限制轉帳之實行結果及有效性

一、自動櫃員機（ATM）轉帳交易次數、金額之分析

依照行政院金管會銀行局公佈「自動化服務機器概況」之統計資料製作表格 如下表10：

表10 自動櫃員機轉帳交易次數、金額

2005 年 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 轉帳

次數

61979(千 次，以下 同)

49050 63654 57232 64693 60758 60238 63837 61927 61588 60383 61896

轉帳 金額

790603(

百萬，以 下同)

717102 817617 719537 809910 741985 746419 799740 754738 728812 725217 722031

（資料來源：行政院金管會銀行局）

發現2005 年 5 月之 ATM 轉帳交易次數、金額均佔該年度之冠，有可能是 因為同年6 月 1 日將實施每日非約定轉帳上限 3 萬元之限制，人民利用制度實 施前之空檔多加利用ATM 進行轉帳、匯款等功能。又 2005 年 6 月之轉帳金額、

件數確實明顯較同年 5 月為低。另 ATM 轉帳交易次數、金額之月平均數見表 11。

表11 自動櫃員機轉帳交易次數、金額之月平均表 時間 總轉帳次數

（千次）

總轉帳金額

（百萬）

平均每月轉帳次數

（千次）

平均轉帳金額

（百萬）

2005 年 1 至 5 月 296608 3854769 59321.6 770953.8 2005 年 6 至 12 月 430627 5218942 61518.1 745563.1

（資料來源：行政院金管會銀行局）

依該統計資料發現，在2005 年 6 月之後之平均每月轉帳次數較之前為多，

多出 3.70%，但平均每月轉帳金額卻減少 3.40%，整年度趨勢詳見下圖 11、12。

由此可見，民眾確實因此而多花成本。

2005年1至12月ATM轉帳件數

2005年1至12月全部詐欺發生數

0 1000 2000 3000 4000 5000 6000

0501 0502 0503 0504 0505 0506 0507 0508 0509 0510 0511 0512 時間（年月）

件 數

2005/06

圖13 2005 年全部詐欺逐月曲線圖

（資料數據來源：內政部警政署）

經使用Mann-Whitney U Test 檢定事件發生前後之案件，2005 年 1 至 5 月 之前每月平均3870 件；同年 6 月以後平均每月件數為 3427.43 件，全部詐欺之 案件量雖略微降低，但並無顯著性（U＝24.5；P＝0.26）。

2005年1至12月手機簡訊詐欺發生數

0 100 200 300 400

0501 0502 0503 0504 0505 0506 0507 0508 0509 0510 0511 0512 時間（年月）

件 數

2005/06

圖14 2005 年手機簡訊詐欺逐月曲線圖

（資料數據來源：內政部警政署）

經使用Mann-Whitney U Test 檢定事件發生前後之案件，2005 年 1 至 5 月 之前每月平均件數252 件；同年 6 月以後平均每月為 110.43 件，手機簡訊詐欺 案件量之降低在5﹪水準下已具顯著性（U＝32.0；P＝0.01）。

2005年1至12月電話詐欺發生數

0 500 1000 1500 2000

0501 0502 0503 0504 0505 0506 0507 0508 0509 0510 0511 512 時間（年月）

件 數

2005/06

圖15 2005 年全部詐欺逐月曲線圖

（資料數據來源：內政部警政署）

經使用Mann-Whitney U Test 檢定事件發生前後之案件，2005 年 1 至 5 月 之前每月平均件數1402.8 件；同年 6 月以後平均每月件數為 1208.57 件，電話 詐欺案件量雖有降低，惟並未具有顯著性（U＝26.0；P＝0.17）。

2005年1至12月網路詐欺發生數

0 200 400 600 800 1000

0501 0502 0503 0504 0505 0506 0507 0507 0509 0510 0511 0512 時間（年月）

件 數

調整前 調整後 2005/06

圖16 2005 年網路詐欺逐月曲線圖

（資料數據來源：內政部警政署）

經使用Mann-Whitney U Test 檢定事件發生前後之網路詐欺案件，調整前之 情形為：2005 年 1 至 5 月之前每月平均 261.2 件，同年 6 月以後平均每月件數 為377.43 件，網路詐欺案件量不僅未降低反而提高，且案件量之變多已有顯著 差異（U＝31.0；P＝0.03）。雖然加上 24％之「妨害電腦使用罪」之發生數，

即調整後之網路詐欺件數該年度前5 月之月平均件數為 716.67 件，而 6 月以後 之月平均反而略為下降至661.14 件，但件數減少尚未具顯著性（U＝20.0；P＝

0.68）。故不論是觀察調整前、調整後之網路詐欺發生數，我們都可以說非約定 帳戶之轉帳限制對於特定之網路詐欺並無明顯成效。

由以上圖及統計檢定之說明可知，非約定轉帳之限制，對於手機簡訊此類

之詐欺確實有成效。然而，網路詐欺之件數並未因為限制轉帳而有顯著降低，

這可能是因為網路詐欺雖然大都與人頭帳戶有關，但是平均每筆轉帳金額較 低，所以限制轉帳金額為三萬元對其用途不大。

為檢驗限制轉帳措施對降低網路詐欺犯罪量之效果不彰的假設，本文觀察 2005 年全國地院之檢察署偵查終結網路詐欺之案件²⁰²，統計平均轉帳金額、筆 數（表12）。

表12 網路詐欺平均轉帳金額、件數及人頭帳戶件數表 詐欺轉帳金額 匯款數及百分比 匯款進入人頭帳戶

金額（元） 筆數 百分比 筆數 百分比 10000 以下 883 58.36% 599 57.87%

10000-20000 235 15.53% 213 20.58%

20001-30000 84 5.55% 59 5.70%

30001-40000 61 4.03% 39 3.76%

40001 以上 250 16.52% 202 19.51%

全部合計 1513 100% 1035 100%

統計觀察結果：1.全部網路詐欺之平均每件轉帳金額為 23,553.6 元，且每 筆轉帳金額未超過1 萬元之件數超過五成（58.36%），而轉帳金額未超過 3 萬 元之件數佔79.44%，由此可以看出網路詐欺被騙金額「小額性」之現象。2.又 網路詐欺中轉帳金額未超過3 萬元之 1202 件中，有 871 件是利用人頭帳戶之案 件，即轉入之帳戶為人頭帳戶佔72.46%。3.從上可知，2005 年 6 月 1 日宣布調 降金融機構 ATM 每日非約定轉帳上限為 3 萬元之政策，對於大部分欲使用網 路從事詐欺之潛在犯罪者來說並無影響，因為網路詐欺之每筆被騙金額約八成 均在3 萬元以下。

從經濟分析的角度而言，犯罪之邊際成本會因為犯罪量之增加而遞增，則 犯罪之邊際成本會因為犯罪量之增加而遞減，當犯罪邊際成本等於邊際收益 時，則是理想之犯罪量。而如我們統計犯罪時間點在2005 年 6 月 1 日前網路詐 欺案件之結果發現，有79.44%之案件每筆轉帳金額不超過 3 萬元，則這些詐欺 案件之邊際成本、邊際收益皆小於3 萬元，則 2005 年 6 月 1 日宣布非約定轉帳 上限為3 萬元之防制策略，對於這類之案件是無效的限制式。以圖形表示如下 圖17，圖中之 MC 表示犯罪之邊際成本，MR 表示犯罪之邊際收益，Q0犯罪最 適量。

202採樣標的為全國地檢署於2005 年 1 月 1 日至同年 12 月 31 日偵查終結之網路詐欺案件，利 用法務部部內網站以「網路&詐欺」、「網站&詐欺」、「網際網路&詐欺」關鍵字搜尋過濾後 共924 件，並剔除犯罪時間點為 2005 年 6 月 1 日以後發生之案件。

圖17 非約定轉帳限制對網路詐欺之影響圖 4.2.3 提高刑罰之有效性

洗錢防制法於2003 年 2 月 6 日修正公布，並於同年 8 月 6 日施行，將幫助 他人洗錢之犯罪行為提升到正犯地位來處罰，並將法定刑之上限提高，應係藉 由查緝人頭帳戶犯罪來防制詐欺之防制策略，已如前述，故本文以下試從實證 統計、分析之角度，來探討提高刑罰手段之有效性。

一、販賣人頭帳戶之偵查終結情形、定罪率及執行率

法務部統計室於2005 年起就販賣「人頭帳戶」之案件製作統計資料，在此 之前之資料則付之闕如。而從2005 年 1 月到 12 月份之統計資料可看出，終結 之被告總數為3417 人²⁰³，其中認為無犯罪嫌疑而為不起訴處分有482 件；認為 有犯罪嫌疑者有1967 人，其中依通常程序起訴有 605 人、聲請簡易判決有 1314 人、緩起訴處分有45 人、職權處分有 3 人²⁰⁴，參下表13。

203 資料來源：法務部統計處，製表日期：2006 年 1 月 18 日，資料未公開。

204 除上述外，尚有其他終結情形（可能包括：簽結、移轉管轄、併案等）被告總數為 968 人。

Q0

$

MR MC 3 萬

Q

表13 人頭帳戶案件偵查終結情形表

檢察官終結情形 被告人數：3417 人

不起訴處分 482

職權不起訴處分 3

不起訴或緩起訴處分

緩起訴處分 45

聲請簡易判決處刑 1314 向院方提起公訴

通常程序起訴 605

其他 968

（資料數據來源：法務部統計處統計資料）

案件向法院起訴、聲請簡易判決處後，經判決確定之被告總數為816 人，

其中判處有罪之被告有 789 人：包括判處罰金 2 人、拘役 92 人、有期徒刑 6 月以下有650 人、有期徒刑逾 6 月而未滿 1 年有 29 人、有期徒刑逾 1 年而未滿 2 年有 10 人、有期徒刑逾 2 年而未滿 3 年有 1 人、有期徒刑逾 3 年而未滿 5 年 有3 人、有期徒刑逾 5 年而未滿 7 年有 2 人，無罪有 3 人，免訴及不受理共有 24 人，參表 14。

表14 人頭帳戶案件判決確定情形表

法院判決終結情形 被告人數：816 人

罰金 2

拘役 92

有期徒刑6 月以下 650 有期徒刑逾6 月而未滿 1 年 29 有期徒刑逾1 年而未滿 2 年 10 有期徒刑逾2 年而未滿 3 年 1 有期徒刑逾3 年而未滿 5 年 3 有罪

有期徒刑逾5 年而未滿 7 年 2

無罪 3

免訴、不受理 24

（資料數據來源：法務部統計處統計資料）

再案件確定後經執行之被告有378 人，其中執行罰金有 1 人、執行拘役共 46 人、執行六月以下有期徒刑 318 人、執行六月以上有期徒刑 13 人（參表 15）。

表15 人頭帳戶案件執行情形表

案件確定執行情形 被告人數：378 人

執行罰金 1

拘役 15

執行拘役

易科罰金 31

徒刑 171

執行六月以下有期徒刑

易科罰金 147

有期徒刑逾6 月而未滿 1 年 7 執行六月以上有期徒刑

有期徒刑逾1 年而未滿 2 年 6

（資料數據來源：法務部統計處統計資料）

從以上法務部 2005 年度之統計資料可知，販賣人頭帳戶案件之定罪率為 55.69%²⁰⁵、而案件確定後之執行率為19.86 %²⁰⁶。而2005 年度案件確定執行人 數偏低，有可能是因為有效預期執行率低，也有可能是應執行案件之被告仍在 傳喚、拘提中或是在分期繳納易科之罰金，但是，因為法務部之統計並未做案 件追蹤之統計，故不得而知。

二、法院審理販賣人頭案件之情形

本文採集各地方法院判決作為實證之研究資料，並以統計、分析方式，觀 察洗錢防制法第9 條第 2 項之法定刑罰提高後，是否確能達到該條立法理由明 白揭示之「提高刑度，以求達到有效嚇阻及制裁犯罪之效果」目的。而本文分 從兩個實證面向來檢視：

1. 修法前、後法院審理販賣人頭帳戶案件「宣判刑度」之比較：

本文統計之方法為搜尋各地方法院至2005 年 12 月 31 日宣判之販賣人頭帳 戶案件的一審判決（包括簡易案件），並過濾無法統計之案件²⁰⁷。再將案件依照 犯罪時間順序排列，取2003 年 8 月之修法時點前、後各 1793 件之案件，並計 算各法院之平均刑度，統計結果如下表16：

205（犯罪者有罪認定之數量÷逮捕犯罪者之數項＝［45＋3＋（605＋1314）×（789÷816）］÷3417）

＝55.69﹪

206 （被執行之總數量÷犯罪者有罪認定之數量＝［45＋3＋（605＋1314）×（789÷816）］÷378）

＝19.86 ﹪

207本文統計全國各地方法院判決，而採集判決之方式為，利用司法院網站之裁判書查詢，網址 為：http://jirs.judicial.gov.tw/FJUD/index.htm。搜尋期間為判決宣判日期 1996 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止，搜尋關鍵字「帳戶&詐欺」，並逐一過濾不符合「將帳戶販賣予他人 從事詐欺」之案件。

表16 修法前後販賣人頭帳戶宣判刑度統計比較表 時間 採樣案件 平均刑度

（月） 平均販賣帳戶數 平均每賣一本之刑度（月/

本）

修法前 1793 4.44 1.81 2.45

修法前 1793 4.44 1.81 2.45

在文檔中 我國網路詐欺防制之研究--以使用人頭帳戶為中心 (頁 82-0)