研究方法與限制

壹、 研究方法

本研究之性質屬於質性研究（qualitative research），主要採取的研究方法是文 獻分析法、比較分析法、參與觀察法及深度訪談法等四種研究方法。藉由文獻資 料與理論學說之整理歸納，以及各國年金制度之改革背景、策略及改革措施與我 國退休現制之比較分析，並透過與專家學者針對年金改革議題之對談與互動，找 出能為我國借鏡之制度與作法，供改革參考。

一、文獻分析法

文獻分析法係蒐集與議題相關之各類書籍、政府部門出版或委託研究報告、

學者專家研究報告、碩博士論文、期刊、各類組織之文件紀錄或統計資料、報章 雜誌新聞等。加以系統性的分析與研討，經由歸納與論證之後，作為研究結果之 依據的一種研究方法。

本研究主要係針對退休制度及年金改革等議題，蒐集國內外相關書籍、學術 期刊、碩博士論文、官方資料與研究報告等文獻，以及取得我國退休制度歷次改 革過程之政策規劃、會議紀錄等一手資料，透過相關文獻資料的閱讀探討與分析，

彙整歸納各國退休制度主要面臨的問題與挑戰，以及所採行之因應措施與實施經 驗，分析其改革成功之原因與關鍵，並採行比較研究途徑，對照我國社經環境及 人口結構等變遷趨勢，釐清退休制度改革成敗之關鍵因素，進而對未來改革方向 提出建議。

二、比較分析法

歐美先進國家現代的年金體系多於20世紀上半葉之前即已建立，已實施超過 一世紀之年金制度，而人口的持續老化，加上年金制度的成熟，使得年金給付成 為國家重大的財政負擔，遂持續進行年金改革。雖然我國與其他國家在歷史沿革、

組織體制及風俗國情不盡完全相同，惟透過探討OECD國家年金制度的發展歷程，

與各階段之改革背景與改革趨勢，藉由比較分析之方式，找出能為我國借鏡之制 度與作法，供未來規劃改革之參考。

三、參與觀察法

參與觀察法主要特徵為觀察者成為被觀察團體中的一員，參與活動或生活，

一方面扮演參與者的角色，另一方面扮演觀察者的角色。因此，觀察者不被視為 局外人，可以維持觀察時的自然情境，而且被觀察者較不會防衛自己，其所表現 出來的行為也就較具真實性。參與觀察研究的優點，主要在於較易獲得真實的直 接資料及可以減少被觀察者的反作用效果，所得研究結果往往具有較高的應用性。

我國公務人員退休制度的主管機關為考試院銓敘部。作者自1997 年起於銓敘 部退撫司服務迄今已逾 17 年，其間經歷了 2006 年的公務人員退休所得合理化調 整方案、2011 年的公務人員退休法改革及 2013 年的年金改革法案，從政策研擬規 劃、邀集學者專家、軍公教團體代表召開數十場次之公聽會與座談會均直接參與 外，亦參加考試院、行政院與立法院歷次所召開之審查會與協商會議。以「參與 者」的角度觀察，研析此一議題，可以對公務人員退休制度作相當完整與深入的 研究。此外，銓敘部主管我國公務人員退休法制事項，其所屬公務人員退休撫卹 基金管理委員會負責軍公教退休基金的經營管理，擁有國內最即時最完整的退休 制度及基金營運相關文獻資料、各項專案研究報告及退休統計資訊等，作為研究 分析之基礎及驗證，實為完成本研究獨特而有利的條件。

四、深度訪談法

深度訪談(in-depth interviewing)是希望透過質化訪談的方式，可以獲得更深 入、更豐富的資訊，所得到的結果能用來探析訪談議題的真正成因、背景脈絡、

問題癥結及可能的解決之道。本研究在訪談前先針對研究議題擬訂訪談題綱，

訪談重點在於瞭解受訪者對於各項議題的觀點與看法，在訪談過程中並引導受 訪者針對該議題進行深入的陳述與說明。

由於我國公務人員退休制度屬考試院之憲定職掌，並以銓敘部為主管機 關；至於軍人及教育人員之退休制度則屬行政院職權，並分別以國防部及教育 部為主管機關。本研究透過訪談上開機關之相關主管人員，以及對於年金制度 相關議題有深入研究之學者，從不同的角度切入議題分析，以釐清我國退休制 度問題之癥結與因應解決之作法。

本研究以深度訪談方式蒐集相關資料，可彌補文獻資料中的不足與遺漏 處，並藉由訪談對象之觀點與建議，從不同面向審視與規劃我國公務人員退休制 度未來改革因應之道。

貳、 研究限制

影響公務人員退休制度改革的因素甚多，諸如人口結構高齡化、少子女化、

經濟景氣循環、國家財政資源的配置、整體人力資源的規劃及運用及世界各國公 務人員退休制度的發展趨勢等，均會影響退休制度的改革，所以本研究僅以各國 退休制度改革的發展趨勢作為主要研究範圍，可能有過於簡化之虞。此外，由於 各國在政治、經濟、社會環境都有或多或少的差異性，其歸納出的趨勢，雖值得 參考，但實務上基於歷史、國情、經濟與地理差異等因素，可能有諸多不易克服 的困難，此為本研究的限制之一。

本研究採行之參與觀察法，雖藉由取得相關文獻之一手資料，可對公務人員 退休制度作完整與深入的研究，但參與觀察研究最主要的限制，是觀察者扮演雙 重角色，當他扮演參與者的角色時，自然會損及其觀察者的角色。換言之，參與 者的角色扮演愈成功，愈可能失去其觀察的客觀性。由於作者長期直接並深度參 與我國公務人員退休制度數次重大政策之變革，較易受到以行政機關方式思考框 架之限制，致研究結論與建議可能流於主觀而缺乏客觀性，此為本研究限制之二。