結論

根據研究資料統整和分析進行歸納，如下進行簡要分述：

壹、不同背景變項的國中公民教師對於 CEE 理財教育課程 綱要六大主題之差異性分析

一、任教地區

不同任教地區（北中南三區）的國中公民科教師於 CEE 八年級理財教育課 程綱要（2013）六大主題並未具有顯著差異。

二、性別

不同性別的國中公民科教師在 CEE 八年級理財課程綱要（2013）六大主題 中「賺取所得」、「購買商品與服務」、「儲蓄」、「使用信貸」、「保護與投保」等 五個主題並未呈現顯著差異，僅在「金融投資」此主題具差異性。

三、教學年資

不同教學年資的國中公民科教師於 CEE 八年級理財教育課程綱要（2013）

六大主題並未具有顯著差異。

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四、修習財經相關課程數

修習不同理財課程數的國中公民科教師在 CEE 八年級理財教育課程綱要

（2013）六大主題並未具有顯著差異。

貳、CEE 理財課程綱要（2013）六大主題重要性排序結果

以層級分析法（AHP）分析國中社會領域正式公民科教師對於 CEE 八年級 理財教育課程綱要（2013）之六大主題，其權重依序分別為：「儲蓄」為 18.77%、

「金融與投資」為 17.06%、「保護與投保」為 17.03%、「賺取所得」為 13.72%、

「購買商品與服務」為 12.48%、「使用信貸」9.86%。因此，在考量社會現實情 境及校園青少年比較心理，以及基於國中生活實際上是要培養學生未來管理財 務能力，必須有預先儲蓄並對未來規劃做準備，具備開源節流、分散風險的正 確理財觀念；而使用信貸因與學生日常實際生活過於遙遠，且須具備一定財務 能力才能具有使用信貸，因而使用信貸重要性居六大主題之末。

參、CEE 理財課程綱要（2013）六大主題下各主題內能力 指標重要性排序結果

一、「賺取所得」

CEE 八年級理財能力指標之重要性排序權重依序排列：「3.更多的教育與技 能學習增加生產力。」為 23.21%、「2.人們在一生中的決定影響其收入和工作機 會。」為 23.15%、「1.職位是多年形成，需要教育和培訓。」為 16.68%、「4.教 育及培訓的投資與收入成正比。」為 15.40 %、「5.使用積蓄建立人力資本。」

為 13.34 %。因此，對學生而言，瞭解到教育和學習能增加未來公工作上競爭力，

和個人決定會影響日後薪資所得和工作機會，是此主題中重要性較高能力指標。

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二、「購買商品和服務」

CEE 八年級理財能力指標之重要性排序權重依序排列：「5.根據支出和收入 的變化修改預算。」為 25.67%、「4.預算包括成本、收入、儲蓄和稅收。」為 19.69%、「1.消費者理解與評估信息。」為 19.62%、「3.選擇付款方法需要權衡 成本和好處。」為 14.73%、「2.從多種付款方式選擇購買商品和服務。」為 10.73%。

因此，就國中學生現階段日常生活而言，在進行商品和服務購買時應優先學習 考量個人金錢的收支平衡，並且懂得根據每次消費紀錄對下一次財務預算做調 整。

三、「儲蓄」

CEE 八年級理財能力指標之重要性排序權重依序排列：「5.不同的人儲蓄出 於不同的原因，有自己喜好。」為 23.03%、「3.利率是市場決定。」為 20.36%、

「4.利率上升，人們儲蓄更快速增長。」為 19.72%、「2.利率是金融機構使用儲 蓄者的錢所支付的價格。」為 16.16%、「1.金融機構放貸資金從儲戶放款並給予 利息。」為 12.96%。因此，學生在課堂中應該建立正確儲蓄概念，並且知曉儲 蓄理由已提高學生對於儲蓄之動力，已為未來理財規劃做準備。

四、「使用信貸」

CEE 八年級理財能力指標之重要性排序權重依序排列：「2.信用卡購買是從 發卡金融機構的貸款，收較高利率與使用費。」為 20.92%、「5.長期間的貸款效 益是大的，隨時間推移分散成本。」為 19.91%、「3.放貸和收取是不同利率。」

為 17.04%、「4.貸款利率波動根據市場變化。」為 16.58%、「1.申請貸款者被告 知貸款利率。」為 14.61%。教師認為使用信貸與國中學生實際生活經驗距離較 遠，因此建立使用信貸是預先向金融機構借款的概念，且需要支付使用費用以 及較高利率是較為重要的理財教育課題。

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五、「金融投資」

CEE 八年級理財能力指標之重要性排序權重依序排列：「5.財務風險包括實 際損失，高報酬伴隨高風險。」為 28.13%、「1.金融資產包括各式各樣的金融工 具。」為 19.74%、「4.金融投資的報酬率為投資金額的百分比。」為 15.11%、「3.

買賣雙方決定金融資產的價格。」為 14.23%、「2.購買公司股票是購買所有權股 份，可能獲得分紅或損失。」為 14.09%。就金融投資而言，教師認為幫助現階 段學生理解財務風險與報酬是相生相伴是十分重要，偏向建立正確理財觀念面 向。

六、「保護與投保」

CEE 八年級理財能力指標之重要性排序權重依序排列：「6. 選擇風險，避 免、降低或轉移風險。」為 22.42%、「3.自我保險以支付潛在的損失。」為 15.18%、

「1.財務風險存在於當突發事件。」為 14.14%、「5.保險公司收取更高的保費支 付高風險個人和事件。」為 13.97%、「4.保險政策在高損失情況下，保證更高水 平給付。」為 12.89%、「2.保險是一種產品，支付費轉移損失給第三方。」為 12.81%。社會上所有人都會面臨到各種風險，因此如何將風險降低、轉移和分 散便是重要的理財教育課題。

肆、CEE 理財課程綱要（2013）之整體重要性排序結果

最重要前五名能力指標依序為：「第五主題金融投資──5.財務風險包括實 際損失，高報酬伴隨高風險。」為 4.80%，「第三主題儲蓄──5.不同的人儲蓄 出於不同的原因，有自己喜好。」為 4.32%、「第三主題儲蓄──3.利率是市場 決定。」為 3.82%，「第六主題保護與投保──6.選擇風險，避免、降低或轉移 風險。」為 3.82%，「第三主題儲蓄──4.利率上升，人們儲蓄更快速增長。」

為 3.70%。就國中生而言，風險和儲蓄是國中理財教育課程中重要核心概念，

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為適應社會環境及獲得更多理財福祉，開源節流與風險觀念建立是極為重要優 先課題。

重要性居最末位五項分別為：「第二主題購買商品與服務──2.從多種付款 方式選擇購買商品和服務。」為 1.34%， 第四主題使用信貸──「1.申請貸款 者被告知貸款利率。」為 1.44%、「3.放貸和收取是不同利率。」為 1.68%、「4.

貸款利率波動根據市場變化。」為 1.68%，「第一主題賺取所得──5.使用積蓄 建立人力資本。」為 1.83%。以學生日常生活經驗和當前實際理財能力為課程 考量基礎，多種購買商品與服務方式和相關信貸資訊流貸日後高中或大學教授 較佳，對當前學生學習階段重要性相對較弱。