國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
11
Evaluation）乙節第 33 段規定，組織應對其成員進行相互評鑑，以符合防制洗錢 金融行動工作組織之要求。另參照B.GOVERNANCE STRUCTURES FOR FATF AND FSRBS(治理架構)「任務與認同」(Mission and endorsement)乙節第 19 段規 定，各組織成員及觀察員應認同FATF 建議和由 FATF 提出之有關相互評鑑之資 料，並支持其他相關規範和政策，如最佳實務文件、守則及政策文件等。本國為 APG 成員之一，具有接受相互評鑑之義務，相互評鑑之結果將決定本國實踐防 制洗錢及打擊資恐之成績，並影響本國在國際上之經濟及金融地位。由於相互評 鑑之重要性，不僅對金融體系在國際間往來角色具關鍵性定位，亦對本國防範金 融犯罪之努力結果核予評價，故引起主管機關極度重視。
第三節 評鑑流程
評鑑期程係由亞太防制洗錢組織(APG)秘書處與受評國家確認，再邀請評鑑 員專家組成評鑑團隊，大致上可分為三個階段，分別為實地評鑑前之書面審查、
實地評鑑及實地評鑑後之討論與報告撰擬21。其中實地評鑑，即是第三次相互評 鑑之評鑑團於2018 年即將至本國進行為期約 2 週左右之實地查核，並與公部門、
私部門或第三部門直接訪談及進行會議。APG 訂有第三輪相互評鑑程序（APG Third Round Mutual Evaluation Procedures for AML/CFT 2016），該程序亦明訂具 體工作時間表(TIMELINES FOR THE THIRD ROUND MUTUAL EVALUATION PROCESS)22，俾利相關評鑑參與者瞭解。
參照 FATF 之相互評鑑程序23說明，完成相互評鑑過程約需 18 個月，包括：
(一)開始：選取專家組成評鑑團隊。
21 劉婉儀、蔡佩玲，參加亞太防制洗錢組織(APG)評鑑員訓練會議報告， 2016 年 3 月 18 日，頁 3-4，檢自 http://report.nat.gov.tw/ReportFront/report_detail.jspx?sysId=C10500288，查訪日期 2017 年4 月 29 日。
22 APG，APG Third Round Mutual Evaluation Procedures，2016 年 9 月，檢自 http://www.apgml.org/mutual-evaluations/page.aspx?p=35032228-954b-4d76-82d3-473a9269b4ee，查訪日期 2017 年 5 月 27 日。
23 FATF，Mutual Evaluations，檢自
http://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/more-about-mutual-evaluations.html，查訪日 期2017 年 4 月 29 日。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
12
FATF 會進行定期培訓儲備對 FATF 40 項建議及相互評鑑方法論均熟稔 且經驗豐富之專家，以利擔任評鑑員。FATF 之會員國或其他區域性會 員或觀察員均可提供評鑑專家參與評鑑。評鑑團隊之組成取決於所需 之專業知識，包括語言和法律背景等。評鑑員由主席任命，受評國家在 評鑑團隊組成時並無參與選取評鑑員之權利。
(二)技術審查：受評國家提供所有防範金融系統遭利用於犯罪之相關法律及 規範。(歷時約 4 個月)
此階段將由評鑑員審查法規、預先進行檢視是否符合 FATF 建議標準，
評鑑員將針對法規遵循之分析，編制報告草案，對受評國家就 FATF 40 項標準建議進行技術遵循評級。
(三)範圍界定：評鑑員確認對受評國家進行實地評鑑之主要重點範圍。(歷 時約 1 個月)
為準備有效性評估和實地評鑑，評鑑員將進行初步範圍界定工作，以確 認實地評鑑之重點。考量之主要因素包括威脅、脆弱性和風險類型、經 濟及金融等部門規模、政治穩定度和國家承諾、國家法治以及對防制洗 錢及打擊資恐制度之成熟程度。此階段受評國家並可對審查範圍提出 意見。
(四)實地評鑑：評鑑員至受評國家對公/私部門進行訪查，審核法規實務執 行情形及蒐集其有效性之相關證明。(歷時約 2 週)
評鑑員為前往受評國家進行實地訪查，須於訪問前、訪問期間和訪問後，
由受評國家依評鑑員之要求提供資料，說明其國家系統在 FATF 有效性 遵循 11 項直接成果之有效性。實地評鑑時程約為 12 個工作天安排大 致為24：
24 Rick Mcdonell，FATF Assessment Process，第 8 屆國際洗錢防制研討會-強化反洗錢與金融犯罪 工 具 與 技 術(8th International Conference on Anti-Money Laundering Enhanced Anti-Money Laundering/Financial Crime Tools and Techniques)，台灣金融研訓院、ACAMS，2017 年 1 月 12 日。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
13
1.起始會議(歷時約 1/2 天)：評鑑團隊會議。
2.會議及相關議程(歷時約 7-8 天)：開始與各單位進行個別或群體會 議，包括公部門與私部門代表會議(含金融機構及非金融機構特定 行業及人員)及其他第三部門之非營利組織和學術/智庫組織、與相 關單位進行後續會議。
3.評鑑團隊獨立工作與撰擬報告初稿。(歷時約 1-2 天)
4.結束會議(歷時約 1 天以內)：與受評國家主管機關進行簡要結案會 議，並提交初步發現。
(五)實地評鑑詳細程度及花費在每個問題之時間，取決於範圍界定相關 之國家風險程度和重要性。完成實地評鑑後 2 個月，評鑑員將就受評 國家符合 FATF 標準建議及因此所為努力之成果作成評鑑發現。
(六)撰擬相互評鑑報告：分就技術遵從及有效性提出。(歷時約 5 個月) 在實地評鑑後，評鑑員將根據有效性和技術遵循評估結果確定相互 評鑑報告。受評國家得就報告草稿發表意見，並與評鑑員進行面對面 會議。評鑑報告將由獨立審查員審查，但最終仍以評鑑員為唯一決定 報告文本及有權提出最終有效性和技術遵循評級者。惟 AGP 另設有 相互評鑑工作組(Mutual Evaluation Working Group，MEWG)，於評鑑 報告提交會員大會討論前，先經工作組會議討論關鍵議題25。 (七)FATF 大會通過：FATF 大會將就報告內容（包括評等及建議事項）進
行討論並同意最終發布之報告內容。(歷時約 2 個月)
FATF 大會每年舉行三次會議，評鑑員應向 FATF 大會提交報告草稿。
由大會就評鑑員對受評國家之調查結果及建議評級進行討論。倘經 成員間協商一致意見（無投票權之受評國家除外）可駁回評鑑員之草 案結論和評級。
25 APG，APG Third Round Mutual Evaluation Procedures，同前註 22，頁 15-16。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
14
(八)發布：經 FATF 大會對品質及論理審查通過之最終報告，內容含括對 受評國家之深入分析及建議強化防範金融系統遭利用於犯罪之方式，
將經由全球網絡發布予 FATF 各會員。
(九)後續改善：評鑑報告通過後，受評國家必須解決報告中確定之缺點。
所有受評國家均須接受評估結果之改善監測，監測重點包括大部分 遵循及明確承諾解決剩餘缺點之國家應定期提出改進報告，FATF 並 會針對具關鍵缺陷且無解決進展之國家發出警告。
下表為FATF評鑑時程圖：
資料來源： http://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/more/more-about-mutual-evaluations.html?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate)
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
15