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第三節 沃爾夫斯堡集團 第一項 組織簡介
沃爾夫斯堡集團(the Wolfsberg Group)於 2000 年由以下具領先地位之金融機 構組成：荷蘭銀行 (ABN AMRO) 67、西班牙國際銀行(Banco Santander Central Hispano S.A.) 、 東 京 三 菱 銀 行 (Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ) 、 巴 克 萊 銀 行 (Barclays)、花旗集團(Citigroup)、瑞士信貸集團(Credit Suisse)、德意志銀行 (Deutsche Bank)、高盛(Goldman Sachs)、滙豐(HSBC)、摩根大通(J.P. Morgan Chase)、
法國興業銀行(Société Générale)、瑞士銀行(UBS)共 12 家銀行。現則由 13 家全球 性銀行為集團成員，扣除荷蘭銀行後，增加美國銀行(Bank of America)及渣打銀 行(Standard Chartered Bank) 68。
沃爾夫斯堡集團之設立宗旨係以管理金融犯罪風險為目的，積極發展各業務 管控準則及指引，諸如：了解您的客戶(Know Your Customer)、防制洗錢及打擊 資恐政策等。相關文件用以提供立法者或監管機構尚未充分闡明標準之銀行業務 領域作為參考，為銀行應負之防制洗錢及打擊資恐責任投入心力69。
第二項 規範說明
沃爾夫斯堡集團自成立以來即致力於發布有關各項銀行業務防制洗錢原則 及相關聲明，並作為國際採行之沃爾夫斯堡標準(Wolfsberg Standards)。涵蓋範圍 包括通匯銀行、國際匯款、信用卡、電子支付、私人銀行、共同基金、貿易融資，
並發表反洗錢及反貪腐準則。沃爾夫斯堡集團發布之規範文件相關列表如下70：
67 2007 年由蘇格蘭皇家銀行（Royal Bank of Scotland）、富通銀行（Fortis Bank）、西班牙國際銀 行（Banco Santander）三家銀行集團共同收購，2010 年 4 月 1 日，荷蘭銀行公告表示經荷蘭 政府收購，脫離蘇格蘭皇家銀行集團，荷蘭銀行現為荷蘭政府全資擁有，並受荷蘭中央銀行監 管之獨立銀行。
68 Wolfsberg 集團官網，檢自 http://www.wolfsberg-principles.com/，查訪日期 2017 年 5 月 18 日。
69 The Wolfsberg Group，Global Banks: Global Standards，檢自 http://www.wolfsberg- principles.com/index.html，查訪日期 2017 年 5 月 18 日。
70 The Wolfsberg Group，Wolfsberg Standards，檢自
http://www.wolfsberg-principles.com/standards.html，查訪日期 2017 年 5 月 18 日及 2017 年 5 月 28 日。
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Trade Finance Principles-WolfsbergGroup, ICC and the BAFT
2017 年
貿易融資準則-沃爾夫斯堡集團、國 際商會銀行委員會（ICC）和金融貿 易銀行家協會(BAFT)共同發布。
SWIFT RMA Due Diligence 2016 年
SWIFT 關係管理申請（RMA）指導 文件
Wolfsberg Anti-Money Laundering Principles for Correspondent Banking
2014 年
通匯銀行防制洗錢準則 Wolfsberg Group MIPS Paper 2014 年
行動和網路支付服務(MIPS)洗錢風 險及緩解措施文件
Private Banking Principles 2012 年 5 月
私人銀行業全球防制洗錢準則 Guidance on Prepaid & Stored Value
Cards
2011 年 10 月 14 日 預付及儲值卡指引 Anti-Corruption Guidance 2011 年
反貪腐指引 Monitoring Screening Searching
Paper
2009 年 11 月 9 日 監測、篩選與調查文件 AML Guidance on Credit/Charge
Card Issuing and Merchant Acquiring Activities
2009 年 5 月
信用卡/收費卡發行及收單業務指引
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Wolfsberg Group, Clearing House Statement on Payment Message Standards
2007 年 4 月
國際電匯訊息標準-沃爾夫斯堡集團 和美國清算所協會(The Clearing House Association L.L.C)共同聲明 Guidance on a Risk Based Approach
for Managing Money Laundering Risks
2006 年 3 月
風險為本之洗錢風險管理指引
Anti-Money Laundering Guidance for Mutual Funds and Other Pooled Investment Vehicles
2006 年 3 月 Correspondent Banking)71
沃爾夫斯堡集團於 2014 年發布本準則，作為建立及維護外國通匯銀行業務 關係之全球性指引，集團認為遵守此些原則將進一步有效管理風險，使銀行 能對其客戶進行良好商業判斷，並支持沃爾夫斯堡集團成員防止將其全球業 務用於犯罪目的之目標。該集團所制定之「防制洗錢問卷」（The Wolfsberg
71 The Wolfsberg Group，Wolfsberg Anti-Money Laundering Principles for Correspondent Banking，
檢自 http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/standards/Wolfsberg-Correspondent-Banking-Principles-2014.pdf，查訪日期 2017 年 6 月 28 日。
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Group Anti-Money Laundering Questionnaire）即為銀行間於建立通匯關係前 或進行持續盡職調查時，作為確認通匯行洗錢防制及打擊資恐遵循情形之用
72。本準則內容包含：通匯銀行、責任與監督、風險為本之盡職調查指南及 注意事項、加強盡職調查、可疑活動監測與報告、整合防制洗錢計畫。
(二)重要政治性職務人士指引【Wolfsberg Guidance on Politically Exposed Persons (PEPs)】73
沃爾夫斯堡集團於 2017 年 5 月更新 2003 年發布之重要政治性職務人士指 引及2008 年發布之常見問題(FAQ)，本指引強調識別 PEPs 及風險管理程序 重點應在發現政治之重大腐敗，建議銀行應以風險為本之基礎，透過初始 (initial)客戶盡職調查（CDD）及持續監測來篩選 PEPs 並確定其風險。該指 引內容包含：PEPs 風險、PEPs 定義、PEPs 家庭成員及密切關係人員定義及 識別、國內與國外PEPs、受 PEPs 控制組織、受 PEPs 控制國有企業及公共 部門、PEPs 風險管理架構關鍵因素、PEPs 身分解除、PEPs 名單過濾等。
更新指引說明沃爾夫斯堡集團認為基於風險為基礎之方法（RBA），將識別 及管理金融犯罪風險作為客戶風險評估程序之一部分，為管理PEPs 風險最 有效之方式74。
72 張廼佳，我國商業銀行洗錢防制與打擊資助恐怖主義法規範之問題與對策探討，國立政治大 學法律學系碩士在職專班碩士學位論文，頁103-104，2016 年 12 月。
73 The Wolfsberg Group，Wolfsberg Guidance on Politically Exposed Persons (PEPs)，檢自 http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/home/Wolfsberg-Guidance-on-PEPs-May-2017.pdf，查 訪日期2017 年 6 月 28 日。
74 The Wolfsberg Group，Wolfsberg Group Publication Statement Guidance on Politically Exposed Persons (PEPs)，檢自 http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/home/Wolfsberg-Publication-Statement-on-PEPs-May-2017.pdf，查訪日期 2017 年 6 月 28 日。
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第肆章 銀行業防制洗錢及打擊資恐機制之要求
防制洗錢初始係由於20 世紀中期之後毒品泛濫，各國政府針對毒品犯罪採 行法律政策上之作為，1988 年聯合國通過「聯合國禁止非法販運麻醉藥品和精 神藥物公約」（the United Nations Convention Against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances），將涉及毒品犯罪之洗錢行為定為犯罪，為第一個打 擊洗錢犯罪之國際公約75；1989 年 FATF 成立，1990 年提出防制洗錢 40 項標準 建議。聯合國則陸續於1999 年發布「聯合國模範洗錢防制法」(Model Legislation on Laundering, Confiscation and International Cooperation in Relation to the Proceeds of Crime)、「聯合國制止資助恐怖主義國際公約」(International Convention for the Suppression of the Financing of Terrorism)、2000 年發布「聯合國打擊跨國組織犯 罪公約」(the United Nations Convention Against Transnational Organized Crime)及 2003 年 發 布 「 聯 合 國 反 腐 敗 公 約 」 (the United Nations Convention against Corruption)76。
在聯合國發布前揭第一個防制洗錢國際公約後，1990 年歐盟即制定「關於清 洗、搜查、扣押和沒收犯罪收益公約」(Convention on Laundering, Search, Seizure and Confiscation of Proceeds from Crime，另稱「史特拉斯堡公約」)，將洗錢之前 置犯罪(predicate offense)定為凡可產生收益之刑事犯罪行為，次(1991)年並發布
「關於防止利用金融系統進行洗錢活動指令」第1 號【Council Directive of 10 June 1991 on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering (91/308/EEC)】。歐盟為積極參與防制洗錢行動之組織，並為 FATF 之 創始人及重要成員，由於歐盟成員均須遵守歐盟制定之公約、指令和法律文件，
75 張成虎、王寶運、孫陵霞，商業銀行反洗錢有效性評價，經濟管理出版社，2015 年 12 月，
頁38-39。
76 陳浩然，反洗錢法律文獻比較與解析，復旦大學出版社，2013 年 10 月，頁 37-54。
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並據以制定或變更會員國之國內法規，故其強制力及拘束性甚高77，歐盟先後發 布 4 號防制洗錢指令78，尤其歐盟會員國必須在第 4 號防制洗錢指令79通過後二 年內，即最晚應於2017 年 6 月 26 日前，將相關防制洗錢措施列入所屬國法律之 中，對於防制洗錢及打擊資恐在歐陸之實施，更加速推進且確立其採行方向與 FATF 趨於一致。
針對國際間防制洗錢及打擊資恐之發展，藉由國際公約及指令得以成為國家 具體採行為制定法令規範之依據或政策典範，以下將就美國、中國及本國之防制 洗錢及打擊資恐法規制定進程及對於銀行業因應措施之要求，分別說明。