申辦商業銀行購屋放款常用切結書之法律問題分析 - 政大學術集成

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(1)國立政治大學法學院碩士在職專班碩士學位論文. 申辦商業銀行購屋放款常用切結書之法律問題分析治. 政. 大立 A Study on the Declaration Statements in applying. ‧ 國. 學. Home Mortgage Loans at Commercial Banks. ‧. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 指導教授：顏玉明博士研究生：黃議賢撰. 中華民國 109 年 6 月. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(2) 謝辭議賢原本大約 25 年前年輕時剛好是從政大企研所正統的 MBA 畢業，這次在家人的鼓勵因緣際會 25 年後，再回到我們的母校攻讀政大法研所在職專班。首先最最衷心感謝當然是我的指導教授政大總務長顏大師玉明教授，學生議賢銘感五內，終身不忘。感謝加感恩。顏大師玉明教授是我們政大名聞遐邇，國內外及國際上組織法的法學大師。學生議賢這本法學論文的研究完全是在顏總務長玉明教授的悉心專業國際大師級指導完成的。記得當初從論文的題目確認、研究計劃的架構、. 政治大. 各個方面都是總務長顏大師熱情慈心的教導。在本碩士論文研究撰寫階. 立. 段，老師熱忱絲毫不茍認真的學術態度，誠信慈恩寬厚的為人處世，都給. ‧ 國. 學. 我這個學生難以磨滅和學習崇拜的偶象。值此論文順利完成之際，當然首先要向我偉大的總務長顏大師玉明教授致上最大敬意和無以言表的感謝。. ‧. 另外議賢從小以古禮拜師習武，所以一向特別「尊師重道」，議賢本論文口. Nat. sit. n. al. er. io. 恩。大大的敬禮。. y. 試委員王海南教授和我們政大王文杰副校長，學生議賢也一定要大大的感. i Un. v. 其次感謝我們法研所在職專班竹君助教和鍾秀慧長官協助及適時鼓勵. Ch. engchi. 議賢一定要永遠堅持，也主動提供許多撰寫法律研究所論文技巧和專業知識，也是生命中非常重要難能可貴的學術行政貴人。還有一位一定也要大大感謝，就是報名參加議賢大學部太極拳的學員莊涵因，涵因也是我們政大法律系和政大商學院研究所畢業，當時也曾經擔任政大法律系的助教。後來又是政大商學院研究所的學妹，幫忙議賢的論文審稿，和政大論文格式的新版確認審理。另外也要謝謝多年台大管研所學分班同學張天宇、陳正榮弟兄，他們也一起先後考上我們政大法研所在職專班，並和他們一起度過了這段美好時光，是令人難以忘記的。另外感謝我的摯友中信銀林高慶、央行顧石望. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(3) 弟兄和他們在一起度過了很多快樂，開心的日子。在他們的幫助下，我順利的解決了生活中遇到的各種挑戰。最特別要深深的感謝我的老婆內人麗珍和兩位律師兒子中麟與冠中。每當我遇到困難的時候，老婆內人麗珍和兩位律師兒子中麟與冠中總是第一個給我鼓勵的人。回顧多年來走過的路，每一個腳印都浸滿著老婆內人麗珍無私的關愛和支持。大恩無以言報，惟有獻上一個親吻啾咪。並向所有關心我的親人、師長和朋友們表示深深的感恩和謝意。. 立. 政治大. 黃議賢謹誌 2020 年 6 月. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(4) 摘要銀行辦理授信業務，須就其所負擔之風險與所能得到之報酬加以衡量其授信評估原則，隨時代演進，銀行歸納出各種評估借款人信用風險的標準，以作詳盡之事前預測及評估，咸認債權確保無虞，始同意給予核准貸放，惟信用風險之評估係屬事前之預測，因此，在眾多的借戶中，難免會有到期未能依約償還之情事，即一般銀行所謂之逾期放款、催收款之清理及呆帳轉銷等於焉產生。倘若盡可能降低放款給違約率高的借款戶，將有助於銀行確保其債權回收及控制風險，因此銀行事前須做好詳盡之評估，. 政治大本文主軸為一般商業銀行之購屋放款，消費者向銀行申辦貸款時，商立. 並請借款戶簽具或出示相關資訊，俾利評估。. ‧ 國. 學. 業銀行會要求消費者簽訂之購屋放款申請文件和案件核准申請及對保時，銀行會要求徵提之徵授信相關之切結書，其中所衍生購屋放款法律問題，. ‧. 本文將針對切結書之必要、效力、合理性，為一客觀公正檢討和分析。. sit. y. Nat. 綜上分析，希冀對業界多年棘手的購屋放款法律相關問題提出想法與. io. al. n. 更臻完善與健全。. er. 建議，為國家與社會之安定盡一己之力，進而達成使我國購屋放款領域得. Ch. engchi. i Un. v. 關鍵詞：商業銀行、購屋放款、切結書、購屋放款申請書、無租賃切結書、未保存登記切結書、授信五大因素、借款用途、還款來源、信用風險. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(5) Abstract Banks handle credit business. Before a bank grants a loan, it must evaluate a variety of aspects regarding the case thereby distinguish the risk. As time goes on, banks have developed kinds of risk management strategies to evaluate borrowers’ credit risk. By carefully evaluating and forecasting, bank will not issue loans until bank ensures its creditor rights are protected. However, the assessment of credit risk is, after all, an ex-ante prediction, which is difficult to achieve 100% reliability. Therefore, among the many borrowers, it is inevitable. 政治大. that there will be delays or collections due to failure to pay dues, that is, the. 立. so-called overdue loans of the commercial banks are generated.. ‧ 國. 學. This research focuses on the home mortgage loans at commercial banks, especially on documents, statements and clauses which consumers’ are asked to. ‧. agree and sign on. Legal issues related to mortgage loan thus derived. This. y. Nat. sit. research aims to discuss the appropriateness of the measures taken by. n. al. er. io. commercial banks, and to give objective review and analysis. May the. i Un. v. suggestions of the research not only have positive impact on the financial. Ch. engchi. industry's, but also do their part for the stability of the country and society.. Keywords: Commercial Bank, Home Mortgage Loans, Declaration Statement, Mortgage Application, Non-leasing Closing Statement, Unsaved Registration Closing Statement, Five Major Factors of Credit Granting, Loan Purpose, Repayment Source, Credit Risk. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(6) 目次第一章緒論 ................................................................................................................................. 1 第二章我國金融機構之概說 ..................................................................................................... 7 第一節我國金融機構組織之概述 ......................................................................................... 7 第一項銀行法之分類........................................................................................................ 7 第二項金管會之分類........................................................................................................ 8 第三項其他金融相關外部機構 ...................................................................................... 13 第二節我國金融機構變遷之概述 ....................................................................................... 19 第一項我國金融環境階段發展 ...................................................................................... 19 第二項我國金融環境總結及優劣 .................................................................................. 28 第三節我國商銀購屋放款徵授信之介紹 ........................................................................... 32. 政治大第二項商銀購屋放款之分類 .......................................................................................... 47 立第三章我國商銀購屋放款融資之概要 ................................................................................... 50 第一項銀行授信之分類.................................................................................................. 33. ‧ 國. 學. 第一節商銀購屋放款風險管理概要 ................................................................................... 50 第一項信用風險概述...................................................................................................... 50. ‧. 第二項內部控制與稽核概述 .......................................................................................... 53 第三項信用評估原則...................................................................................................... 56. y. Nat. sit. 第二節商銀購屋放款授信及契約文件概要 ....................................................................... 57. io. er. 第三節商銀購屋放款申請之概要 ....................................................................................... 59 第一項銀行購屋放款申請書範例 .................................................................................. 59. al. n. iv n C h.............................................................................. 第三項商銀購屋放款申請書之內涵 66 engchi U 第二項銀行購屋放款申請流程 ...................................................................................... 59. 第四節商銀購屋放款徵提無租賃切結之介紹 ................................................................. 67 第五節商銀購屋放款徵提未保存登記切結書之介紹...................................................... 69 第六節商銀購屋放款徵提其他文件之介紹 ..................................................................... 71 第四章商業銀行購屋放款切結法律評析 ............................................................................. 74 第一節商銀購屋放款契約之概要評析 ............................................................................. 74 第一項銀行購屋放款契約之法律定性 .......................................................................... 74 第二項銀行購屋放款定型化契約議題 .......................................................................... 75 第二節商銀購屋放款申請書切結法律評析 ..................................................................... 77 第一項商銀購屋放款申請書切結必要性評析 ............................................................ 77 第二項商銀購屋放款申請書切結合理性評析 ............................................................ 78 第三項商銀購屋放款申請書切結效力範圍評析 ........................................................ 79 第三節商銀購屋放款無租賃切結書合理性之評析 ......................................................... 85. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(7) 第一項商銀購屋放款無租賃切結必要性評析 ............................................................ 85 第二項商銀購屋放款無租賃切結合理性評析 .............................................................. 87 第三項商銀購屋放款無租賃切結效力範圍評析 ........................................................ 87 第四節商銀購屋放款未保存登記法律評析 ..................................................................... 93 第一項商銀購屋放款未保存登記必要性評析 ............................................................ 93 第二項商銀購屋放款未保存登記合理性評析 .............................................................. 94 第三項商銀購屋放款未保存登記效力範圍評析 ........................................................ 95 第五章研究結論與建議 ........................................................................................................... 98 第一節研究結論 .................................................................................................................. 98 第二節建議 ........................................................................................................................ 102 參考文獻 ................................................................................................................................... 104 附件目錄 ...................................................................................................................................... A. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(8) 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(9) 第一章緒論第一節研究動機與目的在台灣，多數消費者取得購屋資金的主要途徑為向銀行申辦購屋放款 1. ，承辦購屋放款，雖可為銀行帶來收益，但同時間銀行也須承擔長期放款. 所導致的利率風險（利差縮小）及信用風險（購屋放款戶發生倒帳）。此外，購屋放款因本質上隱含提前清償與違約之可能性2，而使銀行面臨相對不穩. 政治大. 定現金流量之情形，對此，銀行若未能妥善處理好，極有可能在市場衝擊. 立. 發生時，造成銀行自身嚴重傷害。近年來購屋放款市場急速擴張3，與此同. ‧ 國. 學. 時，銀行勢必要以更精準的估價方法來避險，以免損失同步擴大。銀行承辦購屋放款所可能遇到之風險，以及銀行如何妥善控制此等風險，及購屋. ‧. 放款切結書相關的法律議題，為本文研究之核心。. Nat. sit. y. 首先，購屋放款申請書若有與事實不符者，將影響銀行貸款正確性及. n. al. er. io. 風險性。銀行從事授信業務，須就其所負擔之風險與所能得到之報酬加以. i Un. v. 衡量，而購屋放款申請書，便是銀行取得借款人及保證人等之基本資訊的. Ch. engchi. 消費者為購買房屋而向銀行借款，在銀行實務上稱為「房貸」，然而由於銀行法中並未有「房貸」之用語，有關授信業務均使用「放」款一詞。此外，銀行實務上之「房貸」，其實質定義與「購屋貸（放）款」相似，即金融機構承作借款人購買建物權狀含有「住」字樣之非高價住宅（含基地），所辦理之抵押貸款。因此，綜合上述考量，本文採用「購屋放款」一詞，蓋其所對應之範圍，較貼近本文之研究主題。細節分析請參考本文第二章第三節有關消費者貸款之名詞。 2 固定利率購屋放款（Fixed-Rate Mortgages，簡稱 FRM）而言，在利率下跌時，借款人會以較低的利率重新向其他銀行申請房屋貸款，並償還原先利率相對高銀行貸款。換句話說，借款人會提前清償。一般消費者常申請指數型購屋放款（Adjustable-Rate Mortgages，簡稱 ARM）的契約利率雖可隨市場現行利率作適當的調整，但卻也只能減緩而無法消除購屋放款戶提前清償的風險。而當借款人因抵押品價值因素或者是其自身支付能力因素而不願意繼續履行貸款契約來支付應繳納之貸款款項時，便會有違約的發生。此時銀行因借款者違約而面臨現金流量不足的風險並因無法收回款項而遭受損失。 3 潘姿羽，房市回溫購屋放款餘額年增率創近 9 年半新高，中央社，2020 年 1 月 30 日，收錄於經濟日報，網址：https://money.udn.com/money/story/5621/4312467（最後瀏覽日： 2020 年 4 月 20 日）。 1 1. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(10) 重要來源，倘若該等聲明與事實不符，將導致銀行未來債權回收之不確定性。其次，購屋放款之擔保品若遇有出租情形，為銀行承辦購屋放款的風險之一。民法第 425 條第 1 項規定：「出租人於租賃物交付後，承租人占有中，縱將其所有權讓與第三人，其租賃契約，對於受讓人仍繼續存在」。然民法在 1999 年 4 月增訂第 2 項「前項規定，於未經公證之不動產租賃契約，其期限逾五年或未定期限者，不適用之」，增修理由在於「防止債務人與第三人虛偽訂立長期或不定期現之租賃契約」4，以強化「租賃契約要式性」為方式，藉以排除日後舉證推翻租賃契約的真實性之困難。換言之，一旦. 政治大. 租約租期長於五年，必須經過公證，才有「買賣不破租賃原則」的適用，. 立. 原房客才可以對新屋主主張承租的權利5。. ‧ 國. 學. 再者，購屋放款之擔保品若係未保存登記建物，亦可能為銀行承辦購. ‧. 屋放款的風險。購屋放款案件中，借款人（或擔保物提供人，以下簡稱借款人等）所提供之不動產，其上若建有未保存登記建物（含地面層或頂層. y. Nat. er. io. sit. 加蓋部分為供不動產之從物），並以此向銀行申請購屋放款時，銀行通常會要求該借款人等確認其具有原始起造所有或事實上處分權，以此要求借款. n. al. Ch. i Un. v. 人等簽具「未保存登記切結」，針對未保存登記建物，願一併提供作為銀行. engchi. 債權之擔保品，另外如將來辦妥保存登記時，願辦理設定抵押權予銀行，如遇銀行行使前項抵押權時，聽任銀行一併拍賣以抵償債務。如此，銀行確保抵押物之經濟效益，對於銀行債權較有保障。由以上敘述可知，購屋放款申請書是否符合事實、擔保品有否出租、. 中華民國法務部，民法第 425 條立法理由，網址： https://mojlaw.moj.gov.tw/LawContentReason.aspx?LSID=FL001351&LawNo=425（最後瀏覽日：2020 年 6 月 22 日）。 5 可參考台灣士林地方法院【買賣不破租賃篇】，網址： https://sld.judicial.gov.tw/default.asp?but1=31&but2=89&but3=111（最後瀏覽日：2020 年 4 月 10 日）。 2 4. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(11) 有「未保存登記切結」，對於銀行承作購屋放款之收益與風險可能有影響，因此對金融機構而言，如何有效制定可防止客戶隱瞞及符合法律之切結書及條款，在購屋放款市場如此快速成長的時空背景下，是更為重要且值得深入探討之議題。而本文的主要目的在於探討商業銀行常見之申請切結書，分析其適當性，幫助銀行及借款雙方的權利與義務達到雙贏。. 第二節研究對象《銀行法》第 20 條將我國銀行分為三種︰商業銀行、專業銀行及信託投資公司。銀行之種類或其專業，除政府設立者外，應在其名稱中表示之。. 政治大. 其中，消費者在市場上接觸最多者為商業銀行，是市場經濟的產物，是為. 立. 適應市場經濟發展和社會化大生產需要而形成的一種金融組織。. ‧ 國. 學. 消費者接觸最廣泛的商業銀行即為本文研究對象，其中，商業銀行可. ‧. 經營之業務種類繁多。《銀行法》第 71 條即針對商業銀行業務明文規範，列舉 16 款的業務內容，包含收受支票存款、收受活期存款等，其中，與購. y. Nat. er. io. sit. 屋放款相關之業務為第 5 款：「辦理短期、中期及長期放款。」購買不動產與銀行往來之原因，一是金額龐大，舉例而言，新台幣 1000. n. al. Ch. i Un. v. 萬的房屋，若自備新台幣 200 萬，則還須新台幣 800 萬，此時可以不動產. engchi. 擔保方式向銀行申辦購屋放款；此外，不動產投資期間長，相較於民間借款通常一兩年，民間幾乎不願借到 20 至 30 年之久，且民間資金來源也較不穩定。購買不動產另一點特點是獲利相對高。購買不動產若向銀行貸款，也是利用財務槓桿的原理，以尋求高獲利。實務上自備款只須 2 成，所代表的財務槓桿即是 5 倍。此外，向銀行借款，若能貸越多，也代表申請者信用好。銀行為高度. 3. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(12) 監管行業，受法律嚴格規範，若借款人能向銀行借越多成數，代表該借款人之信用較為良好。銀行的購屋放款利率客觀而論較低且合理。銀行購屋放款利率至多約為年利率 2%左右6；反之，一般民間借款較低的利率至少都要月息 2 分至 3 分，2 分換算成銀行的年利率是 24%7，為銀行 12 倍，至於 3 分更是年利率 36%，是非常高的。因此，若購買不動產向民間借款，客觀而論並不划算，且風險高。商業銀行經過數百年發展演變，已成為世界各國經濟活動中最主要的資金集散機構，其對經濟活動之影響力居於各國各類銀行與非銀行金融機. 政治大. 構之首。另一方面以商業銀行為本論文研究對象，乃是商業銀行可供研究. 立. 的數據多、較易尋找相關文獻、判決或訪談等。. ‧. ‧ 國. 學. 第三節研究範圍與架構. y. Nat. er. io. sit. 無論市場漲跌，保守的銀行普遍認定，不動產尤其建築物的部分會隨著時間而折舊，按此邏輯屋齡越久，價值越低，因此，銀行為降低風險，. n. al. Ch. i Un. v. 須分期收回本金利息。如果借款人發生無法還款的情況，銀行尚有機會將不動產進行拍賣，把原借款收回。. engchi. 近來房貸利率已下降至 1.6%左右，參考陳美君，1.593%銀行購屋放款利率破底，聯合新聞網，2020 年 4 月 24 日，網址：https://udn.com/news/story/7239/4515098（最後瀏覽日： 2020 年 4 月 28 日）。 7 民法第 205 條規定：「約定利率，超過週年百分之二十者，債權人對於超過部分之利息，無請求權。」1929 年 11 月 22 日之立法理由說明，本條文之立法目的在於保護經濟弱者之債務人，為防止資產階級之重利盤剝起見，故特設最高利率之限制。惟最高法院 42 年台上字第 1064 號民事判例就利率管理條例之解釋，與民法第 205 條之解釋雷同。認為債權人對於超過部分之利息雖無請求權，但如債務人就超過部分之利息已經任意給付，經債權人受領時，不得依不當得利之規定請求返還。參考自周漢威，民法最高利率及相關規定修正芻議，財團法人法律扶助基金會，網址： https://www.laf.org.tw/index.php?action=media_detail&p=1&id=181（最後瀏覽日：2020 年 4 月 20 日）。 4 6. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(13) 然而，銀行業者在面對同業以增設新分行、開發新種業務或刪除存放款利率限制等營業條件所帶來之激烈競爭時，為提昇整體經營績效，除提供客製化服務、推出新金融商品，並藉由協助客戶理財規劃及滿足客戶一次購足之需求，增加營業收入來源；另採取利率價格差異化政策來進行促銷，對於借款人而言，將可減少利息支出，相對於銀行業者，必定造成利息收入減少，進而影響營業收入，因故大多數之業者，以調整其授信政策及授信案件審查標準，來擴大放款餘額規模。一般而言，商業銀行辦理授信業務時，其主要貸放資金來源，以銀行資本額和客戶存款為主，為顧及原存款客戶及股東之權益，避免貸放之資. 政治大. 金受經濟環境影響，如通貨膨脹減低貨幣價值、產業外移失業率提高、資. 立. 產價值貶損等因素，使借款人發生還款困難之情事，以致造成資金收回速. ‧ 國. 學. 度不如預期，甚至資金無法收回必須認列損失，這也就是銀行可能面臨之. ‧. 風險，為降低風險發生，對於授信案件，貸放事前均有嚴格之徵信審查作業流程，風險管理對銀行而言至關重要。在銀行監理領域，國際上有巴塞. y. Nat. io. sit. 爾資本協定之頒布8，我國財政部及金管會皆配合該國際監理架構而修訂法. n. al. er. 令9，皆旨在強化銀行各項風險管理能力，增加銀行授信資產分類及備抵呆. Ch. 帳、保證責任準備之提列10。. engchi. i Un. v. 微利時代來臨，商業銀行藉由授信業務獲利之比重已逐漸降低，受經濟環境之影響，導致逾期放款或呆帳增加，備抵呆帳提列不足，又提列備抵呆帳將直接侵蝕盈餘與淨值，使得資本適足率低於法規標準，將不利於經營。本研究將探討商業銀行從徵提貸款申請書和切結書，分析其適當性，. 潘雅慧，「新巴賽爾資本協定與我國因應之道」，中央銀行季刊，26 卷 2 期，2004 年 6 月，頁 31-47。 9 財政部新修訂「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」於 2005 年 7 月起實施，金管會亦於 2007 年 2 月修正發布「加速降低本國銀行逾期放款措施」。 10 張麗娟、李育真，「本國銀行風險管理與財務危機對財務績效之影響」，台灣銀行季刊， 62 卷 1 期，2011 年 3-5 月，頁 1-25。 5 8. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(14) 幫助銀行及借款雙方的權利與義務達到雙贏。本文之研究架構，將分為五個章節。首先第一章，如同前述，敘明本文之研究動機目的、對象及架構；接續在第二章，將介紹我國金融機構之發展，即金融機構之現況、金融環境趨勢及商業銀行購屋放款徵授信，以使讀者瞭解金融及商業銀行規範與功能等基礎概念；第三章則首先使讀者瞭解購屋放款相關之風險管理議題、銀行常用之風險評估原則，接續再介紹購屋放款相關的契約文件與切結書範例，使讀者瞭解銀行實務面之作業程序及文件，其中，本文所舉之範例為較常見的申請書暨聲明條款、「無租賃切結」、「未保存登記切結」；接續，於第四章，即本文法律分析之. 政治大. 核心章節，將針對銀行購屋放款契約之法律定性、定型化契約與消費者保. 立. 護之概念進行簡析，接續再針對切結聲明，包含購屋放款申請書暨聲明條. ‧ 國. 學. 款、「無租賃切結」、「未保存登記切結」三項常見切結聲明，分別給予法律. ‧. 評析。第五章則為研究結論與建議。. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 6. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(15) 第二章我國金融機構之概說. 第一節我國金融機構組織之概述. 政治大. 立. 一般學理上而言，銀行乃是接受信用並授予信用及媒介信用之機構，. ‧ 國. 學. 即融通資金之機構11。我國金融機構之現行種類，本文將按《銀行法》及金融監督管理委員會（以下簡稱，金管會）分類介紹、概述金融相關外部機. ‧. 構，使金融機構間的關係更臻明確。. n. er. io. al. sit. y. Nat. 第一項銀行法之分類. i Un. v. 《銀行法》第 20 條第 1 項規定，銀行分為三種，即商業銀行、專業銀. Ch. engchi. 行、信託投資公司；同條第 2 項則規定非銀行，不得使用第一項名稱或易使人誤認其為銀行之名稱。. (一) 商業銀行商業銀行是以收受支票存款、活期存款、定期存款，供給短期、中期信用為主要任務之銀行。所謂「供給短期、中期信用」就是承做短期、中期放款之涵義，業務涵蓋廣泛，消費者最常接觸即商業銀行。. 11. 周伯翰，銀行法與金控控股公司法，2011 年 3 月，頁 3。 7. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(16) (二) 專業銀行為便利專業信用之供給，中央主管機關得許可設立專業銀行，或指定現有銀行，擔任該項信用之供給。例如： 1.工業信用：工業銀行，曾經只有台灣工銀、中華開發兩家銀行。 2.農業信用：例如農民銀行。 3.輸出入信用：即中國輸出入銀行。 4.中小企業信用：例如省企、北企、花企，然而這三家已經被合併，花企併到中國信託，北企併到永豐銀行。. 政治大兼具商業銀行性質，可以承作放款業務。立. 5.不動產信用：即我國土地銀行，簡稱土銀。土銀雖是專業銀行，但也. ‧ 國. 學. 6.地方性信用：信用合作社，很多信用合作社也都已經被合併，或是改制，如陽信、板信以前是合作社，現已改為商業銀行。. ‧. 至於郵局、農會並非銀行，然而依法也得作信用放款業務，甚至保險. sit. y. Nat. 公司也可承做購屋放款。. n. al. er. io. (三) 信託投資公司. i Un. v. 按《銀行法》第 100 條：「本法稱信託投資公司，謂以受託人之地位，. Ch. engchi. 按照特定目的，收受、經理及運用信託資金與經營信託財產，或以投資中間人之地位，從事與資本市場有關特定目的投資之金融機構。」中國信託、國泰信託、第一信託等，即是上述法規所稱之信託投資公司。. 第二項金管會之分類金管會為銀行等金融機構之管理監督單位。為維持金融穩定及促進金融市場發展，行政院特設金管會，按《金融監督管理委員會組織法》第 2 8. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(17) 條，金管會主管「金融市場」及「金融服務業」之發展、監督、管理及檢查業務。「金融市場」包括銀行市場、票券市場、證券市場、期貨及金融衍生商品市場、保險市場及其清算系統等；「金融服務業」則包括金融控股公司、金融重建基金、中央存款保險公司、銀行業、證券業、期貨業、保險業、電子金融交易業及其他金融服務業。金管會之次級機關有四種，其中，銀行局與本文研究對象商業銀行最為相關。《金融監督管理委員會組織法》第 4 條規範，次級機關包含銀行局、證券期貨局、保險局、檢查局。銀行局主要業務為規劃、執行銀行市場、票券市場、金融控股公司與銀行業之監督及管理。. 政治大. 金管會銀行局將「金融機構」分為八項類別，並將合法登記立案之金. 立. 融機構名稱列於其網站。八項類別為：金融控股公司、本國銀行、票券商、. ‧ 國. 學. 信託業、外國銀行、信用卡公司、信用合作社、外銀在台辦事處12。此分類. ‧. 應為管理層面考量所使然。. 有關金管會組織架構，緣起為財政部於 2001 年 6 月通過《金融控股公. y. Nat. er. io. sit. 司法》後，有鑑於國內原金融集團跨行合併或與異業結盟者日漸增多，為避免保險、證券、金融等多元監理制度所可能產生疊床架屋的管理問題，. n. al. Ch. i Un. v. 爰函送《行政院金融監督管理委員會組織法》草案至立法院審議，期使金. engchi. 融監理制度由原來的多元化改變成垂直整合的一元化監理，以健全金融機構業務經營，維持金融穩定與促進金融市場發展，此草案經 2003 年 7 月 10 日立法院第五屆第三會期臨時會三讀通過，並經總統於 2003 年 7 月 23 日公布，將於 2004 年 7 月 1 日起新設行政院金融監督管理委員會，以實踐金融監理一元化目標。 2010 年 2 月 3 日修正公布之行政院組織法明列金融監督管理委員會為金融機構，金融監督管理委員會，網址： https://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=125&parentpath=0,9&mcustomize=FscSearch_Rel atedLink.jsp&type=F（最後瀏覽日：2020 年 5 月 6 日）。 9 12. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(18) 行政院所屬委員會，爰據以修正本會現行組織法，並更名為《金融監督管理委員會組織法》13。金管會銀行局就「金融機構」，分為八項類別：金融控股公司、本國銀行、票券商、信託業、外國銀行、信用卡公司、信用合作社、外銀在台辦事處14。以下將以金管會之分類方式，概述金融機構之種類：. (一) 金融控股公司為發揮金融機構綜合經營效益、強化金融跨業經營之合併監理、促進. 政治大條對於相關用詞定義較重要者為「控制性持股」與「金融控股公司」。前立金融市場健全發展，而有《金融控股公司法》。《金融控股公司法》第 4. ‧ 國. 學. 者係指持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之 25，或直接、間接選任或指派一銀行、保險公司或證券商過. ‧. 半數之董事；至於金融控股公司，則係指對一銀行、保險公司或證券商有. y. sit. io. 「一、依體例明定本會依職掌所設次級機關之名稱及業務。二、配合本會組織定位改變，. al. er. 13. Nat. 控制性持股，並依本法設立之公司。金管會銀行局網站所列之金融控股公. n. 並依據中央行政機關組織基準法規定，明定主任委員、副主任委員的任命方式；另為提升. Ch. i Un. v. 本會金融監理效能與強化本會政策協調統合功能，並配合本會組織定位改變及參考國際作. engchi. 法爰將本會委員之任命採彈性化設計，即規定本會委員由行政院院長就相關機關首長、具有金融專業相關學識、經驗之人士派（聘）兼之及現任委員擔任之。三、配合本會組織定位改變，委員會議功能屬諮詢性質，依體例於處務規程規範委員會議職權及會議召開方式；機關內部單位之分工職掌，亦以處務規程定之。四、本會各職稱之官等職等及員額，另以編制表定之。五、配合行政院組織改造期程，修正施行日期由行政院以命令定之。《金融監督管理委員會組織法》於 2011 年 6 月 14 日經立法院第七屆第七會期三讀通過，經總統於 2011 年 6 月 29 日公布，並經行政院命令自 2012 年 7 月 1 日施行。」金融監督管理委員會，網址：. https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=17&parentpath=0%2C1%2C11（最後瀏覽日：2020 年 4 月 10 日）。金融機構，金融監督管理委員會，網址： https://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=125&parentpath=0,9&mcustomize=FscSearch_Rel atedLink.jsp&type=F（最後瀏覽日：2020 年 5 月 6 日）。 10 14. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(19) 司，舉例而言，日盛金融控股公司、富邦金融控股公司、中國信託金融控股公司等。. (二) 本國銀行指《銀行法》所稱之銀行與票券金融公司及其他經主管機關指定之機構。金管會銀行局網站所列之本國銀行，舉例而言，臺灣土地銀行、中國輸出入銀行、王道商業銀行等。. 政治大. (三) 外國銀行. 立. 外國銀行為金融機構之一環。主要係規範於《銀行法》第七章，相關. ‧. ‧ 國. 學. 條文如下：. 第 116 條（定義）. y. Nat. sit. 「本法稱外國銀行，謂依照外國法律組織登記之銀行，經中華. n. al. er. io. 民國政府認許，在中華民國境內依公司法及本法登記營業之分行。」. Ch. engchi. i Un. v. 第 117 條（外國銀行營業之許可）. 「外國銀行在中華民國境內設立，應經主管機關之許可，依公司法申請認許及辦理登記，並應依第五十四條申請核發營業執照後始得營業；在中華民國境內設置代表人辦事處者，應經主管機關核准。」金管會銀行局網站所列之外國銀行，舉例而言，包含日商瑞穗銀行、美商美國銀行等。. 11. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(20) (四) 票券商票券商亦為金融機構之一環。票券金融業務，係指短期票券之簽證、承銷、經紀或自營業務。金管會銀行局將票券商分為「票券金融公司」、「銀行兼營-本國╱外國」、「證券商兼營」15。金管會銀行局網站所列之「票券金融公司」，例如中華票券金融公司；「銀行兼營-本國╱外國」例如台灣銀行、美商美國銀行；「證券商兼營」例如永豐金證券股份有限公司。. (五) 信託業. 立. 政治大. 信託業為金融機構之一種。信託業務種類係規範於《信託業法》第 16. ‧ 國. 學. 條，包含金錢信託、不動產信託等。金管會銀行局則將信託業分為「銀行兼營-本國╱外國」、「投信兼營」、「投顧兼營」、「證券商兼營」。. ‧. 金管會銀行局網站所列之「信託業」，「銀行兼營-本國╱外國」舉例. y. Nat. io. sit. 而言，台灣銀行、美商摩根大通銀行；「投信兼營」及「投顧兼營」目前. n. al. er. 並未有立案；「證券商兼營」例如日盛證券股份有限公司。. (六) 信用卡公司. Ch. engchi. i Un. v. 信用卡公司為金融業之一環。《信用卡業務機構管理辦法》第 2 條第 2 款規範信用卡業務種類，包含發行信用卡、辦理信用卡循環信用等。金管會銀行局將信用卡公司作為金融機構的其中一門分類。. 票券商索引目錄，金管會銀行局，網址： https://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=140&parentpath=0,4,60 （最後瀏覽日：2020 年 5 月 6 日）。 12 15. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(21) (七) 信用合作社信用合作社為金融業之一環。按《信用合作社法》第 15 條，信用合作社得經營之業務項目共有十七款，與銀行之業務相似。金管會銀行局將信用合作社作為金融機構的其中一門分類。. (八) 外銀在台辦事處外銀在台辦事處為金融業之一環。按《外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法》第 4 條第 2 項，外國銀行代表人辦事處以辦理商情蒐集. 政治大. 及業務聯絡為限。金管會銀行局將外銀在台辦事處作為金融機構的其中一. 立. 學. 第三項其他金融相關外部機構. ‧. ‧ 國. 門分類。. (一) 中央銀行. y. Nat. er. io. sit. 中央銀行有監督、檢查、利率升降及貸款成數控管，以及具有調節貨幣政策功能。1949 年，中央銀行隨政府來台，於 1961 年 7 月 1 日根據「中. n. al. Ch. i Un. v. 央銀行復業方案」在台北復業。復業初期，為了配合國家整體發展需要，. engchi. 中央銀行負起類似於開發銀行的角色，並以行政方式管理分配有限的金融資源，以促進經濟發展。至 1979 年，中央銀行的發展邁入新紀元，依據 11 月 8 日修正及公布的《中央銀行法》，中央銀行由總統府改隸行政院，經營目標明訂為促進金融穩定、健全銀行業務、維護對內及對外幣值的穩定，並在上列的目標範圍內，協助經濟發展。隨著經濟快速成長，中央銀行所肩負的首要任務由原先的追求經濟高度成長，轉變為維持物價與金融穩. 13. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(22) 定，並積極參與金融體系的建制與改革16。中央銀行之角色、任務目標體現於《中央銀行法》第 1 條及第 2 條：. 第 1 條「中央銀行（以下簡稱本行）為國家銀行，隸屬行政院。」. 第 2 條「本行經營之目標如左：促進金融穩定。健全銀行業務。. 立. 政治大. 維護對內及對外幣值之穩定。. ‧ 國. 學. 於上列目標範圍內，協助經濟之發展。」. ‧. 中央銀行在維持金融穩定中扮演極重要角色。若無穩定的金融體系，將對實質經濟體產生極大影響，亦無法使物價及民生達到安定。央行的傳. y. Nat. n. al. er. io. 度或金融監理角色。. sit. 統角色包含執行貨幣政策、維持物價穩定、最後貸款者、執行監理支付制. Ch. i Un. v. 國際上，在後金融危機時代，「總體審慎政策」成為國際上維持金融穩. engchi. 定的主流思想，而央行在此「總體審慎政策」中位居要角，各國應賦予央行明確的法定目標與政策工具。我國係全球少數國家央行法中具備金融穩定法源基礎的央行，總體審慎政策加以觀察，我國目前處專業分工的架構，在央行與金管會同時具備「維持金融穩定」的法源基礎下，似仍欠缺明確的主管機關，兩者間的「金融監理聯繫小組」，只扮演溝通管道的角色，並非決策機制的功能，有學者建議應進行金融改革，強化央行及金管會在維. 中華民國中央銀行全球資訊網，網址： https://www.cbc.gov.tw/tw/cp-324-675-7A67A-1.html（最後瀏覽日：2020 年 4 月 28 日）。 14 16. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(23) 持金融穩定之角色，透過例如組織設計、國際合作、金融資訊基礎建設多方面提升及強化17。. (二) 中央存款保險公司為保障存款人之利益，得由政府或銀行設立存款保險之組織，此為《銀行法》第 46 條規定。政府設立中央存款保險公司18的宗旨，依《存款保險條例》規定有下列三項：一、保障金融機構存款人權益。二、維護信用秩序。三、促進金融業務健全發展。在國外，銀行若經營不善，直接倒閉﹔但國內由於市場小，銀行倒閉. 政治大入。被介入之銀行，期帳面通常嚴重虧損，政府為彌補虧損，勢必動用到立將對社會造成較大衝擊，因此，若有銀行面臨倒閉風險，政府原則上會介. ‧ 國. 學. 社會大眾之稅金，檢調等相關單位亦會介入調查。後來，政府為保障存款人，成立中央存款保險公司。有加入存保之銀行，一旦倒閉，該銀行之存. sit. Nat. 大部分銀行均有加入。. y. ‧. 款人可在一定額度內獲得理賠，目前保障額度為新台幣 300 萬19，現今國內. io. al. er. 中央存款保險公司在金融安全網（Financial Safety-net）中，扮演基礎. iv n C hengchi U 色成為金融安全網中不可或缺的一環。舉例而言，日本及若干國家的存保 n. 建設的重要角色。1990 年以來，隨著國際金融風暴的發生，存保機構的角. 機構，過去為擔任賠付者（Paybox），惟經歷金融風暴後，其在金融安全網的角色已由過去單純賠付者之角色，逐漸轉變為風險控管者. 黃富櫻，「中央銀行在金融穩定的角色與工具」，國際金融參考資料，62 輯，2011 年 12 月，頁 1-46。 18 中央存款保險公司，網址： https://www.cdic.gov.tw/main_ch/docdetail.aspx?uid=24&pid=7&docid=3（最後瀏覽日：2020 年 4 月 28 日）。 19 中央存款保險公司，民國 100 年 1 月 1 日起，存款保險保障提高為新臺幣 300 萬元，2010 年 8 月 18 日，網址： https://www.cdic.gov.tw/main_insurance/docdetail.aspx?uid=19&pid=6&docid=279（最後瀏覽日：2020 年 4 月 28 日）。 15 17. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(24) （Risk-minimizer）。存款保險在金融安全網中的角色，係近年逐漸受到重視，另一方面也是金融自由化後，民營金融機構增加，倘若金融機構發生倒閉，受害的不僅是弱勢的存款人等消費者，亦將危害銀行支付系統的運作。如何讓有問題的金融機構及早順利退出市場，避免金融體系信心喪失而引發系統性危機，存款保險在協助處理問題金融機構所擔當之角色，亦逐漸受到重視，而成為金融安全網的三大支柱之一20。. (三) 中華民國銀行公會. 政治大會）之設立目的主要為協助政府推行金融政策、促進經濟發展、協調同業立中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（以下簡稱，中華民國銀行公. ‧ 國. 調同業間各項業務規章之釐訂及編纂等21。. 學. 關係、增進同業之共同利益，任務包含推行財經金融政策及商業法令、協. ‧. 中華民國銀行公會成立於 1983 年，係以台北市銀行商業同業公會為基. sit. y. Nat. 礎，聯合台灣省銀行商業同業公會聯合會及高雄市銀行商業同業公會，依. io. er. 據《商業團體法》之規定，報請內政部核准，共同組成。. al. iv n C hengchi U 會業務，移轉由中華民國銀行公會辦理，以發揮整體性功能。嗣後因台北 n. 1984 年元月份起，台北市銀行商業同業公會將歷年來之全國性銀行公. 縣與桃園縣已升格為準直轄市，台北縣銀行商業同業公會與桃園縣銀行商業同業公會退出台灣省銀行商業同業公會聯合會，分別於 2010 年 5 月及 2013 年 5 月加入本會，台北縣銀行商業同業公會並更名為新北市銀行商業. 台灣金融安全網的三大支柱，為金管會、中央銀行、存保公司。參考自柯承恩、蔡進財、陳春山、許振明、楊雅惠、葉銀華、謝易宏，「存款保險在金融安全網之角色座談會紀實」，經濟前瞻，106 期，2006 年 7 月，頁 114-129。 21 中華民國銀行商業同業公會全國聯合會，網址： 20. https://www.ba.org.tw/AboutUnion/UnionInfo?type=AimsTasks（最後瀏覽日：2020 年 4 月 10 日）。 16. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(25) 同業公會、桃園縣銀行商業同業公會並更名為桃園市銀行商業同業公會。另為因應臺中縣市、臺南縣市及高雄縣市合併改制為直轄市，臺中市銀行商業同業公會、臺中市直轄市銀行商業同業公會（原臺中縣銀行公會）、臺南市銀行商業同業公會、臺南市直轄市銀行商業同業公會（原臺南縣銀行公會）及高雄市大高雄銀行商業同業公會（原高雄縣銀行公會）等 5 公會，業分別退出台灣省銀行商業同業公會全國聯合會，於 2016 年 5 月加入本會。本會目前共計 10 個會員單位。中華民國銀行公會之功能角色，主要係協助政府推行金融政策、促進經濟發展、協調同業關係，以及增進同業之共同利益。除了作為會員銀行. 政治大. 間溝通之平台，亦為政府、會員銀行以及社會大眾三者之間的橋樑。中華. 立. 民國銀行公會協助會員銀行因應國內外金融法規發展、關注法案立法進. ‧ 國. 學. 度、確保會員銀行權益、研擬銀行業務自律規範，以及協助會員銀行解決. Nat. io. al. er. (四) 聯合徵信中心. sit. y. ‧. 業務及經營問題，促進銀行業共同利益22。. iv n C hengchi U 是國內跨金融機構間信用報告機構，兼具公營與民營特色之財團法人。聯 n. 財團法人金融聯合徵信中心（以下簡稱，聯徵中心）成立於 1973 年，. 徵中心蒐集個人與企業信用報告，發展個人與企業信用評分、建置全國信用資料庫，以提供經濟主體信用紀錄及營運財務資訊予會員機構查詢利用，進而確保信用交易安全，提升全國信用制度健全發展，並提供主管機關金融監理或政府金融政策擬訂所需資訊23。 2019 年年報，中華民國銀行商業同業公會全國聯合會，網址： https://www.ba.org.tw/FileDownLoad/Download?FileId=3d0ad962-111d-4e1e-a1fd-dc25c4e82 b9d&FileName=%E9%8A%80%E8%A1%8C%E5%85%AC%E6%9C%83108%E4%B8%AD %E6%96%87%E5%AE%8C%E6%95%B4%E7%89%886.3.pdf（最後瀏覽日：2020 年 6 月 22 日）。 23 財團法人金融聯合徵信中心，網址 17 22. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(26) 早期銀行之間並未連線，銀行想要對客戶徵信只能就自家銀行內部往來記錄徵信，無法得知客戶在其他銀行的貸款、信用等狀況，直到聯徵中心成立後，情況有所轉變，舉例而言，若消費者至銀行辦理購屋放款，銀行承辦人於取得消費者同意個資條款後，只需要在系統上將該消費者之姓名、身分證字號輸入，即能獲知該消費者在各銀行之往來資訊，包括貸款、信用卡等等記錄，俾以進行信用評估。聯徵中心主要的角色在於建置信用資料庫。建立金融同業間之信用卡、現金卡及放款等信用資料交換制度，使金融機構在進行授信業務時，有足以信賴的信用報告可供參考，以避免借款人之信用擴張超過其所能負. 政治大. 擔之清償力，並降低金融業之授信呆帳風險，並協助金融監理機關監督管. 立. 理金融業之授信業務，防範系統性信用風險的發生24。. ‧ 國. 學. 聯徵中心為台灣唯一之全國性信用資料庫，其所蒐集最即時之信用資. ‧. 料，是金融機構授信徵審之重要資訊來源，在模型建置與驗證所需要之歷史資料方面，聯徵中心累積長期完整之歷史信用資料。隨著消費者意識抬. y. Nat. er. io. sit. 頭、個人資料保護議題日趨重要，促使金融機構及聯徵中心促使須建立嚴謹且可行之資料保護機制，達成資料合理分享，協助金融機構健全信用管. n. al. Ch. i Un. 理，促進金融市場之穩健安全與市場紀律之目標25。. engchi. v. (五) 財金資訊股份有限公司. 財政部為促進金融業之資源共享、資訊互通，並提昇金融體系全面自動化，於 1984 年以任務編組方式成立金融資訊規劃設計小組，負責金融機構間跨行網路的規劃、設計及建置重責。於 1988 年完成階段性任務後，改 https://www.jcic.org.tw/main_ch/docDetail.aspx?uid=38&pid=36&docid=346（最後瀏覽日： 2020 年 4 月 28 日）。 24 林信宏，「聯徵中心與信用資料保護簡介」，金融聯合徵信雙月刊，17 期，2011 年 2 月，頁 3-10。 25 林思惟，「聯徵中心『資料研究服務平台』之回顧與展望」，金融聯合徵信雙月刊，4 期， 2008 年 12 月，頁 35-41。 18. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(27) 設置「金融資訊服務中心」。因應金融市場自由化、國際化的發展情勢，財政部於 1998 年報奉行政院核定，並依據「銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業許可及管理辦法」，將「財金資訊中心」改制為公司組織，由財政部及公、民營金融機構共同出資籌設「財金資訊股份有限公司」，概括承受「財金資訊中心」的業務，於同年 11 月正式承作跨行金融資訊系統的規劃、建置與營運，提供跨行交易轉接，以及結（清）算服務，與金融機構及國際組織連接，共同建構我國的電子金融支付網絡，同時也為社會大眾提供安全便捷的金流服務。財金資訊股份有限公司26之角色主要係為社會大眾提供安全便捷的金. 政治大. 流服務。業務包含金融機構跨行資訊系統之營運、帳務清算、辦理與金融. 立. 機構間業務相關之各類資訊傳輸、交換等。. ‧. ‧ 國. 學 er. io. sit. y. Nat. 第二節我國金融機構變遷之概述. n. a l 我國金融環境階段發展第一項 iv Ch. n U engchi. 台灣自光復後，銀行主要為公營型態。直到 1990 年至 1991 年前後，政府推動金融開放，核准 16 家新銀行設立27，令金融自由化向前邁進一大步。到 1998 年底，大約有 2,500 家銀行分支機構，金融機構密度之高，媲財金資訊股份有限公司，網址： https://www.fisc.com.tw/tc/profile/Detail.aspx?pkey=56d5d557-18a8-4af1-9f2d-1eca9627169f （最後瀏覽日：2020 年 4 月 28 日）。 27 16 家新設銀行包括：萬通商業銀行、大安商業銀行、聯邦商業銀行、中華商業銀行、遠東國際商業銀行、亞太商業銀行、華信商業銀行、玉山商業銀行、萬泰商業銀行、泛亞商業銀行、中興商業銀行、台新國際商業銀行、富邦商業銀行、大眾商業銀行、寶島商業銀行、萬泰商業銀行。參考自李紀珠、唐正儀，開放民營銀行設立之經驗與啟示—臺灣案例--民營銀行面對的競爭，財團法人國家政策研究基金會，2007 年，網址： https://www.npf.org.tw/2/3635（最後瀏覽日：2020 年 4 月 10 日）。 19 26. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(28) 美歐美先進國家28。政府為順應金融國際化、自由化趨勢，陸續解除及放寬各項金融管制措施，如增設新分行、鼓勵銀行開發新種業務、刪除存放款利率限制、開放新設民營銀行、核准信託投資公司及信用合作社改制為商業銀行等，希望藉由市場競爭法則，促使銀行業之經營更具效率，逐步建立公平競爭之金融體制。截至 2019 年 12 月底止，我國已設立 425 家金融機構29，其中國內金融分支機構家數達 6,203 家30。台灣金融機構及環境之變遷，本文分為四個階段：（一）銀行獨佔時代（1945～1990 年）；（二）金融自由化時代（1990～2000 年）；（三）金控公. 政治大. 司成立及合併時代（2000～2010 年）；(四) 監理及數位創新時代（2010 年. 立. 學. 一、. ‧ 國. ～2020 年）。. 銀行獨佔時代（1945～1990 年）. ‧. 早期我國銀行只有公營行庫與省屬行庫。當時銀行業為獨佔市場31，客. y. Nat. er. io. sit. 戶若要向銀行申辦各項業務，例如放款，相對不易，並且早期銀行服務與現在銀行在服務態度上截然不同。. n. al. Ch. i Un. v. 台灣光復後政府設立的第一家銀行為「臺灣銀行」，成立於 1946 年，. engchi. 1985 年因《銀行法》修正而取得法人資格32，此外，「臺灣土地銀行」亦成. 28. 陳宜芝，跟銀行聰明打交道，1999 年 6 月，頁 4。. 29. 金融分支機構包含：本國一般銀行、中小企業銀行、外國銀行在台分行、信用合作社、. 農會信部、漁會信用部、中華郵政公司、信託投資公司、人壽保險機構。 30. 基本金融資料表二，中華民國中央銀行全球資訊網，網址：. https://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=157&parentpath=0,4&mcustomize=bstatistics_view.jsp &serno=201105120009（最後瀏覽日：2020 年 5 月 6 日）。同前揭註 27。後續於 1998 年收歸國營由財政部依國營金融機構相關規定管理，2003 年改制為股份有限公司，2008 年與土地銀行及輸出入銀行共同股份轉換成立臺灣金融控股公司，成為該金融控股公司之子公司。 20 31 32. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(29) 立於 1946 年，1998 年因精省條例施行改為國家管理33。1946 年，政府公布《中央信託局條例》，辦理特種信託保險儲蓄業務，隸於財政部。此時期尚有其他銀行之前身，係從日治時期改制而來，例如臺灣第一商業銀行、合作金庫銀行股份有限公司等、彰化商業銀行籌備處等。. 二、金融自由化時代（1990～2000 年）如前所述，由於早期台灣之銀行體系，僅有公營與省屬行庫，在獨佔市場而無同業競爭下，銀行從業人員較無服務客戶的行銷觀念和服務熱忱。而後，自 1990 年代開始，我國順應國際潮流，積極進行金融自由化，. 政治大. 各項金融管制措施陸續被解除，整體金融發展邁入新紀元。其中，在銀行. 立. 業務自由化方面，由於開放民營銀行的設立，放寬銀行設立分支機構的限. ‧ 國. 學. 制，以及放寛銀行業務範圍，使得我國金融機構家數激增，各家金融機構. ‧. 業務內容大同小異，金融市場由過去的寡佔市場進入完全競爭市場34。前財政部長王建煊宣布開放新銀行設立，許多國內財團聯合籌資申請設立新銀. y. Nat. er. io. sit. 行，最後部長核准 16 家新銀行的設立35。接著，16 家新銀行又各自成立所屬分支，一夕間銀行業投入近千家競爭者，打破以往銀行獨佔的市場。. n. al. Ch. i Un. v. 16 家新銀行開放設立之後，原來之公營銀行與新設立之民營銀行之服. engchi. 務有很顯然落差。公營銀行競爭不過新銀行，於是 1997 年，政府將其中省屬三行庫即華南銀行、彰化銀行、第一銀行，進行民營化，將股權釋放出. 2003 年改制為「台灣土地銀行股份有限公司」，並於 2004 年上市公開發行，為 100%公股之公營銀行組織。 34 朱磊，台灣產業與金融研究，2019 年 4 月。 35 謝金河，把 100 億變成 3000 億，玉山金真的很棒！，今周刊，2019 年 7 月 27 日，網址： https://www.businesstoday.com.tw/article/category/80393/post/201907270002/%E8%AC%9D %E9%87%91%E6%B2%B3%EF%BC%9A%E6%8A%8A100%E5%84%84%E8%AE%8A%E 6%88%903000%E5%84%84%EF%BC%8C%E7%8E%89%E5%B1%B1%E9%87%91%E7%9 C%9F%E7%9A%84%E5%BE%88%E6%A3%92%EF%BC%81 （最後瀏覽日：2020 年 4 月 27 日）。 21 33. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(30) 來給民間參與，雖然現在華南銀行、彰化銀行、第一銀行公股仍占大部分，但已非當時完全公營的省屬三行庫36。以前中小企銀和商業銀行的功能是一樣，但業務對象不同。中小企銀業務對象只限承作中小企業的業務，然而，自從新銀行開放設立後，中小企銀若不改制為商業銀行，將會面臨經營不易和倒閉，因此中小企銀紛紛改制。此外，原來的信用合作社只限承作合作社社友業務，公司法人業務則不能承接，然而，自從新銀行開放設立後，若不改制亦將面臨倒閉危機，也紛紛改制，如陽明山信用合作社於 1997 年改為陽信銀行37、1997 年板橋. 政治大. 信用合作社改為板信銀行38、台北三信經多次更名改名目前為瑞興銀行39. 立. 等。. ‧ 國. 學. 競爭激烈，導致銀行獲利大幅降低，銀行從業人員福利也大幅降低，. ‧. 但相反的，服務態度卻提升。台灣金融機構家數過多，形成過度競爭，且規模太小，代表性銀行市場占有率明顯偏低，已不足以因應當前經濟及產. y. Nat. er. io. sit. 業發展與世界潮流。然而在客戶服務方面，則隨著銀行競爭激烈越來越激烈，銀行服務態度逐步提昇，不但銀行設有服務引導人員抽號碼牌，業務、. n. al. Ch. i Un. v. 授信主管，甚至於分行經理也會親自到府拜訪服務客戶。. engchi. 三、金控公司成立及合併（2000～2010 年）如同前揭，在 1990 年代，國際上金融自由化議題漸興，我國也順應潮張中勳，政府持股比例與銀行經營效率之關聯性─DEA 方法之應用，附錄 I-我國各公股銀行現況與民營化歷程，2007 年。 37 陽信銀行，網址：https://www.sunnybank.com.tw/net/Page/Smenu/1（最後瀏覽日：2020 年 4 月 28 日）。 38 板信銀行，網址：https://www.bop.com.tw/html/ao_ha2_p.html（最後瀏覽日：2020 年 4 月 28 日）。 39 MoneyDJ 理財網，瑞興商業銀行股份有限公司，網址： https://www.moneydj.com/KMDJ/wiki/wikiViewer.aspx?keyid=ef6f037c-44bc-4a4e-ad79-99a9 66ee1b63（最後瀏覽日：2020 年 4 月 28 日）。 22 36. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(31) 流，進行改革開放，再加上此時正值我國經濟快速發展，金融業獲利相當可觀40。國際逐步走向金融及貿易自由化、開放化。我國於 2002 年加入世界貿易組織（World Trade Organization, WTO）後，面對國際金融機構競爭越趨激烈，而我國金融機構的規模較外國金融機構為小，競爭力較顯不足。政府即於此階段推動一次與二次「金融改革（Financial Reform）」41，搭配修訂或頒布「金融六法」42和「私募制度」。金融機構的合併，將能在未來提升我國金融機構之競爭力及經營效率。政府於 2000 年 11 月 24 日經立法院通過《金融機構合併法》，同年 12 月 13 日由總統公布正式實施43。. 政治大. 國際金融市場早已朝向金融機構大型化、全球化為主流44，金融業者為. 立. 擴大經營規模及客戶群，促進業務多元化，以分散經營風險，降低營運成. ‧ 國. 學. 本。且觀察近年國際金融體制之發展，已由專業分工機制而趨向於綜合經. ‧. 營體制，我國金融業亦深知此一跨業經營的趨勢，故多已積極投資創投、投信、票券、綜合證券商、期貨等事業，希望藉各項業務的互動，增加競. y. Nat. er. io. sit. 爭的利基。立法院於 2000 年 10 月中旬三讀通過《銀行法》部分修正案45，大幅放寬銀行轉投資金融與非金融事業的限制，協助金融服務業朝向跨業. n. al. Ch. i Un. v. 經營發展，增加競爭力，符合世界現代化潮流。在經過多方的努力，立法. engchi. 40. 李庸三，「金融改革政策」，中華民國銀行公會會訊，7 期，頁 1，2002 年 1 月。. 41. 「第一次金融改革」（2002 年 7 月）要求銀行兩年內達到逾放比率低於 5%、資本適足. 率高於 8%的目標；藉著「第二次金融改革」（2004 年 10 月 20 日），擬於 2005 年底促成三家金融機構之市佔率達 10%、12 家公營銀行整併為 6 家，2006 年底將 14 家金融控股公司整併為 7 家、至少有一家金融機構由外資經營。 42. 金融六法的修訂或頒布係指「銀行法」修正（2000 年 11 月 1 日公布）、「金融機構合併. 法」（2000 年 12 月 13 日公布）、「金融控股公司法」（2001 年 7 月 9 日公布、同年 11 月 1 日實施）、「金融資產證券化條例」（2002 年 6 月 20 日通過）、「金融監督管理委員會組織法」（2004 年 7 月 1 日成立），以及「金融重建基金條例」（2005 年 6 月 22 日通過）。 43 44 45. 同前揭註 40。邱莉婷，「我國金融服務業發展之回顧與展望」，經濟研究，11 期，2011 年 3 月，頁 195。立法院公報，2000 年 10 月 18 日，89 卷 54 期上冊。 23. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(32) 院在 2001 年 6 月 28 日召開臨時會，終於通過《金融控股公司法》46，並訂於同年 11 月 1 日開始施行。《金融控股公司法》目的在鼓勵金融機構轉型為金融控股公司，允許其下設立的子公司分別經營銀行、證券、信託、保險等業務，以有效擴充及整合多元化金融事務，並給予金融控股公司免除證交稅、所得稅、營業稅、契稅、印花稅、土地增值稅可辦理記存等租稅優惠，以提高國內金融業的國際競爭力，並符合金融監理一元化的既定政策。此時期銀行合併最顯著的案例為台北銀行與富邦銀行合併成為台北富邦銀行47。台北富邦銀行係富邦金控百分之百持有之子公司，由台北銀行與. 政治大. 富邦銀行於 2005 年 1 月 1 日正式整併而成；係台灣金融史上第一宗大型官. 立. 股銀行與民營銀行合併案例。. ‧ 國. 學. 自 2007 年起，政府啟動「金融重建基金（Resolution Trust Company,. ‧. RTC）」48，一方面重整台灣金融弊病，包括銀行不良債權、呆帳與金融超貸，一方面透過存保公司標售資產，開啟外資和私募基金入主國內金融產. y. Nat. er. io. sit. 業，無不希望重整金融體質，透過開放金融業跨業經營模式，加速金融業大型化、自由化與國際化，更具國際競爭力。除透過規模經濟的擴大、經. n. al. Ch. i Un. v. 營成本的降低，更透過跨業整合，發揮綜效來提升金融機構競爭力49。. engchi. 立法院公報，2001 年 7 月 4 日，90 卷 39 期。台北富邦銀行簡介，網址： https://acs.nccc.com.tw/vpas/fubon/enroll/about.jsp?bankid=12&id=19&locale=zh_TW（最後瀏覽日：2020 年 4 月 27 日）。 48 我國在 2000 年 12 月起草重建基金的機制，並於 2001 年 6 月於立法院三讀通過，重建基金建立的主要目的是在於重整台灣基層金融日積月累的弊病其中包括銀行的不良債權、呆帳與基層金融的超貸，農漁會的信用部經營不當等。參考自，林金賢，認識中央存保公司及金融重建基金，頁 4，網址： https://beaver.ncnu.edu.tw/projects/emag/article/200703/phr1.pdf （最後瀏覽日：2020 年 5 月 15 日）。 46 47. 49. 金融控股公司法，第 1 條：「為發揮金融機構綜合經營效益，強化金融跨業經營之合併. 監理，促進金融市場健全發展，並維護公共利益，特制定本法。」第 2 條：「金融控股公司之設立、管理及監督，依本法之規定；本法未規定者，依其他法律之規定。非屬公司組 24. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(33) 四、監理及數位創新時代（2010～2020 年）於前述階段提及之《金融控股公司法》，於 2010 年後，亦隨著時代變遷、各項法令及議題之討論而一併修正。《金融控股公司法》於 2014 年、 2015 年50、2018 年51及 2019 年52，均有相關修正案之頒布。其中，與個人資料相關之修正係於 2014 年，立法院通過《金融控股公司法》第 43 條第 2 項之修正案53：「…除姓名及地址外，共同蒐集、處理及利用客戶其他個人. 織之銀行，依本法規定辦理轉換或分割時，準用公司法股份有限公司之相關規定。」第 3 條：本法之主管機關為金融監督管理委員會。第 4 條：本法用詞，定義如下：一、控制性. 治政大二十五，或直接、間接選任或指派一銀行、保險公司或證券商過半數之董事。二、金融控立股公司：指對一銀行、保險公司或證券商有控制性持股，並依本法設立之公司。三、金融持股：指持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之. ‧ 國. 學. 機構：指下列之銀行、保險公司及證券商：（一）銀行：指銀行法所稱之銀行與票券金融公司及其他經主管機關指定之機構。（二）保險公司：指依保險法以股份有限公司組織設立之保險業。（三）證券商：指綜合經營證券承銷、自營及經紀業務之證券商，與經營證. ‧. 券金融業務之證券金融公司。四、子公司：指下列公司：（一）銀行子公司：指金融控股. y. Nat. 公司有控制性持股之銀行。（二）保險子公司：指金融控股公司有控制性持股之保險公司。. sit. （三）證券子公司：指金融控股公司有控制性持股之證券商。（四）金融控股公司持有已. al. n. 接、間接選任或指派之其他公司。」. Ch. er. io. 發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之五十，或其過半數之董事由金融控股公司直. i Un. v. 於 2015 年，立法院先後通過《金融控股公司法》第 3 條修正案及第 53 條第 3 項修正案。首先，第 3 條修正為：「…本法之主管機關為金融監督管理委員會。」修正理由主要為配合行政院組織改造，更正現行機關名稱之必要。故將原條文之行政院金融監督管理委員會修正為金融監督管理委員會。其次，第 53 條第 3 項修正為：「金融控股公司有前項情形時，主管機關應限期令其補足資本。」以使主管機關能及時並有效執行金融機構之危機處理，又銀行與金融控股公司於其累積虧損於資本實收額三分之一時，應具同等強制力和必要性處理。參考，《金融控股公司法》第 3 條修正前規定：「本法之主管機關為行政院金融監督管理委員會。」參考，院會紀錄，立法院公報，2015 年，104 卷，9 期；《金融控股公司法》第 53 條第 3 項修正前規定：「金融控股公司有前項情形時，主管機關得限期令其補足資本。」參考，院會紀錄，立法院公報，2015 年，104 卷，58 期。 51 2018 年，修正公布《金融控股公司法》第 57～57-2、67-1 條條文。主要係修正罰則篇相關規定，將「因犯罪取得之報酬」明定為「因犯罪獲取之財物或財產上利益」，併為配合《刑法》第 38-1 條沒收新制之犯罪所得範圍酌作本法相關規定文字修正。 52 2019 年，則修正公布《金融控股公司法》第 18、58、60～62、67 條條文。首先，第 18 條修正，主要係配合 2015 年《金融機構合併法》而調整準用之相關條號。第 58、60～62、 67 條，則同為考量維持金融市場穩定及消費者保護，提高罰鍰額度，以落實強化金融監理密度。 53 《金融控股公司法》第 43 條第 2 項修正前規定：「…共同使用客戶資料時，除個人基本 25 50. engchi. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(34) 基本資料、往來交易資料等相關資料，應依個人資料保護法相關規定辦理。」有鑑於《個人資料保護法》業於 2010 年 5 月 26 日修正公布，並於 2012 年 10 月 1 日施行，有關金融控股公司之子公司間共同蒐集、處理及利用客戶個人資料已不宜繼續採行選擇退出制而低於《個人資料保護法》之保障標準。在 2010 年後，首先，金融監管與風險管理之議題躍上檯面。在 2007 至 2008 年美國次貸危機後，引發全球金融機構監理及消費者保護議題，對此，台灣亦參考國際清算銀行所屬之巴塞爾銀行監理委員會（The Basel Committee on Banking Supervision）頒布之監管框架54，發布國內相關法令. 政治大. 規定以規範銀行資本適足率及強化風險管理之措施。由於大型銀行逐漸增. 立. 加，國際間資本移動日漸頻繁，若一國際性機構營運不善，恐引發連鎖反. ‧ 國. 學. 應，導致金融風暴，國際金融市場安全穩健運作之機制將受到威脅。. ‧. 其次，隨著數位經濟蓬勃發展，資訊安全及個人資料保護，亦成為台灣金融業近年重要議題之一。2010 年《個人資料保護法》55大幅修正，對. y. Nat. er. io. sit. 於銀行蒐集、處理、利用、傳輸消費者個人資料之權限有所影響，此外，於 2018 年生效的歐盟《一般資料保護規範（General Data Protection. n. al. Ch. i Un. v. Regulation，以下簡稱 GDPR）》亦將對國內法令有所影響。首先，金管會. engchi. 資料外，其往來交易資料及其他相關資料，應先經客戶書面同意，且不得為使用目的範圍外之蒐集或利用；客戶通知不得繼續共同使用其個人基本資料、往來交易資料或其他相關資料時，應即停止共同使用。」。參考，院會紀錄，立法院公報，2014 年，103 卷，37 期。 54 截止目前，巴塞爾協定已更新至巴塞爾協定三（Basel III）。巴塞爾協定一（Basel I）主要係指 1988 年訂定最低資本要求，規範國際型銀行風險承擔之能力，健全銀行財務基礎，並避免引發金融危機。然而金融環境變化快速，而有巴塞爾協定二（Basel II）之需求，因此，巴塞爾委員會於 1996 年再次公布「自有資本與風險性資產之比率」，將市場風險納入銀行資本計提之考量中，由此而生的信用風險內部評等法（Internal Ratings-Based Approach）為許多銀行邁進之目標。巴塞爾協定三（Basel III）於 2010 年 9 月 12 日制定，協議強化資本充足率要求，並新增了關於流動性與槓桿比率的要求。透過設定關於資本充足率、壓力測試、市場流動性風險考量等方面的標準，從而應對在 2008 年前後的金融危機中顯現金融體系對信貸和其它信用資產之風險的衡量和監管不足。 55 1995 年 8 月 1 日初次公布之《電腦處理個人資料保護法》，在 2010 年 5 月 26 日大幅修正，並更名為《個人資料保護法》後，於 2012 年 10 月 1 日正式施行。 26. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(35) 為銀行等金融機構之主管機關，針對相關違反《個人資料保護法》之銀行將予以裁罰並要求改正。銀行違反《個人資料保護法》，的態樣包含個資外洩、未取得當事人同意、未盡告知義務等，舉例而言，若消費者至銀行辦理房貸業務，則銀行僅得就該業務相關之目的使用消費者之個人資料，並取得消費者之同意。至於歐盟 GDPR 規範，台灣的國家發展委員會已於 2019 年啟動個人資料保護法之修法作業56。再者，資訊化時代，也促使金融科技（Fintech）浪潮興起以及開放銀行（Open Banking）之討論。台灣金管會自 2015 年開始推動「打造數位化金融環境 3.0」，使銀行得以進行線上業務，惟仍必須兼顧便利性及資訊安. 政治大. 全57。金融科技涵蓋之產業面向非常多，舉例而言：電子支付、P2P 借貸. 立. （Peer-to-peer Lending）、保險業理賠大數據、機器人理財均屬之58。舉例而. ‧ 國. 學. 言，玉山銀行近期推出 e 指房貸，消費者可透過線上試算，並由業務人員. ‧. 接洽協助後續辦理59。其次，就開放銀行而言，其核心概念，是將原本屬於人民的個人資料與交易資料「還歸於民」，用戶自己作主是否同意將自己的. y. Nat. er. io. sit. 資料，分享給任何一家金融機構或第三方服務業者；後二者可以運用這些資料，為顧客提供更加客製化、個人化的金融服務，在此一領域，英國和. n. al. Ch. 歐盟都是開放銀行的先行者60。. engchi. i Un. v. 國家發展委員會，國發會推動個資法修法力拼 GDPR 適足性認定，2019 年 12 月 29 日，網址： https://www.ndc.gov.tw/News_Content.aspx?n=114AAE178CD95D4C&s=632E56DC2B36CB 76 （最後瀏覽日：2020 年 5 月 14 日）。 57 金融監督管理委員會，銀行線上服務全面升級，2019 年 5 月 14 日，網址： https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&data serno=201905140002&toolsflag=Y&dtable=News （最後瀏覽日：2020 年 5 月 14 日）。 58 金管會於 2016 年發布「金融科技策略白皮書」，為掌握網路科技發展與金融創新應用的國際趨勢，促成金融科技產業發展，以 2020 年為期，提出創新數位科技，打造智慧金融之願景，推動資通訊業與金融業跨業合作，達成充分運用資通訊科技，打造智慧金融機構，創新數位便民服務，強化虛擬風險控管的發展藍圖。參考，金融科技策略白皮書，金融監督管理委員會，2016 年 5 月。 59 e 指房貸，玉山銀行，網址：https://www.esunbank.com.tw/event/loan/house/loan/index.html （最後瀏覽日：2020 年 5 月 14 日）。 60 高敬原，開放銀行...怎麼全世界都在熱？圖解全新金融生態系帶來的大變革，數位時 27 56. DOI:10.6814/NCCU202000770.

(36) 在全球資訊化及遽發展下，金融服務及商品也必須正視數位化潮流，台灣金融業勢必要調整自身策略及產品，提升科技力，結合大數據、智慧型機器人、社群經營等領域，以掌握未來商機。. 第二項我國金融環境總結及優劣回顧 1990 年至 2010 年間，台灣政府順應金融自由化潮流，推動金融改革開放，與此同時，國內與國際上也發生金融市場危機，在全球化下，台灣亦有所衝擊。1990 年後，台灣先是歷經 16 家新銀行的核准設立，接續. 政治大. 於 2000 年起，政府推動一次與二次「金融改革」，搭配修訂或頒布「金融. 立. 六法」和「私募制度」。然而市場接二連三地出現危機，例如 1997 年亞洲. ‧ 國. 學. 金融風暴、2005 年卡債事件61，美國 2007 年及 2008 年次貸危機引發全球. ‧. 金融危機等衝擊下，導致商業銀行的股權結構與經營態勢發生明顯的變化。若以金融環境改變的發生時間區隔描述的重點，則除了 2000 年公布的. y. Nat. er. io. sit. 《銀行法》修正外，2000 年以後台灣主要經歷《金融機構合併法》與《金融控股公司法》通過的同業和異業合併，存續銀行除要避免重蹈過去企業. n. al. Ch. i Un. v. 金融業務經營不當而承擔逾放損失；尚要藉著體質重新調整增加的資本規. engchi. 模，積極尋找合適授信對象；2005 年中，銀行不僅面臨二次金改的挑戰，陸續爆發嚴重的卡債風波，數家銀行認列鉅額的呆帳損失，衝擊了獲利能力，也使這些銀行承擔頗高的流動性風險，並進而影響爾後的授信能力62。接著，自 2007 年起，「金融重建基金」透過存保公司標售資產，開啟外資. 代，2019 年 10 月 16 日，網址： https://www.bnext.com.tw/article/55095/global-open-banking-taiwan （最後瀏覽日：2020 年 5 月 14 日）。 61 林姿儀，回顧 2005 年-2006 年之台灣卡債風暴，財團法人國家政策研究基金會，2007 年 11 月 14 日，網址：https://www.npf.org.tw/2/3558（最後瀏覽日：2020 年 4 月 28 日）。 62 陳錦村，授信管理：法規制度與融資架構，2016 年 1 月，頁 193。 28. DOI:10.6814/NCCU202000770.