結論

壹、 高中教師的理財態度整體現況以「安全性」較明顯

高中教師整體理財態度情形為正向且良好，各向度以「安全性」向度得分最 高，其他向度依序為「自律性」、「自利性」、「求財性」。女性高中教師理財 態度平均分數略高於男性高中教師，

貳、 不同背景變項高中教師在理財態度之差異

一、

性別

本研究的結果顯示性別在「求財性」與「自利性」理財態度上有顯著差異。

男性高中教師在「求財性」與「自律性」的平均分數均高於女性高中教師，女性 高中教師則在「安全性」與「自利性」的平均分數高於男性教師。

二、

教育程度

不同教育程度之高中教師在「自利性」向度達到顯著差異，且博士學歷優於 碩士學歷，碩士學歷優於大學學歷。

三、

理財專業課程修習門數

不同教育程度之高中教師僅在「自利性」向度達到顯著差異，且博士學歷優 於碩士學歷，碩士學歷優於大學學歷。

四、

城鄉差異

在城市地區任教的高中教師，具有積極正向且能自我節制與要求的理財態度 表現較佳，而任教於鄉村地區的高中教師，則以穩健與實現自我的理財態度有較 佳的表現。

參、高中教師的理財行為整體現況以「信用借貸」較明顯

高中教師整體理財行為得分為中上程度，各向度以「信用借貸」向度得分最 高，其他向度依次為「保險與風險」、「收支平衡」、「儲蓄投資」、「財務規 劃」。

肆、不同背景變項高中教師在理財行為之差異 一、 性別

整體而言，男性教師正向理財行為普遍高於女性教師，男性教師在「收支平 衡」、「信用借貨」、「財務規劃」與「儲蓄投資」向度正向理財行為顯著高於女性 教師。

二、 教育程度

博士畢業的高中教師在「收支平衡」、「保險與風險」、「財務規劃」、「儲 蓄投資」四向度理財行為得分最高，而碩士畢業的高中教師在「信用借貸」的得 分最高。

三、 理財專業課程修習門數

高中教師因理財知識之不同在「收支平衡」、「保險與風險」與「儲蓄投資」

三個向度具有顯著差異，且愈具備理財知識的高中教師平均分數愈高。而「信用 借貸」向度則是修習 4-7 門理財課程的教師得分最高。

四、 城鄉差異

鄉村地區的高中教師理財規劃以「收支平衡」、「保險與風險」、「信用借貸」

與「財務規劃」等理財行為的表現較佳，而城市地區的高中教師則較願意從事「儲 蓄投資」理財行為。

伍、 高中教師的理財滿意度為高滿意度

對自己的資產、債務、消費儲蓄、投資理財整體非常滿意的占 5.3%；滿意 的占 63.9%；不滿意的占 27.8%；非常不滿意的占 3%。高中教師對自己整體理財 的結果滿意及非常滿意的人數約占七成。高中教師整體的理財滿意度平均分數為 2.71 分，屬於高滿意度。

陸、 不同背景變項高中教師在「理財滿意度」之差異

男性高中教師在理財滿意度略高於女性高中教師；碩士畢業的高中教師理財 滿度度高於大學畢業，大學畢業高於博士畢業的高中教師；未曾修習理財專業課 程的高中教師理財滿意度最高，其他依序為「4～7 門」、「1～3 門」、「8 門以上」；

鄉村地區任教的高中教師，對自身的資產、債務、消費、儲蓄與投資的整體理財 滿意度較城市地區的高中教師高，但城鄉差異並未對理財滿意度造成顯著差 異。。

柒、 「理財態度」、 「理財行為」 、「理財滿意度」之關係

1.「理財態度」與「理財行為」之關係

本文針對高中教師研究顯示，「理財態度」對「理財行為」之潛在變項 產生正向效果，係數值為0.83，「理財態度」對於「理財行為」各觀察變項 皆有正向影響，特別是「理財態度」潛在變項「安全性」對於「理財行為」

的「財務規劃」之影響效果最大，其次是「理財態度」潛在變項「自律性」

對於理財行為「儲蓄投資」與「收支平衡」的影響，國外學者Shim等人（2009）

針對青壯年建構理財滿意度研究結果為0.30、大一學生理財社會化研究結果 為0.38，國內王芳醴（2015）台中市高中生父母理財教導研究結果為0.12，大 致獲得相同的結果，本研究支持先前學者對理財態度與理財行為是正向關係 的實證研究，Shim等人（2009）依據Ajzen的計畫行為理論提出學生的自我實 現的價值可以透過知覺行為控制來影響正面的理財態度，進而發展正向的理 財行為。

2.「理財行為」與「理財滿意度」之關係

高中教師的「理財行為」對「理財滿意度」產生正向效果，係數值為0.71，

「理財行為」潛在變項對「理財滿意度」的影響前三者為「財務規劃」、「儲 蓄投資」與「收支平衡」，表示愈能實踐財務管理則理財滿意度愈高（Parrotta

& Johnson, 1998）、會有計劃購物的男性比起容易購買計劃外項目的女性理 財滿意度高（FPA, 2000）、有預算和儲蓄計劃的學生比沒有預算和儲蓄計劃 或有強迫購買的學生要擁有較高的理財滿意度、不進行冒險的信用卡行為會 增加理財滿意度（Gutter & Copur, 2011）。

3.「理財態度」對「理財滿意度」

「理財態度」的潛在變項對「理財滿意度」之效果不具顯著影響。目前 國內外學者對理財滿意度之研究發現理財知識與理財滿意度具正向關係或負 向關係、財務收入與理財滿意度呈現正向關係、大一生的理財滿意度的高於

大四生、老年人的理財滿意度高於大一生、男性的理財滿意度高於女性等，

尚未有文獻比較「理財態度」與「理財滿意度」關係之研究。

4.「理財態度」對「理財行為」進而對「理財滿意度」之影響

根據資料分析，「理財態度」對「理財滿意度」之效果不具顯著性，但 我們可由Shim等人（2009）發現理財態度可透過感知行為控制與理財行為，

進而採取正向理財行為，因而可以獲得較佳的理財滿意度。可知高中教師的

「理財態度」確實能透過影響「理財行為」，進而間接影響「理財滿意度」。

愈具正向「理財態度」，則「理財滿意度」會愈高。