信託資金集合管理運用管理辦法第八條及附表 一修正總說明
信託資金集合管理運用管理辦法自九十年九月二十五日訂定發 布施行。嗣後歷經一次修正。
鑒於限專業投資人委託投資之集合管理運用帳戶，已明訂信託財 產運用於銀行存款，該銀行(含境外銀行)應符合之信用評等規定，且 證券投資信託及顧問法第三十條規定，證券投資信託基金之資產存放 銀行，僅規定應符合主管機關核准或認可之信用評等機構評等達一定 等級以上，未規範該銀行之全世界排名；以及依金融監督管理委員會 於一百零三年八月十八日金管證發字第一○三○○二九七○九號 函，英商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司經核准更名為澳 洲商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司，爰修正本辦法。
本次修正重點如下:
一、刪除限專業投資人委託投資之集合管理運用帳戶，其信託財產運 用於境外銀行者，該銀行之資本或資產之全世界排名之規定。(修 正條文第八條)
二、配合英商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司更名，修正
相關附表文字。(修正附表一)
信託資金集合管理運用管理辦法第八條修正條文對照 表
修正條文 現行條文 說明
第八條 信託業辦理限 專業投資人委託投資 之 集 合 管 理 運 用 帳 戶，其信託財產之運 用，應遵守下列規定：
一、銀行存款。該銀行 之 信 用 評 等 應 符 合 附 表 一 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達一定等級以上。
二、投資於境外短期票 券，其債務人（發 行人、保證人或承 兌人）短期債務信 用 評 等 應 符 合 附 表 二 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達 一 定等級以上。
三、投資於境外政府債 券，其發行國家主 權 評 等 應 符 合 附 表 四 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達 一 定等級以上。
四、投資於境外之金融 債券、上市與上櫃 公 司 發 行 之 公 司 債（含可轉換公司 債、交換公司債及 附 認 股 權 公 司 債）、證券化商品 者，其發行人或保 證 人 之 長 期 債 務 信 用 評 等 及 債 券 之 債 務 發 行 評 等
第八條 信託業辦理限 專業投資人委託投資 之 集 合 管 理 運 用 帳 戶，其信託財產之運 用，應遵守下列規定：
一、銀行存款。該銀行 之 信 用 評 等 應 符 合 附 表 一 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達 一 定 等 級 以 上；如存放於境外 銀行者，其資本或 資 產 之 排 名 應 居 全 世 界 銀 行 前 一 千名以內。
二、投資於境外短期票 券，其債務人（發 行人、保證人或承 兌人）短期債務信 用 評 等 應 符 合 附 表 二 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達 一 定等級以上。
三、投資於境外政府債 券，其發行國家主 權 評 等 應 符 合 附 表 四 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達 一 定等級以上。
四、投資於境外之金融 債券、上市與上櫃 公 司 發 行 之 公 司 債（含可轉換公司 債、交換公司債及 附 認 股 權 公 司
限專業投資人委託投資 之集合管理運用帳戶，已 明訂信託財產運用於銀 行存款，該銀行(含境外 銀行)應符合之信用評等 規定，且證券投資信託及 顧問法第三十條規定，證 券投資信託基金之資產 存放銀行，僅規定應符合 主管機關核准或認可之 信用評等機構評等達一 定等級以上，未規範該銀 行之全世界排名，爰刪除 本辦法第八條第一款後 段關於存放境外銀行應 符合之全世界排名之規 定。
應 符 合 附 表 四 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達 一 定 等 級 以上。
五、附條件交易：以第 二款為標的者，交 易 相 對 人 短 期 債 務 信 用 評 等 應 符 合 附 表 二 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達 一 定 等 級 以 上；以第三款、前 款為標的者，交易 相 對 人 長 期 債 務 信 用 評 等 應 符 合 附 表 四 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達 一定等級以上。
債）、證券化商品 者，其發行人或保 證 人 之 長 期 債 務 信 用 評 等 及 債 券 之 債 務 發 行 評 等 應 符 合 附 表 四 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達 一 定 等 級 以上。
五、附條件交易：以第 二款為標的者，交 易 相 對 人 短 期 債 務 信 用 評 等 應 符 合 附 表 二 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達 一 定 等 級 以 上；以第三款、前 款為標的者，交易 相 對 人 長 期 債 務 信 用 評 等 應 符 合 附 表 四 所 列 信 用 評 等 機 構 評 定 達 一定等級以上。
信託資金集合管理運用管理辦法第八條附表一修正對 照表
修正規定 現行規定 說明
附表一(存放存款之銀行信用評等) 【專業投資人及非專業投資人適用】
信用評等機構 名稱
長期債務信 用評等等級
短期債務信 用評等等級 A.M. Best
Company, Inc. bbb- AMB-3
DBRS Ltd. BBBL R-3
Fitch Ratings
Ltd. BBB- F3
Japan Credit Rating Agency, Ltd.
BBB- J3
Moody’s Investor Services, Inc.
Baa3 P-3
Rating and Investment Information, Inc.
BBB- a-3
Standard &
Poor’s Rating Services
BBB- A-3
Egan-Jones Rating Company
BBB- A-3
中華信用評等
股份有限公司 twBBB- twA-3
澳洲商惠譽國 際信用評等股 份有限公司臺 灣分公司
BBB-(twn) F3(twn)
附表一(存放存款之銀行信用評等) 【專業投資人及非專業投資人適用】
信用評等機構 名稱
長期債務信 用評等等級
短期債務信 用評等等級 A.M. Best
Company, Inc. bbb- AMB-3
DBRS Ltd. BBBL R-3
Fitch Ratings
Ltd. BBB- F3
Japan Credit Rating Agency, Ltd.
BBB- J3
Moody’s Investor Services, Inc.
Baa3 P-3
Rating and Investment Information, Inc.
BBB- a-3
Standard &
Poor’s Rating Services
BBB- A-3
Egan-Jones Rating Company
BBB- A-3
中華信用評等
股份有限公司 twBBB- twA-3
英商惠譽國際 信用評等股份 有限公司台灣 分公司
BBB-(twn) F3(twn)
依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 一 百 零 三 年 八 月 十 八 日 金 管 證 發 字 第 一 ○ 三 ○ ○ 二 九 七 ○ 九 號函，英商 惠 譽 國 際 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 臺 灣 分 公 司 更 名 為 澳 洲 商 惠 譽 國 際 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 臺 灣 分 公 司，爰附表 一 配 合 酌 做 文 字 修 正。
