研究目的

回顧國內研究歐盟年金政策的現有文獻，約略可分為三類：（一）探討歐盟 層次的年金政策；（二）探究歐盟內個別會員國的年金政策；（三）歐盟內部數個 會員國年金政策之比較。分述如下：

第一類探討歐盟層次年金政策的文獻目前在國內研究中較少見，以林姍蓉

（2004）的碩士論文和黃鼎佑（2008）的期刊文章與本文最為相關。林姍蓉

（2004）針對歐盟職業年金制度進行研究，除了介紹職業年金的概況、法源依 據、攜帶性功能，也針對會員國間稅制問題和基金管理問題進行探討。其研究焦 點主要放在年金制度中第二層年金的內涵探討，唯缺點是較未從事廣泛的政策延 伸討論。黃鼎佑（2008）則是以奧地利為例，探究歐盟年金制度改革的議題，指 出歐盟年金改革的十一項目標，並從單一國家奧地利的角度，指出其年金制度的

改革特色。在此文中，雖然指出了當前歐盟年金制度的改革方向，但在歐盟年金 制度的治理層次上則著墨不多。

第二類針對個別會員國年金制度及其改革過程進行的研究，在博碩士論文中 較為常見，如方大維（2008）研究英國的年金改革、侯仁義（2000）研究德國的 年金制度等。上述論文儘管對各國年金制度有深入的介紹與探討，然而，在論文 中往往忽略了歐盟角色的討論，無從得知歐盟與其會員國在年金政策上的互動關 係。

第三類研究從年金制度的跨國比較角度出發，其中，以歐盟會員國為討論案 例者如葉崇揚、施世駿（2009）針對德國與英國年金改革的研究，探討德英兩國 的年金制度，在長久的改革變遷下是否有典範的移轉現象。或如王俊豪（2011）

探究歐盟的農民社會福利制度的文章，同樣觸及年金議題，唯其關心的對象只在 農民的年金，並且分別以法國、芬蘭及奧地利為討論焦點，並非以歐盟層次的年 金治理為核心。亦即，此類文獻如同第二類文獻，主要側重於各國國內年金政策 及其相互比較，並未在歐盟對會員國年金制度的影響層面多所探討。

而就中國大陸的歐盟年金文獻方面，儘管有田德文（2005）、馬曉強、雷鈺 等（2008）兩本專書談論歐盟社會政策與歐洲一體化的內涵，但與年金較直接相 關的仍屬大陸學者劉瑋（2004）針對歐盟保險市場一體化的硏究，此本專著又較 林姍蓉（2004）歐盟職業年金制度的研究更為聚焦，針對歐盟保險市場一體化的 過程，有詳細的資料整理與分析。然而，保險市場一體化只是歐盟整體年金政策 之一部分，仍較難以綜觀歐盟的年金政策形貌。

由上述的回顧可知，目前中文文獻的研究焦點，不是放在個別會員國的年金 制度研究或相互比較上，就是針對歐盟第二層年金制度的探討，較少放在歐盟層 次 的 脈絡 下， 以整 體視 野來 觀 看 歐盟的 年 金政策 。然在西方 文獻中 ，Natali

（2008）已有專書綜觀整理，詳述歐洲的年金發展、變革，以及歐盟對會員國年 金制度的治理方式及其影響。其他學者也有眾多文獻探討此議題（如 Martinsen, 2005; Sapir, 2006; Toshkov, 2007; Haverland, 2007b; Orenstein, 2008a; Hantrais, 2008;

Leibfried, 2010; Ebbinghaus, 2011）。事實上，西方學界對歐盟年金政策的關懷，其 範圍從政策的制訂面向跨至執行面向。在目前的中文文獻中，對執行面的討論又 較制訂面更為缺乏。因此，本研究企圖在既有中文文獻的研究基礎上（針對第二

層年金的研究），進一步做到綜觀歐盟的年金政策（政策面及治理面）。最後，則 是對歐盟年金政策的發展進行理論探討，延伸至更廣泛的社會政策治理意涵。

綜合而言，本論文研究預計將從文獻中去爬梳、整理歐盟年金政策的整體圖 像，探究其政策內涵、治理方式及其流變過程，以補充中文文獻之不足。

亦即，針對現有文獻的缺口，本研究的目的主要在兩方面：

一、探討歐盟整體年金政策的內涵及其年金改革意涵，以作為臺灣年金改革之參 考。

二、在觀照整體政策的同時，更進一步探究歐盟如何治理各會員國殊異的年金制 度。

藉著第二章的文獻回顧與理論探討，我們可以看到歐洲整體年金改革的研究 流變與方向，藉此探析歐盟年金政策的內涵；而從歐盟治理模式的相關研究，我 們可以觀察此模式應用在年金政策領域的情形。第三至五章進入歐盟年金政策的 發展與治理探討，並在第六章進行整體年金政策走向分析，以及藉由對年金政策 領域的研究與討論，指出歐盟年金政策及其年金改革經驗對於臺灣的參考價值。

總體而言，本文的主要研究成果在於指出歐盟作為一個超國家組織，在其年 金政策的治理上，基本上是以共同體的法律規範，著手處理性別平等、可攜式年 金權，以及單一保險市場與職業年金此三項議題，待年金開放協調法的引進後，

再切入年金系統的整體設計；而在年金改革方面，歐盟是扮演著理念引導者的角 色，推廣年金適足性、年金系統永續性與現代化年金系統三大原則。歐盟彈性運 用此兩種治理工具，逐漸呈現整合性的年金治理圖像。這兩種治理工具的運用，

也在不同政策領域表現出不一樣的治理混合型態。然而，年金政策本身的複雜 性，加上各國年金制度歧異、社會經濟狀況的差異，使會員國的年金改革步調不 一。效率與正當性依舊是歐盟無可迴避的治理難題。其次，歐盟的年金政策發展 與年金改革走向，在臺灣也可發現類似的政策軌跡，在兩相對照下可以引發進一 步的思考與辯證。最後，從全球年金改革的趨勢來說，本文認為，歐盟年金改革 的經驗，可以再進一步衍生出「年金權保障的身分認定」、「就業市場變遷影響勞 工的年金階層化」議題，甚至在治理理論面向上，從歐盟年金改革與會員國的互 動關係，得以再檢證歐盟年金政策的治理效果。