理財素養的相關概念與內涵

在分析理財素養的相關研究之前，我們必頇先釐清理財素養的定義，然後 再進一步探討理財素養的內涵，最後依據相關的文獻，參酌我國的國情，以製 定理財素養部份的問卷。

一、理財素養的概念

關於理財素養（Financial Literacy）的意義眾說紛紜，在用字上也有差異，

大部分的國家採用「Financial Literacy」，但是英國、加拿大等國與世界銀行則 是使用「Financial Capability」（Orton, 2007），我國金管會命名為「金融知識」，

民間團體中華民國財金智慧教育推廣協會則稱為「財金智慧」，本研究為了統 一名稱，不至於發生混淆，一律稱為「理財素養」。

美國財政部（Department of Treasury）定義理財素養為消費者具備知識與 能力來評估財務選擇、判斷適合他們環境與需要的最佳理財組合（OCC, 2009）。Jump$tart 個人理財素養聯盟將理財素養定義為有效使用知識及技能，

管理財務資源，以達到終身財務健全的能力。這個定義亦被美國總統諮詢委 員會(The President's Advisory Council on Financial Literacy, PACFL)使用

（PACFL, 2008）。全國理財教育者委員會（National Finanncial Educators Council, NFEC）認為理財素養是在理財各種事項上擁有技能和知識，能自信 地採取最符合個人、家庭和社會目標的有效行動（NFEC, 2014）。

OECD 是第一個針對理財教育進行國際性研究的組織，OECD 認為理財素 養是個人將理財相關的意識、知識、技能、態度和行為組合貣來，以便做出正 確的理財決策，最終能實現個人理財福祉（OECD, 2005）。這個定義明確指出，

理財素養不僅僅是知識，也包括態度、行為和技能。它強調理財素養是一種組 合，應用知識和技能，在現實生活中做出明確的理財決定，與前述其他組織所 定義的「能力」相比，範圍更擴大了。

學者間對理財素養亦有不一樣的定義。Mason 和 Wilson（2000）認為理 財素養是一個有意義的決定過程（meaning-making process），個人運用技能資 源與專業知識來建構理財知識並決定理財決策，他們的定義包括實際的行 為。Vitt、Anderson、Kent、Lyter、Siegenthaler 和 Ward（2000）認為理財素 養是可以閱讀、分析、管理、溝通影響理財健全的財務能力，包含分辨理財 選項的能力，能規劃未來錢財使用，對未來決策與狀況有正確反應。Mandell

（2008）認為理財素養是一種能力個人能夠評估創新且複雜的金融商品，在 金融商品選擇和使用做出明智的判斷使自己有最佳的長期利益。Hung、Parker 和 Yoong（2009）認為理財素養是經濟和理財基本概念的知識，及有效使用 這些知識和其他理財技能來管理財務資源的能力達到一生的理財福祉。

二、理財素養的內涵

Hogarth（2002）認為良好理財素養需包括以下三個方陎：（1）在金錢與 資產管理金融往來投資信用保險租稅等課題上均獲得良好學習；（2）明白金錢

整裡文獻發現理財素養大致包括：（1）理財概念相關知識，（2）理財概念的溝 通能力，（3）管理個人財務特質，（4）作出適當財務決策的技能，（5）規劃未 來理財需求的信心。

OECD 建議的理財素養課程應有四大項主題，即貨幣和交易、理財規劃和 管理（包括儲蓄和消費信用和債務理財決策）、風險和報酬、金融環境（包括 消費者權益與責任對金融經濟和社會制度的瞭解）（OECD, 2005）。

Jump$tart 個人理財素養聯盟將理財素養分為六大項：（1）理財責任與決 策（Financial Responsibility and Decision Making），強調人們因為財務資源的 有限，所以必頇針對各種生活需求做出選擇，並承擔理財決策的責任；（2）所 得與職業（Income and Careers），認為人們於工作中除了可以賺取收入外，亦 可提高工作的能力，獲得新的知識、技能和經驗；（3）金錢管理與規劃（Planning and Money Management），人們可以對個人錢財進行基本的管理包括設定財務 目標、預算編製、收入和支出記錄、儲蓄和投資計劃、保險計劃等，以幫助人 們充份理解與運用自己的收入（4）信用與借貸（Credit and Debt），借貸是一 種基本的理財工具，負責任的借款人需要有償還債務的承諾，表示他們能繼續 獲得未來的信貸；（5）風險管理與保險（Risk Management and Insurance），風 險是日常生活的一部份，人們應做出選擇來應對風險，人們可以購買保險，來 轉移各種金融風險損失；（6）儲蓄與投資（Saving and Investing），說明人們為 了未來的理財目標，有多種儲蓄投資方式，報酬與風險各有不同（Jump$tart, 2007）。在此六大項之下 Jump$tar 個人理財素養聯盟也分別設計 29 個個人標 準，詳見表 2-2。

表 2-2 Jump$tar 個人理財素養聯盟個人理財標準

（一）理財責任與決策：應用可靠的資訊、有條理地為個人理財做出決策。

標準 1 為個人的理財決策負責任。

標準 2 從各式各樣的來源中尋求並且評估理財資訊。

標準 3 總結主要的消費者保護法。

標準 4 有系統地思考供選擇的方案與結果才做理財決策。

標準 5 討論理財議題上發展出溝通策略。

標準 6 控管個人理財資訊。

（二）所得與職業：利用職業規劃進而發展個人收入潛能。

標準 1 探索職業上的可能性。

標準 2 區分個人所得的來源。

標準 3 分析影響淨所得（take-home pay）的因素。

（三）金錢管理與規劃：組織個人財務並且利用預算管理現金流動。

標準 1 發展一個消費與儲蓄計畫。

標準 2 展開一個系統化且持續使用的理財紀錄。

標準 3 描述如何使用不同的付款方式。

標準 4 在採購決策上應用消費技巧。

標準 5 考慮慈善捐款。

標準 6 開發一個個人理財計畫。

標準 7 檢視遺囑目標與重要性。

（四）信用與借貸：維持良好信用、在有利的條件下借貸以及管理債務。

標準 1 區分各式各樣信用貸款的成本與效益。

標準 2 解釋信用紀錄之目的確認債務人的信用報告權利。

標準 4 彙集主要消費者信用的法律。

（五）風險管理與保險：利用適當的、符合成本效益的風險管理策略。

標準 1 分析一般的風險類型與基本的風險管理方式。

標準 2 解說產物責任保險的目標與重要性。

標準 3 解釋醫療、失能與人壽保險的目標與重要性。

（六）儲蓄與投資：實行多樣性、符合個人理財目標的投資策略。

標準 1 討論儲蓄如何貢獻理財福祉。

標準 2 解說投資如何建立財富並且協助達成理財目標。

標準 3 評估投資的可行方案。

標準 4 描述如何買賣投資方案。

標準 5 解釋稅金如何影響投資的報酬率。

標準 6 調查管理理財市場的經紀商如何保護投資人。

資料來源：取自 Jump$tar 個人理財素養聯盟（2007,p.4-5）。

三、小結

本研究對於理財素養的定義採用 Jump$tart 個人理財素養聯盟的概念，也 尌是理財素養並非絕對的，能力應該視不同年齡、家庭、文化與居民而定，而 每一個人回應不斷變化的個人與經濟環境也呈現出不同的理財素養。在綜合其 他專家、學者與政府機構的定義，理財素養於本研究指的是有能力使用知識與 技能，為了一生的財務安全有效地管理自己的理財資源，但不僅是理財的知 識，更應該具備正向、自信的態度與計畫決策的能力。此外本研究也參照美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟(2007)之個人理財標準，做為編製問卷之依據，包 括「理財責任與決策」、「所得與職業」、「金錢管理與規劃」、「信用與借貸」、「風 險管理與保險」、「儲蓄與投資」等六項。