關專業的背 景知識，因此，建議於此構面下增加「具備財務金融相關專業證照」與「具 備財務金融實務工作經驗」兩個專業能力項目，本研究均予以採納與新增，

期望建構出完整的財金專業能力內涵。

表4 模糊德菲法專家問卷分析結果

評估項目

最保守認知值 最樂觀認知值 單一值

幾何平 均數

共識重 要程度

Gi^值

�

^{, ,}

�

i i i i

L M U

C � C C C Oⁱ �

�

O O OL^i, M^{i ,} Uⁱ

�

構面一：基本能力

1 具備有商學背景 5 6 6 8 8 10 7.0995 7.4757

2 具備有經濟學相關知識 5 7 7 9 8 10 7.4833 7.6619 3 具備有會計學相關知識 5 7 7 9 8 10 7.3594 7.5982 4 具備有統計學相關知識 5 6 7 9 8 10 6.8487 7.5990

5

具備有投資與理財實務之經 驗（例如：股票、共同基金、

債券、期貨選擇權等）。

4 6 8 7 9 10 7.4156 7.5931

構面二：教學專業能力

6 具備有良好的表達能力與教

學技巧 5 7 7 8 9 10 7.9686 7.9585

7 具備統整相關學科的能力 5 6 7 7 9 10 7.2048 7.3257 8 能設計適切與可行的計畫 5 6 7 7 9 10 7.1863 7.5113

9

能運用不同的資源（網路、

書籍、報章雜誌），廣泛地 蒐集財金時事資料。

5 6 8 8 9 10 7.8011 7.7980

10 能適時提供補充教材 5 6 7 8 9 10 7.4494 7.3977 11 善於提出問題，啟發學生思

考。 5 7 7 8 9 10 7.8367 7.6479

12 規劃適切的學習評量 5 6 7 7 9 10 7.2048 7.3252 13 依據學習評量結果，改進教

學。 5 7 7 8 9 10 7.5794 7.6544

14 具備終身學習的進修態度 5 6 8 7 9 10 7.3820 7.6009 構面三：財金知識專業能力

15 瞭解金融市場的結構以及各

參與機構的功能 5 6 7 8 9 10 7.3261 7.5757

評估項目

最保守認知值 最樂觀認知值 單一值

幾何平 均數

共識重 要程度

Gi^值

�

^{, ,}

�

i i i i

L M U

C � C C C Oⁱ �

�

O O OL^i, M^{i ,} Uⁱ

�

16 能正確區別不同投資工具的

種類以及重要性 5 7 7 8 9 10 7.4686 7.5823

17 具備數量方法與相關概念之

計算能力 4 5 7 7 9 10 6.9081 7.2351

18 瞭解貨幣時間價值的意涵與

應用範 5 7 8 8 9 10 7.9529 7.8760

19 瞭解風險與報酬的關係，以

及如何應用於投資決策上 5 7 8 8 9 10 8.0708 7.9995 20 瞭解投資組合對於風險與報

酬的影響 4 6 8 8 9 10 7.7858 7.7914

21 具備財務報表分析的能力 5 7 8 8 9 10 8.0709 7.8573 22 具備權益證券（股票）評價

的能力 3 4 7 5 9 10 6.8311 6.6362

23 具備權益證券（股票）基本

面與技術面分析的能力 3 4 7 5 8 10 6.4935 6.4060

24

瞭 解 債 券 商 品 的 種 類 與 功 能，以及具備債券評價的能 力。

4 5 7 6 8 10 6.5267 6.8037

25

瞭 解 共 同 基 金 的 種 類 與 特 性，以及具備共同基金的績 效評估能力。

4 6 7 7 8 10 6.8311 7.0309

26

瞭解衍生性金融商品的種類 與功能，以及具備衍生性金 融商品分析的能力。

1 5 7 6 8 10 6.4870 6.4279

27

具備模擬課室投資活動的能 力，提升對於市場行情表的 認識程度。

1 4 7 6 9 10 6.2962 6.2831

註：Cⁱ�

�

C CL^{i, i}M^,CUⁱ

�

為每一個評估項目 I 的「最保守認知值」三角模糊數；Oⁱ�

�

O O OL^{i, i}M^, Uⁱ

�

為每一個評估項目 I 的「最樂觀認知值」三角模糊數；G 為每一個評估項目 I 的「共識ⁱ 重要程度值」。

表4 模糊德菲法專家問卷分析結果（續）

表5 重要程度摘要表

項目 共識重要

程度Gⁱ

重要程度

排序 準則

19 瞭解風險與報酬的關係，以及如何應用於投資決策上 7.9995 1 保留

6 具備有良好的表達能力與教學技巧 7.9585 2 保留

18 瞭解貨幣時間價值的意涵與應用範 7.8760 3 保留

21 具備財務報表分析的能力。 7.8573 4 保留

9 能運用不同的資源（網路、書籍、報章雜誌），廣泛地

蒐集財金時事資料。 7.7980 5 保留

20 瞭解投資組合對於風險與報酬的影響 7.7914 6 保留

2 具備有經濟學相關知識。 7.6619 7 保留

13 依據學習評量結果，改進教學。 7.6544 8 保留

11 善於提出問題，啟發學生思考。 7.6479 9 保留

14 具備終身學習的進修態度。 7.6009 10 保留

4 具備有統計學相關知識。 7.5990 11 保留

3 具備有會計學相關知識。 7.5982 12 保留

5 具備有投資與理財實務之經驗（例如：股票、共同基

金、債券、期貨選擇權等） 7.5931 13 保留

16 能正確區別不同投資工具的種類以及重要性。 7.5823 14 保留

15 瞭解金融市場的結構以及各參與機構的功能 7.5757 15 保留

8 能設計適切與可行的教學方 7.5113 16 保留

1 具備有商學背景。 7.4757 17 保留

10 能適時提供補充教材。 7.3977 18 保留

7 具備統整相關學科的能力。 7.3257 19 保留

12 規劃適切的學習評量 7.3252 20 保留

17 具備數量方法與相關概念之計算能力 7.2351 21 刪除

25 瞭解共同基金的種類與特性，以及具備共同基金的績效

評估能力 7.0309 22 刪除

24 瞭解債券商品的種類與功能，以及具備債券評價的能力 6.8037 23 刪除

22 具備權益證券（股票）評價的能力。 6.6362 24 刪除

26 瞭解衍生性金融商品的種類與功能，以及具備衍生性金

融商品分析的能力 6.4279 25 刪除

23. 具備權益證券（股票）基本面與技術面分析的能力 6.4060 26 刪除 27. 具備模擬課室投資活動的能力，提升對於市場行情表的

認識程度。 6.2837 27 刪除

伍、結論與建議

一、結論

為瞭解高職商職類科教師任教「投資理財概要」課程之財金專業能力 內涵項目。本研究分別從國內技職教育之投資理財教育現況、專業能力之內 涵與財金專業知能分別探討。綜合本研究結果，歸納以下幾項結論與建議，

分別說明之。

（一）高職商業類科教師之投資理財認知現況

本研究在348份有效的回收樣本中，商業類科教師有投資經驗者計有 227人，佔全體65.2%，顯示過半數以上的教師皆有投資與理財的經驗。對 於投資理財實務方面，期待應能更為普及；多數具有投資經驗的教師中也發 現，不同投資工具的參與度以股票市場為主，對於其他金融商品的參與程度 則較為少數，也期望教師雖未參與但也能多予涉獵相關知識。根據投資動機 調查方面，大部份教師對於投資風險的概念列為首要考量，同時呼應學者專 家將財金知識專業能力共識重要程度最高之「瞭解風險與報酬的關係，以及 如何應用於投資決策上。」看法一致，相信在投資理財課程的教學上更能讓 學生建立正確的投資觀念。

（二）商職類科「投資理財概要」教師的財金專業能力

教師專業能力的內涵包括基本能力、教學專業能力、學科專門能力。

而高職商業類科教師在教授「投資理財概要」課程時，所應具有的專業能 力，同樣也包含上述教師專業能力三類，經模糊德菲法專家篩選綜合，研究 結果如下：

1.基本能力

（1）具備有商學背景。

（2）具備有經濟學相關知識。

（3）具備有會計學相關知識。

（4）具備有統計學相關知識。

（5）具備有投資與理財實務之經驗（例如：股票、共同基金、債券、

期貨選擇權等）。

2. 教學專業能力

（1）具備有良好的表達能力與教學技巧。

（2）能精熟任教學科領域知識。

（3）能設計適切與可行的教學計畫。

（4）能展現課程設計能力。

（5）規劃適切的學習評量。

（6）依據學習評量結果，改進教學。

（4）具備終身學習的進修態度。

3.財金知識專業能力

（1）瞭解金融市場的結構以及各參與機構的功能。

（2）能正確區別不同投資工具的種類以及重要性。

（3）瞭解貨幣時間價值的意涵與應用範圍。

（4）瞭解風險與報酬的關係，以及如何應用於投資決策上。

（5）瞭解投資組合對於風險與報酬的影響。

（6）具備財務報表分析的能力。

（7）具備財務金融相關專業證照。

（8）具備財務金融實務工作經驗。

二、建議

（一）對於師資培育機構的建議

首先，對於培養技職教育體系商職師資的國內師資培育機構，建議可 納入本研究歸納之二十項專業能力指標，做為「投資理財概要」課程之適任 評估參考準則；並要求未來欲擔任商職「投資理財概要」課程的授課教師，

在過去未曾修習過投資理財專業相關課程，應將與財金知識相關的課程列入 必修的範圍，以確保每位教師能具備基本的財金專業能力，促進教師專業領 域的發展。其次，由於新課程的規劃與實施，對於學校原有及新進的教師勢

必面臨教學的磨合與適應階段。因此，建議師資培育機構有必要設計一系列

「投資理財概要」教材教法的課程，給予教師能根據自己的需求，選擇適合 自己的教學模式。最後，建議師資培育機構可以在寒假與暑假時，舉辦「投 資理財概要」課程教學研習營、專題講座或邀請資深及優秀的教師，提供教 學觀摩的學習活動，以提高商職教師的財金專業能力。

（二）對於高職商業類科教師的建議

經本研究的調查，發現多數在職教師已有投資理財的實務與經驗，但 教師仍應主動且不斷地促進自己的專業成長與專業發展，並積極參與各類增 進財金專業能力的相關在職進修、研習活動，以充實自身的專業知識與技 能。教師透過自我成長的學習動機，不僅能滿足學校專業課程教師的需求，

亦能解決商職學校教師遇到專業不足的教育問題，提高學校教師教學的 成效。另外，建議學校可以協助教師同儕建立專業知能互享的網路平台，

提供實習教師與在職教師收集與「投資理財概要」課程相關的補充教材，將 經驗與專家知識相輔相成，當教師遇到不瞭解的財務金融概念，也能給予正 確指引與即時解答，以達到最好的教學效果。

綜括上述，教師能知曉投資理財的專業知能，才能於進行「投資理財 概要」課程的教學時，輔導學生正確解決日常生活裡所遇到的財經問題，導 引學生正確投資理財概念的正常發展。過去針對技職教育教師專業能力的研 究實不多見，本研究首採用問卷調查、模糊德菲法專家問卷方式來建立高職 商業類科教師投資理財之財金專業能力評估項目，期能建構教師專業能力之 研究效度。前教育部長楊朝祥曾提到，技職教育是教育功不可沒的一環，儘 管面臨時空環境的變遷，只有需求性內涵的轉移，不會有功能性的改變。現 今為配合人力市場的調整，因應知識經濟時代的來臨，對於知識型技術人力 的需求將大為增加（楊朝祥、徐明珠，2005）。而位居知識傳遞第一線的學 校教師所扮演的角色極為重大，因此本研究探討教師專業能力的基本需求對 提升教學品質的議題值得重視，盼此研究成果能對國內技職教育發展具參考 價值。

誌謝

作 者 感 謝 兩 位 匿 名 審 稿 委 員 提 供 的 寶 貴 意 見 及 國 科 會 （N S C 96-2413-H-018-011-SSS）專題研究計畫之財務支援，文中若有任何疏漏皆由 作者自行負責。

參考文獻

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