壹、教師退休的意義

第二章 文獻探討

教 師 退 休 相 關 理 論 及 退 休 法 令 制 度 ， 對 於 中 小 學 教 師 及 社 會 大 眾 而 言 相 當 陌 生 ， 如 能 對 教 師 退 休 之 相 關 制 度 ， 作 一 全 面 而 有 系 統 之 剖 析 ， 必 能 使 教 師 安 心 教 學 ， 社 會 大 眾 也 能 瞭 解 退 休 內 涵 ， 對 教 育 品 質 提 升 、 教 育 改 革 等 將 大 有 幫 助 ， 以 下 即 分 成 四 節 探 討 教 師 退 休 相 關 概 念 及 教 師 退 休 法 令 制 度 。 第 一 節 為 教 師 退 休 理 論 之 探 討 ， 第 二 節 介 紹 我 國 現 行 國 民 中 小 學 教 師 退 休 制 度 ， 第 三 節 分 析 國 外 先 進 國 家 教 師 退 休 制 度 與 特 色 ， 第 四 節 說 明 我 國 中 小 學 教 師 退 休 修 正 草 案 內 容 。

第一節 教師退休理論之探討

本 節 探 討 教 師 退 休 的 意 義 、 教 師 退 休 理 論 、 教 師 退 休 制 度 之 功 能 、 目 的 及 教 師 退 休 後 生 活 歷 程 等 。

壹、教師退休的意義

教 師 退 休 的 定 義 眾 說 紛 紜 ， 本 研 究 認 為 教 師 退 休 係 指 服 務 之 學 校 ， 為 了 強 化 人 事 新 陳 代 謝 、 提 高 工 作 士 氣 ， 政 府 以 法 令 規 章 規 定 一 套 制 度 ， 於 教 師 已 達 屆 齡 或 服 務 年 資 符 合 退 休 標 準 者 ， 在 一 定 的 方 法 及 程 序 下 ， 辦 理 退 休 事 宜 ， 並 給 予 一 定 數 額 的 退 休 給 付 ， 以 安 定 員 工 及 其 家 屬 之 生 活 。 而 國 內 外 專 家 學 者 之 見 解 分 述 如 下 ：

趙 其 文 （ 1993） 認 為 ， 退 休 係 指 因 年 老 或 因 疾 病 或 因 傷 殘 無 法 繼 續 任 職 時 ， 由 企 業 當 局 或 保 險 機 構 給 與 退 休 金 ， 令 其 退 休 養 老 。

張 潤 書 （ 1993） 指 出 ： 退 休 係 指 組 織 、 機 關 人 員 ， 因 為 年 老 體 衰 而 不 能 繼 續 服 務 時 ， 讓 他 退 職 ， 並 給 予 一 定 數 額 的 養 老 金 ， 以 使 其 安 享 晚 年 之 意 。

許 南 雄 （ 1999） 主 張 ： 政 府 機 關 或 公 司 團 體 ， 為 了 強 化 人 事 新 陳

代 謝 、 提 高 工 作 效 率 ， 所 建 立 一 種 給 付 制 度 ， 以 解 決 員 工 老 年 、 殘 廢

及 死 亡 的 問 題 ， 進 而 安 定 員 工 及 其 家 屬 之 生 活 。

陳 加 再 （ 2001） 認 為 教 師 退 休 的 意 義 ， 係 指 教 師 因 年 老 體 衰 ， 無 法 繼 續 在 學 校 為 教 育 工 作 奉 獻 心 力 ， 使 其 退 職 而 由 國 家 給 予 一 定 養 老 金 額 ， 藉 以 終 養 天 年 。

蓋 浙 生 （ 2002） 對 退 休 之 定 義 為 ： 組 織 為 促 進 人 事 新 陳 代 謝 ， 對 已 達 屆 齡 或 服 務 年 資 已 符 合 退 休 標 準 者 ， 依 服 務 規 定 予 以 退 休 ， 並 依 其 服 務 年 資 給 予 一 次 或 按 月 退 休 給 付 ， 對 退 休 人 員 生 活 予 以 適 當 之 照 顧 。

Theriault（ 1994） 主 張 退 休 是 每 一 位 從 事 工 作 的 人 所 必 經 的 過 程，在 談 及 退 休 的 內 涵 時，它 通 常 被 當 作 是 一 個 心 理 社 會 轉 換 的 過 程。

貳、教師退休理論

政 府 機 關 或 公 私 團 體 ， 為 強 化 人 事 機 能 、 提 高 工 作 效 率 ， 規 劃 建 立 一 種 給 付 制 度 ， 以 解 決 其 員 工 老 年 、 殘 廢 及 死 亡 等 問 題 ， 進 而 安 定 員 工 及 其 家 屬 的 生 活 ， 通 常 採 取 定 期 性 繼 續 給 付 制 度 ， 簡 稱 為 年 金 制 度（ Pension system）。而 教 師 退 休 制 度 之 建 立 及 理 論，研 究 者 認 為 有 以 下 幾 點 ：

一 、 退 休 制 度 具 有 人 事 機 能 之 性 質

為 促 進 組 織 人 事 新 陳 代 謝 ， 須 建 立 退 休 制 度 ， 俾 使 教 師 能 新 陳 代 謝 。

二 、 退 休 制 度 有 功 績 報 償 之 性 質

退 休 金 之 給 與 ， 乃 係 酬 庸 教 師 任 職 之 勞 績 與 貢 獻 。 三 、 退 休 給 與 屬 於 延 遲 薪 資 之 性 質

退 休 之 給 與 係 僱 主 扣 留 工 作 時 部 分 薪 資 ， 作 為 退 休 給 付 財 源 之 一 種 延 遲 支 付 的 債 務 。

四 、 退 休 制 度 屬 於 自 力 救 助 之 性 質

退 休 制 度 係 教 師 按 期 繳 付 基 金 費 用 ， 共 同 分 擔 風 險 自 助 互 助 的 給 付 權 利 。

五 、 退 休 制 度 有 社 會 安 全 之 性 質

退 休 制 度 為 社 會 安 全 制 度 重 要 之 一 環 ， 係 採 社 會 保 險 的 方 式 ， 以 加 強 公 共 安 全 保 障 。

國 內 學 者 徐 有 守 （ 1991）、 趙 其 文 （ 1993） 及 傅 肅 良 （ 1995） 探 討 我 國 教 師 退 休 制 度 的 理 論 ， 約 有 下 列 幾 點 ：

一 、 功 績 報 償 說

認 為 退 休 金 是 雇 主 對 於 忠 誠 的 員 工 的 一 種 酬 賞 金 或 酬 勞 ， 係 屬 於 一 種 恩 惠 性 的 給 付 ； 換 句 話 說 ， 員 工 長 期 服 務 且 忠 誠 盡 職 ， 在 其 退 休 殘 廢 或 死 亡 時 ， 給 予 相 當 數 額 的 金 錢 ， 以 酬 庸 其 過 去 的 貢 獻 。 二 、 人 事 機 能 說

認 為 任 何 一 個 組 織 都 會 有 新 陳 代 謝 的 現 象 ， 用 以 維 持 組 織 的 生 存 ， 公 家 機 關 也 是 會 有 這 種 現 象 ， 基 於 維 持 人 力 與 生 產 力 的 提 昇 ， 必 須 建 立 退 休 制 度 來 維 持 人 事 機 能 的 更 新 。 國 家 基 於 道 義 責 任 ， 對 於 年 老 體 衰 的 教 師 ， 其 退 休 後 賺 取 所 得 的 能 力 減 弱 應 予 以 照 顧 ， 給 予 相 當 的 退 休 金 ， 以 維 持 及 安 定 其 老 年 生 活 。

三 、 永 久 消 費 說

此 種 說 法 是 為 了 保 障 弱 勢 族 群 的 生 活 ， 避 免 其 因 為 退 休 而 使 生 活 陷 入 困 境 ， 有 必 要 維 持 其 永 久 消 費 能 力 。 但 對 於 該 如 何 維 持 永 久 消 費 能 力 則 有 不 同 見 解 ：

（ 一 ） 遲 延 工 資 說

認 為 退 休 金 本 來 就 是 薪 資 的 一 部 分 ， 但 是 為 了 個 人 終 生 所 得 與 消 費 需 求 的 平 衡 ， 乃 於 在 職 服 務 時 保 留 一 部 分 薪 資 ， 待 到 其 退 休 、 殘 廢 或 死 亡 時 再 行 給 付 。 所 以 退 休 給 予 是 政 府 對 教 師 所 負 擔 的 公 法 上 金 錢 債 務 ， 不 可 視 為 人 道 贈 與 或 服 務 賞 金 。

（ 二 ） 永 久 所 得 說

此 說 認 為 永 久 所 得 才 能 維 持 永 久 消 費 ， 但 這 只 是 一 種 虛 望 ， 為 了

使 員 工 能 維 永 久 消 費 水 準 ， 必 須 將 其 一 生 實 際 所 得 平 均 分 配 ， 並 藉 強

制 性 社 會 保 險 方 式 來 平 衡 個 人 所 得 在 不 同 時 期 間 的 分 配 ， 此 為 解 決 老

年 經 濟 問 題 最 具 成 效 的 方 式 ， 而 此 說 與 長 期 儲 蓄 息 息 相 關 。

（ 三 ） 人 生 過 程 儲 蓄 說

此 說 認 為 一 個 人 終 生 的 消 費 水 準 ， 是 成 水 平 分 布 狀 態 的 ， 為 了 能 維 持 退 休 後 一 定 的 生 活 水 平 ， 所 以 在 平 常 會 多 些 儲 蓄 ， 以 維 持 退 休 後 的 生 活 水 準 。

四 、 社 會 保 險 說

此 說 認 為 教 師 在 職 服 務 時 ， 應 強 制 其 參 加 保 險 ， 按 期 繳 費 ， 以 平 衡 其 在 職 與 退 休 後 的 所 得 和 消 費 ， 並 將 個 人 不 可 預 期 之 風 險 轉 嫁 給 多 數 人 平 均 分 擔 ， 進 而 取 得 退 休 給 付 的 權 利 。 此 種 方 式 巳 成 為 現 今 社 會 安 全 制 度 重 要 的 一 環，退 休 制 度 的 目 的，不 再 於 防 止 退 休 事 實 的 發 生，

而 是 為 退 休 後 生 活 加 以 保 障 。

五 、 自 力 救 助 說 ： 此 說 為 基 於 保 險 理 論 而 來 ， 又 分 為 兩 種 說 法 ：

（ 一 ） 平 衡 所 得 說 ： 當 一 個 人 在 壯 年 時 所 得 較 豐 時 ， 予 以 儲 備 一 部 分 所 得 ， 至 年 老 力 衰 時 ， 即 可 用 儲 備 所 得 支 付 生 活 所 需 。

（ 二 ） 危 險 分 擔 說 ： 即 聯 合 多 數 人 成 立 一 個 合 作 組 織 ， 預 先 籌 集 資 金 ， 以 負 危 險 擔 保 之 責 任 。

六 、 恩 給 制 說

指 退 休 人 員 之 退 休 金 ， 是 由 政 府 或 服 務 機 關 所 恩 賜 給 與 的 ， 因 此 它 不 是 員 工 的 權 利 ， 給 或 不 給 全 由 政 府 或 服 務 機 關 來 決 定 ， 給 與 的 標 準 當 然 亦 由 政 府 或 服 務 機 關 自 定 。

七 、 儲 金 制 說

指 退 休 人 員 之 退 休 金 ， 係 由 員 工 在 職 自 行 按 月 繳 付 部 分 金 額 與 政 府 或 服 務 機 關 亦 同 時 按 月 撥 付 部 分 金 額 ， 先 作 共 同 儲 蓄 ， 於 員 工 退 休 時 ， 始 予 支 付 的 制 度 。 雙 方 繳 撥 的 比 例 與 金 額 均 需 以 法 制 明 定 ， 任 何 一 方 不 得 任 意 變 更 。

參、教師退休制度之功能

有 關 教 師 退 休 制 度 之 功 能 ， 研 究 者 認 為 ： 健 全 的 教 師 退 休 制 度 ，

就 政 府 立 場 言 ， 可 以 促 進 新 陳 代 謝 ， 強 化 人 事 機 能 、 提 高 工 作 效 率 ，

減 輕 財 政 負 擔 及 培 養 廉 能 政 風 。 就 教 師 個 人 立 場 言 ， 可 以 保 障 經 濟 收

入 ， 安 定 個 人 及 家 庭 生 活 ， 減 少 人 生 痛 苦 ， 提 高 人 性 尊 嚴 。 就 社 會 或 人 類 立 場 言，可 解 決 社 會 安 全 制 度 中 最 重 要 的 老 年、殘 廢 及 死 亡 問 題，

具 有 保 障 國 民 生 活 安 全 ， 維 護 社 會 秩 序 及 增 進 社 會 福 利 等 功 能 。 國 內 學 者 傅 肅 良 （ 1995） 則 認 為 ， 退 休 之 功 能 理 論 有 三 ： 第 一 項 為 新 陳 代 謝 說 ， 第 二 項 為 老 有 所 終 說 ， 第 三 項 為 找 尋 第 二 春 說 ， 茲 分 項 敘 述 如 後 ：

一、新 陳 代 謝 說：新 陳 代 謝 指 老 的 舊 的 不 斷 凋 謝，幼 的 新 的 不 斷 成 長 ， 如 此 生 生 不 息 、 綿 延 不 絕 ， 直 至 永 遠 ， 分 別 說 明 之 ：

（ 一 ） 新 陳 代 謝 是 自 然 的 現 象

新 陳 代 謝 是 一 種 自 然 現 象 ， 從 大 者 言 ， 整 個 宇 宙 有 新 陳 代 謝 的 現 象 ； 從 小 者 言 ， 吾 人 身 體 的 細 胞 亦 在 不 斷 的 新 陳 代 謝 ； 從 中 者 言 ， 社 會 的 各 種 人 等 ， 亦 在 經 常 的 新 陳 代 謝 。 亦 因 有 新 陳 代 謝 現 象 的 存 在 才 使 得 宇 宙 永 恆 ， 個 人 身 體 保 持 健 康 ， 整 個 社 會 繼 續 發 展 。

（ 二 ） 機 關 內 員 工 的 新 陳 代 謝

由 於 老 的 舊 的 人 員 不 斷 代 謝 ， 其 所 遺 職 務 勢 須 由 新 人 來 接 替 ， 以 免 機 關 目 標 的 流 失 。 因 此 ， 機 關 須 繼 續 不 斷 的 羅 致 青 壯 的 新 人 ， 來 代 替 年 老 力 衰 離 去 的 舊 人 。

二 、 老 有 所 終 說

孔 子 的 「 禮 運 大 同 篇 」， 中 曾 謂 ：「 大 道 之 行 也 ， 天 下 為 公 ； 使 老 有 所 有 終，壯 有 所 用，幼 有 所 長，鰥 寡 孤 獨 廢 疾 者 皆 有 所 養 」 。乃 指 年 老 力 衰 ， 因 已 不 能 工 作 ， 社 會 有 責 任 要 扶 養 他 們 ， 機 關 的 員 工 ， 一 生 為 國 家 服 務，因 年 老 力 衰 不 能 勝 任 職 務 而 離 職 時，離 職 者 之 晚 年 生 活，

政 府 自 應 予 以 適 當 照 顧 ， 晚 年 生 活 得 以 安 然 的 渡 過 。 三 、 找 尋 第 二 春 說

老 年 期 將 屆 ， 多 數 先 後 需 離 開 原 有 的 事 業 ， 或 將 自 己 所 經 營 的 事

業 交 由 下 一 代 管 理 ， 而 自 己 即 退 居 第 二 線 ， 過 著 較 為 輕 鬆 與 空 閒 的 生

活 。 所 謂 晚 年 的 第 二 春 ， 在 消 極 方 面 透 過 衛 生 醫 療 設 施 ， 來 減 緩 老 年

人 的 生 理 與 心 理 衰 退 ； 在 積 極 方 面 協 助 老 年 人 對 晚 年 的 生 活 能 作 良 好

的 適 應 ， 及 老 年 的 豐 富 經 驗 等 優 點 在 社 會 上 能 繼 續 的 作 適 度 的 貢 獻 。 對 重 大 問 題 的 處 理 徵 詢 老 年 人 的 意 見 ， 使 老 年 人 展 開 另 一 階 段 的 美 好 生 活 。

另 許 南 雄 （ 1999） 則 認 為 ， 教 師 退 休 首 能 發 揮 新 陳 代 謝 之 功 用 ， 其 次 為 建 立 教 師 永 業 制 度 ， 退 休 給 與 時 為 吸 引 人 才 及 留 用 人 才 之 憑 藉 。 教 師 人 事 制 度 既 以 永 業 化 為 目 標 ， 則 優 厚 之 退 休 金 適 足 以 鼓 舞 優 秀 人 才 致 力 於 永 業 化 ， 而 對 年 老 力 衰 失 去 工 作 效 能 者 ， 即 可 使 之 依 法 退 休 而 由 新 血 取 代 ， 機 關 效 率 始 得 維 繫 。

陳 加 再 （ 2001） 認 為 ， 教 師 退 休 其 所 具 功 能 大 略 如 下 ： 一 、 促 進 學 校 人 力 的 新 陳 代 謝 。

二 、 不 斷 提 高 學 校 教 學 水 準 。 三 、 加 強 永 業 制 度 的 精 神 。 四 、 促 進 政 府 清 廉 。

五 、 吸 引 優 秀 人 才 投 入 教 育 工 作 行 列 。

肆、教師退休制度之目的

教 師 退 休 制 度 之 目 的 ， 張 潤 書 （ 1993） 認 為 ， 健 全 而 合 理 之 退 休 制 度 ， 不 僅 可 以 促 進 工 作 效 率 ， 更 可 發 揮 新 陳 代 謝 之 作 用 ， 為 國 家 補 充 元 氣 ， 為 政 府 增 加 活 力 。

趙 其 文 （ 1993） 則 認 為 ， 國 家 建 立 公 務 人 員 退 休 制 度 之 目 的 ， 概 括 言 之 ， 約 有 下 列 兩 項 ：

第 一 、 消 極 的 意 義 ， 在 政 府 對 年 老 資 深 之 公 務 人 員 盡 養 老 之 責 ， 以 示 崇 德 報 功，使 老 有 所 養。因 公 務 人 員 為 國 服 務，固 在 注 意 眼 前 的 生 活 ， 但 對 於 晚 年 及 身 後 之 家 境 生 活 有 無 保 障，亦 無 不 關 心。實 施 退 休 制 度，

使 老 有 所 養 ， 足 以 免 其 晚 景 凋 零 之 憂 ， 亦 可 使 在 職 人 員 由 於 將 來 的 利 益 有 保 障 ， 而 安 於 工 作 。

第 二 、 積 極 的 意 義 ， 為 使 機 關 人 事 方 面 ， 能 吸 收 優 秀 新 進 人 才 ， 發 生

新 陳 代 謝 作 用 ， 保 持 機 關 活 力 ， 否 則 若 老 弱 壅 滯 政 府 機 關 中 ， 而 青 年

登 進 無 路 ， 則 公 私 咸 受 其 害 。 為 使 機 關 永 保 活 力 ， 俾 能 配 合 時 代 進 步 之 情 勢 ， 適 應 國 家 之 需 要 ， 故 凡 任 職 達 一 定 年 限 ， 或 因 年 邁 力 衰 ， 或 心 神 喪 失 ， 或 身 體 殘 廢 ， 不 勝 職 務 ， 不 應 繼 續 任 職 ， 宜 使 其 休 養 以 樂 餘 年 者 。

曾 德 宜 （ 1996） 認 為 退 休 制 度 建 制 的 目 的 ， 係 為 維 持 組 織 效 率 並 體 現 政 府 照 顧 公 務 人 員 之 德 澤 ， 及 發 揮 人 事 管 理 之 功 能 ， 所 設 置 之 保 障 老 年 經 濟 安 全 之 制 度 ， 藉 以 酬 傭 公 務 人 員 為 國 服 務 之 勞 績 。

蓋 浙 生 （ 2002） 主 張 退 休 制 度 之 目 的 為 ： 一 、 酬 謝 對 組 織 的 服 務 及 奉 獻

組 織 成 員 以 其 一 生 最 珍 貴 的 歲 月 及 智 慧 ， 服 務 組 織 ， 至 其 退 休 ， 給 予 精 神 （ 如 免 費 觀 賞 社 教 活 動 、 自 強 活 動 等 ） 及 物 質 報 酬 ， 以 示 對 退 休 者 的 關 懷 之 照 顧 。

二 、 促 進 組 織 新 陳 代 謝 並 注 入 組 織 活 力

設 若 退 休 制 度 良 好 能 夠 讓 其 成 員 安 度 晚 年 生 活 ， 可 促 進 組 織 新 陳 代 謝 並 適 時 進 用 新 人 ， 以 其 積 極 主 動 的 作 為 ， 注 入 組 織 活 力 。 三 、 活 絡 組 織 升 遷 管 道 並 激 勵 員 工 士 氣

退 休 人 員 以 其 服 務 年 資 多 居 組 織 中 上 階 層 ， 讓 出 其 職 位 ， 可 活 絡 升 遷 管 道 以 激 勵 員 工 士 氣 。

綜 上 所 述 ， 教 師 退 休 制 度 之 目 的 ， 在 於 使 學 校 新 陳 代 謝 ， 注 入 活 水 ， 增 加 教 學 競 爭 力 ， 並 可 安 定 教 師 退 休 後 生 活 ， 使 生 活 無 後 顧 之 憂 ， 全 力 為 學 校 奉 獻 心 力 。

伍、教師退休後生活歷程

退 休 者 通 常 會 經 歷 某 種 明 確 的 生 理 和 情 緒 的 階 段 ， 茲 將 退 休 後 生 活 區 分 為 下 列 六 個 階 段 （ 國 立 編 譯 館 ， 2000）：

一 、 前 退 休 期

包 括 遙 遠 和 臨 近 兩 時 期 。 遙 遠 期 對 退 休 的 看 法 相 當 模 糊 ， 認 為 退

休 是 很 遙 遠 的 事，個 人 不 會 對 退 休 作 準 備，當 年 齡 越 來 越 接 近 退 休 時，

常 會 有 拒 絕 接 受 的 情 形 出 現 。 臨 近 期 時 ， 個 人 逐 漸 導 引 自 己 朝 向 退 休 的 明 確 時 間 邁 進 ， 準 備 離 開 工 作 崗 位 ， 對 退 休 後 的 生 活 開 始 作 較 詳 細 的 幻 想 ， 或 形 成 具 體 的 計 畫 。

二 、 蜜 月 期

在 剛 退 休 後 的 一 段 較 幸 福 而 繁 忙 的 時 期 ， 個 人 覺 得 可 以 做 以 前 沒 時 間 做 的 事 情 ， 長 途 旅 行 是 蜜 月 期 最 普 遍 的 現 象 。

三 、 醒 悟 期

少 部 分 的 人 在 蜜 月 期 過 後 ， 發 現 退 休 並 不 如 預 期 的 想 像 ， 生 活 開 始 下 滑 ， 造 成 失 望 、 氣 餒 及 沮 喪 的 現 象 ， 估 計 退 休 人 員 會 走 入 醒 悟 期 者 約 在 百 分 之 十 以 下 。

四 、 重 新 定 位 期

重 新 定 位 期 只 發 生 在 少 數 產 生 醒 悟 期 的 退 休 人 員 ， 醒 悟 後 的 人 開 始 抓 住 的 問 題 的 關 鍵 ， 並 根 據 退 休 的 事 實 來 重 新 定 位 自 己 ， 開 始 想 辦 法 加 以 對 抗 ， 探 求 適 應 周 遭 世 界 的 新 方 法 。

五 、 穩 定 期

個 人 開 始 以 不 同 的 標 準 處 理 日 常 生 活 ， 並 依 此 標 準 作 為 作 決 定 的 依 據 ， 退 休 生 活 可 能 是 忙 碌 的 、 興 奮 的 ， 但 大 多 數 情 形 ， 它 是 穩 定 而 滿 意 的 。

六 、 終 止 期

有 些 人 會 走 入 退 休 角 色 與 個 人 生 活 無 關 的 階 段 ， 即 為 終 止 期 。 例 如 有 些 人 重 回 工 作 崗 位 ， 有 些 因 疾 病 及 失 去 能 力 成 為 病 人 或 無 能 者 的 角 色 所 取 代，這 種 改 變 主 要 由 於 身 體 機 能 的 衰 退 和 獨 立 性 的 喪 失 所 致。

美 國 社 會 學 家 Atchley（ 引 自 林 銘 山 ， 2002） 把 退 休 看 做 是 一 個

過 程 ， 並 指 出 退 休 是 一 個 事 件 、 一 個 角 色 ， 並 且 認 為 社 會 賦 予 這 個 角

色 權 力 與 義 務 ， 權 力 包 括 ： 不 需 工 作 而 能 得 到 經 濟 支 助 ， 且 能 自 主 的

安 排 自 己 的 時 間 ， 享 用 其 他 資 源 。 義 務 包 括 ： 避 免 全 職 的 工 作 、 妥 善

安 排 自 己 的 生 活 、 靠 自 己 的 收 入 過 活 而 不 依 賴 家 庭 或 社 區 ， 為 社 區 義

務 性 的 提 供 自 己 的 工 作 經 驗 與 技 術 。 他 並 把 退 休 前 後 分 為 七 個 階 段 如

圖 2－ 1 所 示 ：

遠 期

近 期

蜜 月 期

醒 悟 期

重 組 期

穩 定 期

終 結 期

（ 退 休 前 ） 退 休 日 （ 退 休 期 ） 死 亡 圖 2-1 退 休 前 後 七 個 階 段

資 料 來 源 ： Atchley,引 自 林 銘 山 （ 2002： 153）。

一 、 遠 期

指 一 個 人 在 工 作 期 間 尚 未 開 始 想 到 退 休 問 題 ， 對 退 休 的 看 法 模 糊 不 清 ， 此 期 的 人 不 會 對 退 休 預 作 準 備 。

二 、 近 期

指 一 個 人 開 始 參 加 工 作 單 位 提 供 退 休 金 計 劃 或 開 始 為 以 後 的 退 休 作 準 備 ， 並 對 自 己 以 後 的 退 休 生 活 作 相 當 詳 細 的 幻 想 ， 這 些 幻 想 可 能 具 體 可 行 ， 也 可 能 是 不 切 實 際 。

三 、 密 月 期

蜜 月 期 是 一 個 人 退 休 後 最 幸 福 快 樂 的 時 期 ， 一 個 人 剛 剛 退 休 的 時 候 ， 常 有 種 如 釋 重 負 的 輕 鬆 感 ， 同 事 親 友 也 會 向 退 休 者 慶 賀 一 番 ， 使 退 休 者 感 到 無 限 光 榮 ， 退 休 者 也 預 期 以 後 空 閒 日 子 多 ， 可 以 做 自 己 想 做 的 事 ， 把 未 來 的 日 子 想 像 的 無 限 美 好 。 這 種 感 覺 對 自 願 退 休 者 最 為 明 顯 ， 那 些 不 願 退 休 而 被 迫 退 休 的 人 較 不 會 有 蜜 月 期 ， 密 月 期 的 長 短 得 看 退 休 者 退 休 前 的 準 備 工 作 是 否 妥 當 而 定 。

四 、 醒 悟 期

在 蜜 月 期 之 後 ， 退 休 者 可 能 遭 遇 到 他 不 能 適 應 的 問 題 ， 或 者 他 們

發 現 退 休 並 不 如 預 期 的 美 好 ， 開 始 覺 得 失 望 、 沮 喪 、 氣 餒 ， 幻 想 失 滅 了 ， 造 成 心 理 適 應 上 的 問 題 。

五 、 重 組 期

經 過 醒 悟 期 之 後 ， 大 多 數 的 退 休 者 會 以 更 切 實 際 的 態 度 來 面 對 生 活 ， 重 新 定 位 自 己 ， 建 立 真 實 的 退 休 生 活 ， 重 組 新 的 社 交 圈 。 這 個 時 期 ， 家 庭 和 朋 友 扮 演 著 非 常 重 要 的 角 色 。

六 、 穩 定 期

在 此 時 期 ， 退 休 者 己 知 道 自 己 的 能 力 與 限 制 ， 重 新 估 價 ， 重 新 安 排 未 來 的 日 子 ， 避 免 競 爭 的 事 物 ， 培 養 出 幾 個 嗜 好 ， 安 穩 的 過 日 子 。 很 多 人 退 休 後 會 直 接 邁 入 此 階 段 ， 也 有 人 經 過 許 多 過 程 會 到 達 這 一 階 段 ， 但 也 有 人 無 法 到 達 此 一 階 段 。

七 、 終 結 期

在 此 時 期 ， 因 為 生 理 機 能 的 退 化 ， 疾 病 可 能 開 始 纏 身 ， 甚 至 導 致 死 亡 ， 退 休 者 將 面 臨 死 亡 的 恐 懼 。

綜 上 所 述 ， 教 師 退 休 後 歷 程 大 約 可 區 分 為 以 下 幾 個 階 段 ， 但 每 個 階 段 可 能 無 明 顯 區 隔 ， 每 階 段 之 長 短 、 程 度 亦 可 能 因 人 而 異 。 一 、 退 休 遠 期 ： 此 時 初 任 教 職 ， 離 退 休 尚 遙 遠 ， 不 太 會 注 意 退 休 之 事

項 ， 也 不 會 有 退 休 計 畫 。

二 、 退 休 臨 近 期 ： 此 期 已 臨 近 退 休 ， 對 於 退 休 制 度 會 愈 來 愈 注 意 ， 也 會 有 退 休 計 畫 ， 會 對 退 休 後 生 活 充 滿 著 憧 憬 。 三 、 退 休 甜 蜜 期 ： 退 休 後 初 期 ， 享 受 沒 工 作 負 擔 之 悠 閒 生 活 ， 大 部 分

人 會 從 事 旅 遊 活 動 及 從 前 沒 時 間 從 事 之 活 動 ， 此 時 段 是 最 甜 美 舒 適 的 。

四 、 退 休 平 穩 期 ： 退 休 後 過 了 一 段 時 間 ， 該 做 的 事 都 做 了 ， 該 玩 的 也

都 玩 夠 了 ， 退 休 生 活 就 會 歸 於 平 淡 ， 有 些 人 會 重 新

調 整 腳 步 ， 安 排 未 來 生 活 ， 但 有 些 人 可 能 走 下 坡 ， 認 為 人 生 無 趣 。

五 、 衰 竭 期 ： 此 時 年 老 力 衰 ， 疾 病 纏 身 ， 甚 至 死 亡 。

陸、國內外退休制度文獻之探討

民 國 八 十 九 年 以 前 國 內 有 關 退 休 論 文 ， 大 多 只 以 公 務 人 員 為 對

象 ， 較 少 對 教 師 做 研 究 ， 但 在 民 國 八 十 九 年 以 後 因 教 師 退 休 熱 潮 ， 致

有 關 教 師 退 休 問 題 、 論 文 研 究 如 雨 後 春 筍 般 出 現 共 約 十 餘 篇 以 上 ， 如

表 2-1。 其 研 究 均 偏 重 教 師 退 休 熱 潮 產 生 原 因 及 因 應 之 道 做 調 查 ， 未

就 我 國 教 師 退 休 制 度 作 完 整 之 調 查 探 討 ， 根 據 研 究 論 文 實 證 結 論 （ 吳

文 靜，2002） ，教 師 對 於 整 體 退 休 制 度 無 法 既 深 且 廣 之 認 識，致 退 休 制

度 變 革 之 際 ， 聞 改 革 之 風 即 信 心 不 足 ， 紛 紛 申 請 退 休 ， 造 成 前 所 未 有

的 搶 退 、 擠 退 之 特 殊 現 象 。 而 國 外 對 於 退 休 制 度 研 究 之 文 獻 ， 主 要 分

別 探 討 教 師 提 早 退 休 之 動 機 及 計 畫 、 新 養 老 基 金 制 度 之 經 濟 風 險 、 養

老 和 退 休 方 案 、 退 休 基 金 長 期 財 務 憂 慮 等 主 題 ， 彙 總 如 表 2-2。

表 2-1 國 內 近 十 年 來 與 本 研 究 相 關 退 休 制 度 論 文 之 研 究 一 覽 表

編 號

研 究 者

呂 光 宇

陳 榮 宗

曾 德 宜

柯 怡 伶

賴 永 和

謝 曜 宇

林 宗 鈞

林 銘 山

鄭 國 斌

徐 美 鈴

陳 靜 嵐

林 崑 山

吳 文 靜

吳 國 輝

吳 秀 蓮

林 秀 峰

洪 英 宗

資 料 來 源 ： 研 究 者 整 理 彙 總

表 2-2 國 外 退 休 制 度 研 究 之 文 獻 彙 總 表

編 號 研 究 者 研 究 主 題

1 Brown 和 Repa

（ 1993）

Do early outs work out？ Teacher early retirement incentive plans.

2 Bolton（ 1994）Pension funds at risk： new rules for Accounting for pension funds.

3 Fabel（ 1994） The Economics of Pensions and Variable Retirement Schemes.

4 Amaradio

（ 1998）

Financing Long-Term Care for Elderly Persons

資 料 來 源 ： 研 究 者 整 理 彙 總

衡 酌 前 述 論 文 及 研 究 ， 以 吳 文 靜 （ 2002）「 國 民 中 小 學 教 師 退 休 制 度 及 相 關 問 題 之 研 究 」及 林 崑 山（ 2002） 「 現 行 教 職 人 員 退 撫 制 度 改 革 之 研 究 ---以 高 雄 市 中 小 學 教 師 為 例 」 與 本 研 究 最 為 相 關 。 吳 文 靜

（ 2002） 研 究 獲 得 以 下 重 要 結 論 ： 1.舊 制 年 資 部 分 仍 受 政 府 預 算 限 制 。 2.教 師 退 休 人 數 有 年 年 增 加 傾 向 。

3.國 中 小 退 休 教 師 數 佔 各 該 級 教 師 總 數 之 比 例 高 於 其 他 各 級 學 校 。 4.近 五 個 學 年 度 教 師 退 休 年 齡 以 五 十 五 歲 為 多 。

5、 教 師 擇 領 退 休 金 方 式 以 月 退 休 金 為 主 。 6、 教 師 對 於 退 休 相 關 法 令 之 瞭 解 程 度 不 足 。 7 、 教 師 對 於 優 惠 存 款 之 適 用 情 形 不 甚 瞭 解 。

8、 教 師 認 為 政 府 應 負 有 退 休 金 最 後 保 證 給 付 之 責 。 9、 教 師 質 疑 退 撫 基 金 提 撥 率 調 漲 之 合 理 性 。

10、 教 師 無 法 接 受 退 休 金 額 度 的 調 降 。

11、 五 五 優 退 專 案 的 階 段 性 任 務 已 完 成 。

林 崑 山 （ 2002） 研 究 則 獲 得 以 下 重 要 結 論 ： 這 幾 年 來 教 師 恐 慌 性 的 提 早 申 請 退 休 ， 與 經 建 會 幾 次 會 議 中 ， 欲 將 現 制 中 退 休 年 齡 延 後 ， 以 及 五 五 鼓 勵 退 休 優 惠 專 案 取 消 等 等 制 度 變 革 ， 有 直 接 的 關 係 ， 多 數 教 師 最 擔 心 的 是 想 退 休 當 時，是 否 因 為 制 度 的 變 革，而 不 能 如 願 以 償。

因 此 建 議 ： 為 了 保 障 教 育 的 品 質 ， 提 高 教 師 的 士 氣 ， 退 休 制 度 若 要 改 革 ， 政 府 應 該 有 效 保 證 現 有 教 師 的 權 利 不 受 影 響 。

由 以 上 研 究 得 之 ， 教 師 想 退 而 不 能 退 的 問 題 在 地 方 存 在 已 久 ， 其 關 鍵 因 素 還 是 在 於 地 方 政 府 無 法 編 列 足 夠 退 休 經 費 供 退 休 教 師 之 用 。 楊 朝 祥 （ 2001） 對 於 退 休 經 費 補 助 方 式 表 示 ， 最 近 行 政 院 感 受 到 教 師 想 退 而 不 能 退 的 壓 力 ， 因 此 同 意 各 縣 市 可 在 統 籌 分 配 款 中 動 用 經 費 做 為 教 師 的 退 休 金 ， 但 因 對 現 況 的 不 了 解 ， 僅 同 意 各 縣 市 以 過 去 三 年 退 休 教 師 數 的 平 均 數 為 標 準 動 用 。 教 師 想 退 而 不 能 退 的 問 題 在 地 方 存 在 已 久 ， 也 就 是 過 去 三 年 退 休 的 教 師 與 實 際 想 退 休 老 師 的 比 例 是 偏 低 的 ， 以 此 為 標 準 ， 絕 不 能 符 合 實 際 的 需 求 ， 導 致 想 退 的 老 師 還 是 不 能 退 ， 擠 退 、 搶 退 的 問 題 仍 然 存 在 ， 行 政 院 既 然 想 要 解 決 ， 則 各 縣 市 可 動 用 以 支 應 退 休 所 需 的 統 籌 分 配 款 不 應 以 過 去 三 年 退 休 老 師 的 平 均 數 為 標 準 ， 而 應 以 實 際 申 請 的 退 休 數 計 ， 並 且 應 持 之 以 恆 ， 直 到 新 舊 制 度 銜 接 為 止 ， 如 此 才 能 徹 底 解 決 教 師 想 退 而 不 能 退 的 問 題 。

第二節 我國現行國民中小學教師退休制度

我 國 現 行 中 小 學 教 師 退 休 制 度 可 分 成 以 下 幾 點 探 討 ： 壹 、 我 國 國 民 中 小 學 教 師 退 休 制 度 沿 革。貳、學 校 教 職 員 退 休 條 例 修 正 經 過。參 、 我 國 國 民 中 小 學 教 師 退 休 制 度 內 容 。 肆 、 教 師 退 休 風 潮 之 探 討 。

壹、我國國民中小學教師退休制度沿革

我 國 的 退 休 制 度 可 遠 朔 至 春 秋 時 代，當 時 稱 為「 告 老 」 、 「 致 士 」，

但 沒 有 所 謂 的「 退 休 給 與 」 。直 到 秦 漢 之 後，才 有 天 子 視 臣 僕 官 位，恩

寵 程 度 等 ， 而 給 與 不 同 金 額 的 退 休 俸 祿 。 二 十 世 紀 我 國 公 務 人 員 的 退 休 制 度 自 民 國 三 年 的「 文 官 卹 金 條 例 」為 肇 始，歷 經 民 國 十 六 年 的「 官 吏 卹 金 條 例 」及 民 國 二 十 三 年 的「 公 務 員 卹 金 條 例 」 ，到 民 國 三 十 二 年 才 正 名 ， 制 定 「 公 務 人 員 退 休 法 」 計 十 八 條 ， 茲 將 我 國 退 休 制 度 區 分 為 恩 給 制（ 民 國 三 十 三 年 至 八 十 五 年 ）及 儲 金 制（ 民 國 八 十 五 年 至 今 ） 兩 個 期 間 加 以 說 明 。

一 、 恩 給 制 （ 民 國 三 十 三 年 至 八 十 五 年 ）

我 國 教 師 的 退 休 制 度 是 在 民 國 三 十 三 年 建 立 的 ， 建 立 當 時 剛 好 國 家 遭 逢 內 憂 外 患 ， 財 政 拮 据 ， 民 生 凋 敝 。 教 師 的 待 遇 只 夠 温 飽 ， 許 多 生 活 必 需 品 （ 包 括 柴 米 油 鹽 等 實 物 ） 都 還 是 用 配 給 的 ， 而 政 府 亦 無 力 事 先 提 存 公 教 人 員 的 退 休 準 備 金 ， 只 能 按 年 編 列 預 算 來 應 急 。 然 而 ， 因 為 待 遇 巳 經 夠 低 ， 如 果 退 休 金 給 與 的 標 準 訂 得 太 低 ， 所 領 的 退 休 金 一 定 没 辦 法 維 持 退 休 人 員 最 起 碼 的 生 活 ， 為 顧 及 退 休 人 員 實 際 生 活 的 問 題 ， 規 定 退 休 教 師 領 取 月 退 休 金 最 高 可 達 現 職 人 員 待 遇 本 俸 的 百 分 之 九 十 ， 服 務 滿 四 十 年 則 可 達 百 分 之 九 十 五 ； 一 次 退 休 金 最 高 可 達 六 十 一 個 基 數 ， 服 務 滿 四 十 年 則 可 達 八 十 一 個 基 數 ， 標 準 之 高 ， 為 世 界 各 國 所 僅 見 。 到 了 民 國 四 十 七 年 ， 政 府 為 加 強 公 教 人 員 生 活 照 護 ， 開 辦 了 公 務 人 員 保 險 ， 除 疾 病 可 免 費 醫 療 之 外 ， 並 且 增 加 退 休 人 員 領 取 養 老 給 付 的 項 目 。 其 後 ， 更 開 辦 一 次 退 休 金 優 惠 存 款 ， 由 政 府 編 列 預 算 補 貼 利 息 差 額 。 此 後 ， 公 教 人 退 休 之 後 除 可 以 領 得 一 筆 退 休 金 、 公 保 養 老 給 付 及 優 惠 存 款 利 息 作 為 養 老 之 外 ， 在 身 體 衰 老 之 時 ， 又 得 享 有 保 險 免 費 醫 療 之 照 顧 ， 使 其 得 以 安 享 晚 年 （ 吳 三 靈 ， 2000）。

後 來 政 府 再 次 修 正 條 文 ， 並 因 一 次 退 休 金 造 成 政 府 財 政 負 擔 日

俱 ， 而 制 定 月 退 休 金 辦 法 ， 及 為 照 顧 退 休 人 員 而 規 定 一 次 退 休 金 最 低

18﹪ 的 優 惠 存 款 利 息 。 但 當 時 的 月 退 休 制 度 並 無 相 關 的 撫 慰 制 度 ， 領

取 月 退 休 金 的 人 員 一 旦 死 亡 ， 其 遺 族 即 無 任 何 保 障 ， 致 使 支 領 月 退 休

金 的 比 例 不 高 ， 故 於 民 國 六 十 八 年 再 度 修 法 ， 增 訂 月 退 休 撫 慰 辦 法 、

擇 領 二 分 之 一 、 三 分 之 一 及 四 分 之 一 的 一 次 退 休 金 辦 法 等 ， 以 鼓 勵 退 休 人 員 選 擇 月 退 休 方 式 。

二 、 儲 金 制 （ 民 國 八 十 五 年 至 今 ）

民 國 八 十 四 年 八 月 九 日 教 師 法 公 布 ， 確 立 退 休 制 度 公 教 分 途 趨 勢，教 師 法 第 二 條 規 定（ 教 育 部 人 事 處，2000） ：教 師 資 格 檢 定 與 審 定、

聘 任 、 權 利 義 務 、 待 遇 、 進 修 與 研 究 、 退 休 、 撫 卹 、 離 職 、 資 遣 、 保 險 、 教 師 組 織 、 申 訴 及 訴 訟 等 悉 依 本 法 之 規 定 。 第 二 十 四 條 規 定 ： 教 師 之 退 休 、 撫 卹 、 離 職 及 資 遣 給 付 採 儲 金 方 式 ， 由 學 校 與 教 師 共 同 撥 繳 費 用 建 立 之 退 休 撫 卹 基 金 支 付 之 ， 並 由 政 府 負 擔 最 後 支 付 保 證 責 任 。 儲 金 制 建 立 前 之 年 資 ， 其 退 休 金 、 撫 卹 金 、 資 遣 金 之 核 發 依 原 有 規 定 辦 理 。 教 師 於 服 務 一 定 年 數 離 職 時 ， 應 准 予 發 給 退 休 撫 卹 基 金 所 提 撥 之 儲 金 。 前 項 儲 金 由 教 師 及 其 學 校 依 月 俸 比 例 按 月 儲 備 之 。 公 私 立 學 校 故 師 互 轉 時 ， 其 退 休 、 離 職 及 資 遣 年 資 應 合 併 計 算 。 第 二 十 五 條 規 定 ： 教 師 退 休 撫 卹 基 金 之 撥 繳 、 管 理 及 運 用 應 設 置 專 門 管 理 及 營 運 機 構 辦 理。教 師 之 退 休、撫 卹、離 職、資 遣 及 保 險，另 以 法 律 定 之 。 過 去 為 了 教 育 人 員 的 退 休 ， 仿 照 《 公 務 人 員 退 休 法 》 訂 定 了 《 教 職 員 退 休 條 例 》 ，其 中 不 只 是 教 職 員 的 退 休 大 多 比 照 公 務 人 員 的 模 式，而 適 用 的 範 圍 也 僅 只 有 公 立 學 校 的 教 職 員 ， 私 立 學 校 的 教 師 並 不 適 用 。 教 師 的 資 格 、 聘 用 、 工 作 性 質 、 工 作 方 式 與 公 務 人 員 本 就 不 同 ， 過 去 在 廣 義 「 公 務 人 員 」 的 定 義 下 ， 許 多 的 人 事 法 規 、 制 度 都 延 引 比 照 ， 但 在 分 工 越 來 越 細 密 的 社 會 裡 ， 為 了 提 振 效 率 ， 公 教 分 途 是 必 須 努 力 的 方 向。目 前，教 師 的 培 育 有「 師 資 培 育 法 」做 規 範，教 師 的 資 格 有《 教 育 人 員 任 用 條 例 》為 依 歸，教 師 的 聘 用 有「 教 師 法 」 ，而 教 師 的 待 遇 教 育 部 也 研 擬 了《 教 師 待 遇 條 例 》 ，現 在 惟 獨 缺 乏 規 範 教 師 退 休 的《 教 師 退 休 條 例 》， 為 了 齊 備 公 教 分 途 的 法 令 ，《 教 師 退 休 條 例 》 的 訂 定 與 通 過 已 刻 不 容 緩 （ 國 家 政 策 研 究 基 金 會 ， 2001）。

民 國 八 十 五 年 二 月 為 我 國 教 師 退 休 辦 法 的 重 要 變 革 ， 退 休 金 經 費

來 源 由 完 全 政 府 負 擔 的「 恩 給 制 」 ，改 為 政 府 與 教 師 共 同 撥 繳 費 用 建 立 退 休 撫 卹 基 金 的 「 儲 金 制 」。「 儲 金 制 」 實 施 之 後 ， 雖 巳 改 變 經 費 籌 措 方 式 與 來 源 ， 但 在 新 制 提 存 退 休 儲 金 與 舊 制 按 年 編 列 預 算 的 雙 重 支 出 外 ， 對 政 府 的 財 政 仍 是 一 大 負 荷 ， 地 方 政 府 更 是 無 力 編 足 退 撫 預 算 ： 而 優 惠 存 款 之 利 息 補 貼 ， 亦 如 滾 雪 球 般 早 已 突 破 百 億 ， 如 此 沈 重 的 財 政 負 擔 ， 必 須 作 根 本 的 解 決 ， 因 此 政 府 才 下 定 決 心 ， 實 施 軍 公 教 人 員 的 退 撫 改 革 。 在 退 撫 經 費 完 全 由 政 府 籌 措 支 應 ， 造 成 財 政 無 法 負 荷 之 情 形 下 ， 基 於 發 揚 自 助 互 助 精 神 、 加 強 社 會 安 全 保 障 、 安 定 公 教 人 員 生 活 、 舒 解 政 府 財 政 負 擔 之 理 念 ， 推 動 公 教 人 員 退 撫 制 度 之 改 革 ， 本 著 計 畫 籌 措 退 撫 經 費 、 合 理 改 訂 給 付 標 準 、 逐 漸 提 高 退 撫 給 與 為 改 革 退 撫 制 度 之 目 標（ 吳 三 靈，2000） 。民 國 九 十 二 年 六 月 教 育 部 再 次 對 教 師 的 退 休 辦 法 修 訂 並 增 列 三 款 彈 性 退 休 方 式 ， 並 開 始 研 議 延 長 退 休 年 限 、 改 採 展 期 年 金 及 取 消 五 十 五 歲 自 願 退 休 加 給 等 ， 俾 減 輕 財 政 負 擔 的 未 來 修 法 方 向 。

貳、學校教職員退休條例修正經過

《 學 校 教 職 員 退 休 條 例 》 於 民 國 三 十 三 年 六 月 二 十 三 日 國 民 政 府 制 定 公 布 全 文 二 十 三 條 ， 後 於 民 國 三 十 七 年 四 月 十 日 國 民 政 府 修 正 公 布 全 文 二 十 四 條 ， 陸 續 於 民 國 五 十 一 年 六 月 十 二 日 修 正 公 布 全 文 二 十 三 條 ， 民 國 六 十 一 年 八 月 十 六 日 修 正 公 布 第 三 條 及 第 四 條 條 文 ， 民 國 六 十 八 年 十 二 月 二 十 八 日 修 正 公 布 第 三 條 、 第 五 條 、 第 七 條 、 第 八 條 及 第 十 四 條 ； 並 增 訂 第 十 四 條 之 一 條 文 ， 民 國 八 十 四 年 八 月 二 日 增 訂 第 四 條 之 一 、 第 五 條 之 一 及 第 二 十 一 條 之 一 、 刪 除 第 十 九 條 ； 修 正 第 五 條、第 六 條、第 七 條、第 八 條、 第 九 條、第 十 四 條 之 一、第 二 十 條 、 第 二 十 三 條 條 文 ， 民 國 八 十 九 年 一 月 十 二 日 公 布 修 正 第 九 條 條 文 。 茲 將 學 校 教 職 員 退 休 條 例 修 正 經 過 說 明 如 下 （ 張 芳 全 ， 2000）：

一 、 民 國 六 十 一 年 八 月 八 日 修 正 前 條 文 及 修 正 的 內 容 為 ：

（ 一 ） 第 三 條 教 職 員 有 下 列 情 形 之 一 者 ， 得 申 請 退 休 ：

1.任 職 五 年 以 上 年 滿 六 十 歲 者 。 2.任 職 滿 三 十 年 者 。

修 正 理 由 ： 將 第 一 項 第 二 款 原 「 任 職 滿 三 十 年 」 修 正 為 「 任 職 滿 二 十 五 年 」， 以 促 進 學 校 教 職 員 之 新 陳 代 謝 。

（ 二 ） 第 四 條 教 職 員 任 職 五 年 以 上 ， 有 下 列 情 形 之 一 者 應 即 退 休 ： 1.年 滿 六 十 五 歲 者 。

2.心 神 喪 失 或 身 體 殘 廢 不 堪 勝 任 職 務 者 。

教 職 員 巳 達 前 項 第 一 款 所 規 定 之 年 齡 ， 服 務 學 校 仍 需 其 任 職 而 自 願 繼 續 服 務 者 ， 得 報 請 主 管 教 育 行 政 機 關 延 長 ， 至 多 五 年 。 但 專 科 以 上 學 校 教 授 不 在 此 限 。

修 正 理 由 ： 第 二 項 但 書 之 規 定 「 專 科 以 上 學 校 教 授 不 在 此 限 」，

造 成 專 科 以 上 學 校 教 授 多 不 退 休 ， 新 進 學 者 因 而 無 法 入 校 服 務 ， 有 礙 新 陳 代 謝 ， 爰 以 修 正 。

二 、 民 國 六 十 八 年 十 二 月 二 十 八 日 修 正 前 條 文 及 修 正 的 內 容 為 ：

（ 一 ） 第 三 條 教 職 員 有 下 列 情 形 之 一 者 得 申 請 退 休 ： 1.任 職 五 年 以 上 年 滿 六 十 歲 者 。

2.任 職 滿 二 十 五 年 者 。

修 正 理 由 ： 因 教 師 工 作 ， 需 有 充 沛 體 力 和 旺 盛 精 神 始 可 勝 任 ， 尤 其 國 民 教 育 階 段 ， 師 生 年 齡 相 距 太 大 ， 無 法 打 成 一 片 ， 不 易 收 到 潛 移 默 化 之 效 ， 故 對 需 要 體 能 之 體 育 唱 遊 教 師 及 對 擔 任 性 質 特 殊 職 務 之 教 職 員 等 ， 得 酌 予 降 低 退 休 年 齡 ， 俾 適 應 實 際 需 要 。

三 、 民 國 八 十 四 年 八 月 二 日 修 正 前 條 文 及 修 正 的 內 容 ：

（ 一 ） 第 四 條 之 一 （ 增 訂 ）， 增 訂 理 由 如 下 ：

1.為 安 定 教 學，杜 絕 投 機，並 維 護 新 進 人 員 之 權 益，增 列 教 師 及 校 長 退 休 生 效 日 期 之 統 一 規 定 。

2.學 校 教 學 係 按 學 期 計 算 ， 為 免 影 響 教 學 之 完 整 性 ， 屆 臨 退 休 教

師 之 退 休 生 效 日 予 以 明 定 得 分 別 以 二 月 一 日 或 八 月 一 日 為 退 休

生 效 日 。

（ 二 ）第 六 條 教 員 或 校 長 服 務 滿 三 十 年，並 有 連 續 任 職 二 十 年 之 資 歷，

成 績 優 異 ， 而 仍 繼 續 服 務 者 ， 一 次 退 休 金 之 給 與 ， 依 第 五 條 之 規 定 增 加 其 基 數 ， 但 最 高 總 數 以 八 十 一 個 基 數 為 限 ， 月 退 休 金 之 給 與 ， 以 增 至 百 分 之 九 十 五 為 限（ 此 即 所 謂 之 增 核 規 定 ） 。修 正 理 由 及 限 制 如 下 ： 1.查 學 校 教 師 未 若 公 務 人 員 有 升 遷 制 度 ， 為 鼓 勵 績 優 教 師 久 任 及 安 定

教 學 ， 激 勵 其 永 業 意 願 ， 增 核 退 休 金 數 額 有 其 必 要 性 ， 其 立 法 意 旨 在 鼓 勵 教 師 及 校 長 專 心 學 校 教 育 工 作 。

2.為 配 合 退 休 年 資 最 高 採 計 至 三 十 五 年 ， 經 提 高 增 核 退 休 給 與 之 限 制 條 例 ， 以 必 須 有 擔 任 教 職 三 十 年 之 資 歷 ， 且 辦 理 退 休 時 往 前 逆 算 必 須 連 續 擔 任 校 長 或 教 師 五 年 以 上 ， 始 予 增 核 。

（ 三 ） 第 七 條 規 定 ， 本 條 例 第 四 條 第 一 項 第 二 款 規 定 退 休 教 職 員 ， 其 心 神 喪 失 或 身 體 殘 廢 係 因 公 傷 病 所 致 者 ， 一 次 退 休 金 依 照 規 定 加 給 百 分 之 二 十 ； 月 退 休 金 一 律 按 在 職 之 同 薪 級 教 職 員 月 薪 額 百 分 之 九 十 五 給 與 。 其 任 職 未 滿 五 年 者 以 五 年 計 。 前 項 退 休 教 職 員 支 領 一 次 退 休 金 或 月 退 休 金 依 其 志 願 定 之 。 修 正 理 由 如 下 ：

1.明 定 確 因 公 傷 殘 教 職 員 ， 任 職 五 年 以 下 者 ， 亦 得 辦 理 退 休 。 2.為 確 保 因 公 傷 殘 人 員 退 休 後 生 活 ， 採 最 低 保 障 額 之 規 定 ， 並 誘 導 擇

領 月 退 金 。

（ 四 ） 第 十 四 條 之 一 規 定 ， 依 本 條 例 第 五 條 第 一 項 第 二 款 第 二 目 至 第 五 目 規 定 領 受 月 退 休 金 人 員 死 亡 時 ， 應 給 與 撫 慰 金 ， 由 其 遺 族 具 領 。 前 項 撫 慰 金 ， 以 其 核 定 退 休 年 資 及 其 死 亡 時 同 薪 級 之 現 職 人 員 月 薪 額 暨 本 條 例 第 五 條 第 五 項 之 規 定 ， 計 算 其 應 領 之 一 之 退 休 金 為 標 準 ， 扣 除 巳 領 之 月 退 休 金 ， 補 發 其 餘 額 ， 並 發 給 相 當 於 同 薪 級 之 現 職 人 員 一 年 月 薪 額 之 撫 慰 金 ； 其 無 餘 額 者 亦 同 。

領 受 月 退 休 金 人 員 死 亡 ， 無 遺 族 或 無 遺 囑 指 定 用 途 者 ， 其 撫 慰 金

由 原 服 務 機 關 具 領 ， 作 喪 葬 費 或 紀 念 活 動 所 需 之 用 。 本 條 例 修 正 施 行

前 ， 領 受 月 退 休 金 人 員 ， 在 本 條 例 修 正 施 行 後 ， 仍 繼 續 領 受 者 ， 依 本

條 各 項 辦 理 。

修 正 理 由 如 下 ： 本 條 有 關 支 領 或 兼 領 月 退 休 金 人 員 死 亡 時 ， 給 與 遺 族 撫 慰 金 之 規 定 ， 係 參 據 公 務 人 員 退 休 法 第 十 三 條 之 一 修 正 。

由 以 上 學 校 教 職 員 退 休 條 例 修 正 經 過 可 以 看 出 ， 政 府 為 了 促 進 學 校 教 師 之 新 陳 代 謝 、 特 殊 教 學 工 作 實 際 需 要 、 安 定 教 學 、 杜 絕 投 機 、 鼓 勵 績 優 教 師 久 任 、 激 勵 永 業 意 願 、 保 障 退 休 人 員 生 活 等 考 量 ， 積 極 改 革 教 師 退 休 制 度 ， 俾 使 教 師 安 於 教 學 ， 貢 獻 心 力 於 教 育 界 。

參、我國國民中小學教師退休制度內容

我 國 國 民 中 小 學 教 師 退 休 制 度 內 容 之 探 討，分 為 一、適 用 對 象。二、

退 休 種 類。三、退 休 生 效 日 期。四、學 校 教 師 申 請 退 休 時 之 程 序。五 、 退 休 基 金 之 繳 付 與 期 限 。 六 、 離 職 退 費 與 資 遣 給 與 。 七 、 請 領 退 休 金 之 時 效、喪 失、停 止 領 受 及 再 任 公 職 之 處 理。八、撫 慰 金 之 請 領。九 、 退 休 金 及 其 他 現 金 給 與 補 償 金 之 發 給 。 十 、 退 休 人 員 及 遺 族 照 護 事 項 。 茲 分 述 如 下 ：

一 、 適 用 對 象

依 《 學 校 教 職 員 退 休 條 例 》（ 2000） 第 二 條 規 定 ， 教 職 員 退 休 制 度 適 用 對 象，係 指 各 級 公 立 學 校 現 職 專 任 教 職 員，依 照 規 定 資 格 任 用，

經 呈 報 主 管 教 育 行 政 機 關 有 案 者 。 所 以 現 職 各 級 公 立 專 任 教 師 ， 經 各 權 責 主 管 機 關 敘 薪 核 備 有 案 者 ， 均 有 學 校 教 職 員 退 休 條 例 之 適 用 ， 而 代 理 、 代 課 及 兼 任 教 師 則 非 該 條 例 適 用 之 對 象 。

二 、 退 休 種 類

教 師 退 休 可 以 分 成 屆 齡 退 休 與 自 願 退 休 兩 種 ， 所 謂 屆 齡 退 休 就 是

以 規 定 的 年 齡 ， 作 為 離 職 及 發 給 退 職 金 的 依 據 ， 任 何 人 均 無 例 外 ， 屆

齡 退 休 年 齡 ， 一 般 規 定 為 六 十 五 歲 。 自 願 退 休 係 指 工 作 到 一 定 的 年 限

後 ， 讓 有 意 願 退 休 的 人 自 行 選 定 離 職 時 間 ， 自 願 退 休 制 度 現 巳 成 為 重

要 工 業 國 家 的 一 項 趨 勢 ， 就 業 者 往 往 有 提 早 退 休 的 傾 向 ， 而 影 響 個 人

提 早 退 休 的 因 素 ， 包 括 健 康 、 經 濟 情 況 、 性 別 、 工 作 條 件 、 年 齡 、 家

人 及 同 輩 的 壓 力 等，一 般 而 言，健 康 不 良、有 經 濟 上 的 安 全 感、女 性 、

較 低 水 準 的 工 作 者 、 工 作 環 境 較 差 、 受 到 年 齡 的 歧 視 ， 或 基 於 家 人 的

要 求 、 感 受 同 輩 的 退 休 壓 力 等 ， 均 會 導 致 個 人 的 提 早 退 休 。 退 休 種 類 依 現 行 制 度 規 定 ， 分 別 說 明 如 下 。

（ 一 ）屆 齡 退 休：教 師 任 職 五 年 以 上，有 下 列 情 形 之 一 者，應 即 退 休 ： 1、年 滿 六 十 五 歲 者。惟 服 務 學 校 仍 需 其 任 職，而 自 願 繼 續 服 務 者，得

報 請 主 管 教 育 行 政 機 關 延 長 之 ， 至 多 五 年 。 2、 心 神 喪 失 或 身 體 殘 廢 ， 不 堪 勝 任 職 務 者 。

（ 二 ） 自 願 退 休 ： 教 師 有 下 列 情 形 之 一 者 ， 得 申 請 退 休 ：

1、任 職 五 年 以 上，年 滿 六 十 歲 者。但 所 任 職 務 有 體 能 上 之 限 制 者，得 酌 予 降 低 ， 惟 不 得 少 於 五 十 五 歲 。

2、 任 職 滿 二 十 五 年 者 。 三 、 退 休 生 效 日 期

教 師 申 請 退 休 者 ， 除 特 殊 原 因 外 ， 其 退 休 生 效 日 以 二 月 一 日 或 八 月 一 日 為 準 。 教 師 應 即 （ 屆 齡 ） 退 休 者 ， 其 生 日 在 八 月 一 日 至 次 年 元 月 三 十 一 日 間 ， 得 以 次 年 二 月 一 日 為 退 休 生 效 日 ； 其 生 日 在 二 月 一 日 至 七 月 三 十 一 日 間 ， 得 以 八 月 一 日 為 退 休 生 效 日 。

四 、 學 校 教 師 申 請 退 休 時 之 程 序

教 師 應 即 退 休 者 ， 應 於 屆 滿 限 齡 前 三 個 月 提 出 申 請 ； 自 願 退 休 者 ， 須 於 年 度 前 提 出 登 記 ， 經 上 級 政 府 核 准 辦 理 ， 申 請 時 均 須 險 附 學 校 教 職 員 退 休 事 實 表 及 有 關 任 職 證 件 ， 送 請 人 事 單 位 、 校 長 審 核 ， 轉 報 主 管 機 關 核 定 ， 詳 細 程 序 如 表 2-3。

表 2-3 教 師 退 休 流 程 表 一 、 法 令 依 據

1.學 校 教 職 員 退 休 條 例 及 其 施 行 細 則 。 2.公 務 人 員 退 休 法 及 其 施 行 細 則 。 二 、 處 理 流 程

處 理 流 程 標 準 作 業 時 間

資 料 來 源：研 究 者 整 理 自 行 政 院 人 事 行 政 局 地 方 人 事 行 政 處， （ 2002：

C75）。

另 外 ， 教 師 申 請 退 休 時 應 注 意 事 項 如 下 ：

（一）應即退休應於屆限齡前三年度列冊管制，並報上級機關備查，於 屆齡前三個月通知當事人提出有關退休表件辦理，如拒不辦理 者，則由人事單位就其現有人事資料填具退休事實表，並述明原 因，報上級機關辦理。

（二）心神喪失或身體殘廢應即退休人員，應檢附公立醫院填發之公務 人員殘廢證明書；其心神喪 失或身體 殘廢如係 因公傷病 所致者，

應加附服務機關填發之因公傷病致殘廢服務證明書。其認定標準 均以公教人員保險殘廢給付標準表所定之全殘或半殘標準。

（三）支領或兼領月退休金人員死亡時，另給與遺族一次撫慰金；一次 撫慰金以其核定退休年資及其死亡時同薪級之現職人員本薪計

三 日 七 日

學 校 教 師 辦 理 退 休 應 即 退 休 申 請 退 休

1.全 職 5 年 以 上 年 滿 65 歲 者 2. 心 神 喪 失 或 身 體 殘 廢 ( 全 殘 或 半 殘 ) 不 堪 勝 任 職 務 者 ( 應 檢 附 公 立 醫 院 殘 廢

於 屆 滿 限 齡 前

三 個 月 提 出

當 事 人 申 請 須 於 年 度 前 提

出 登

1.任 職 5 年 以 上 年 滿 60 歲 者

險 附 有 關 表 件 人 事 單 位 校 長 核 示 送 主 管 機 關 核 定 勵 金 及 公 保 養 老 給 付 福 利 互 助 金 、 服 務 獎 章 獎 證 書 、 核 發 退 休 金 、 申 請 檢 還 原 送 表 件 轉 發 退 休 金

算其應領之一次退休金為標準，扣除已領之月退休金，補發其餘 額並發給相當於同薪級之現職人員六個基數之撫慰金；其無餘額 者亦同。其遺族係父母、配偶或未成年子女者，如不領一次撫慰 金時，得按原領或兼領月退休金半數，改領月撫慰金；領受月撫 慰金之遺族如為父母或配偶，給與終身。但配偶以未再婚者為 限；如為未成年子女，以給與至成年為止。

（四）月退休金每六個月發給一次，一至六月份於一月十六日發給，

七至十二月份於七月十六日發給。

（五）退休人員再任有給公職者，應停止原儲存之優惠存款，支(兼) 領月退休金人員應停止其領受之月退休金，並俟再任原因消滅後 回復。但再任之工作報酬每月未達委任第一職等本俸最高俸額及 專業加給合計數額者，不在此限。

（六）申請退休案件應檢附下列表件：

1、退休事實表一式三份(一份存校，二份送上級政府)。

2、戶籍謄本乙份、相片一張。

3、證件乙冊(含歷任任卸職派令、敘薪通知書、歷年成績考核通 知書及離職(服務)證明書、服役年資證明文件)。

4、退休條例修正施行前後任職年資逾四十年者，另附年資採計 切結書乙紙。5、本人存摺封面影本(限臺灣銀行、第一商業銀 行、中國農民銀行、合作金庫)及公務人員退休撫卹基金發放退 離給與人員資料卡各乙份。

五 、 退 休 金 之 給 與 標 準

（ 一 ） 任 職 五 年 以 上 未 滿 十 五 年 者 ， 給 與 一 次 退 休 金 ： 以 退 休 生 效 日

在 職 同 等 級 人 員 之 本 薪 加 一 倍 為 基 數，每 任 職 一 年 給 與 一 個 半 基

數，最 高 三 十 五 年 給 與 五 十 三 個 基 數。尾 數 不 滿 六 個 月 者，給 與

一 個 基 數，滿 六 個 月 以 上 者，以 一 年 計。新 制 施 行 前 年 資 以 退 休

人 員 最 後 在 職 時 之 月 薪 額 及 本 人 實 物 代 金 為 一 次 退 休 金 之 基 數

內 涵，任 職 滿 五 年 者，給 與 九 個 基 數，每 增 半 年 加 給 一 個 基 數 ， 滿 十 五 年 後，另 行 一 次 加 發 兩 個 基 數，但 最 高 總 數 以 六 十 一 個 基 數 為 限 。 舊 制 一 次 退 休 金 依 規 定 可 享 有 年 息 18﹪ 優 惠 存 款 。

（ 二 ）任 職 十 五 年 以 上 者，由 退 休 人 員 就 下 列 退 休 給 與，擇 一 支 領 之 ： 1、 一 次 退 休 金 ： 同 前 述 （ 一 ）。

2、月 退 休 金：以 在 職 同 等 級 人 員 之 本 薪 加 一 倍 為 基 數，每 任 職 一 年，

照 基 數 百 分 之 二 給 與 ， 最 高 三 十 五 年 ， 給 與 百 分 之 七 十 為 限 。 尾 數 不 滿 半 年 者 ， 加 發 百 分 之 一 ， 滿 半 年 以 上 者 ， 以 一 年 計 。 新 制 施 行 前 年 資 按 月 照 在 職 之 同 職 等 人 員 月 俸 額 百 分 之 五 或 百 分 之 一 給 與，任 職 十 五 年 以 內，每 增 一 年 給 與 百 分 之 五，滿 十 五 年 後 ， 每 增 一 年 給 與 百 分 之 一 ， 最 高 以 百 分 之 九 十 為 限 。

3、 兼 領 二 分 之 一 之 一 次 退 休 金 與 二 分 之 一 之 月 退 休 金 。 4、 兼 領 三 分 之 一 之 一 次 退 休 金 與 三 分 之 二 之 月 退 休 金 。 5、 兼 領 四 分 之 一 之 一 次 退 休 金 與 四 分 之 三 之 月 退 休 金 。

（ 三 ）教 師 於 年 滿 五 十 五 歲 時 自 願 退 休 時，一 次 加 發 五 個 基 數 之 一 次 退 休 金 。

（ 四 ） 年 齡 未 滿 五 十 歲 具 有 工 作 能 力 而 申 請 退 休 者 ， 或 年 滿 六 十 五 歲 而 延 長 服 務 ， 不 得 擇 領 月 退 休 金 或 兼 領 月 退 休 金 。

（ 五 ） 教 師 服 務 滿 三 十 五 年 ， 並 有 擔 任 教 職 三 十 年 之 資 歷 ， 且 辦 理 退 休 時 往 前 逆 算 連 續 任 教 師 或 校 長 五 年 以 上 ， 成 績 優 異 者 ， 一 次 退 休 金 之 給 與，一 次 加 發 五 個 基 數 之 一 次 退 休 金，但 最 高 總 數 以 六 十 個 基 數 為 限 ； 月 退 休 金 之 給 與 ， 自 第 三 十 六 年 起 ， 每 年 增 加 百 分 之 一 ， 以 增 至 百 分 之 七 十 五 為 限 。

（ 六 ） 教 師 新 舊 制 均 有 任 職 年 資 者 （ 以 民 國 八 十 五 年 二 月 一 日 為 新 舊

制 分 界 點 ），應 前 後 合 併 計 算，但 舊 制 之 任 職 年 資，仍 依 原 規 定

最 高 採 計 三 十 年 。 新 制 之 任 職 年 資 ， 可 連 同 累 計 ， 最 高 採 計 三

十 五 年 ， 符 合 增 核 支 領 退 休 金 規 定 者 ， 其 新 舊 制 均 前 後 累 計 任

職 年 資 ， 最 高 均 得 採 計 四 十 年 ， 有 關 前 後 年 資 之 取 捨 ， 應 採 較

有 利 於 當 事 人 之 方 式 行 之 。

（ 七 ） 另 教 育 部 為 服 務 學 校 教 師 ， 現 建 置 「 學 校 教 職 員 退 休 金 查 詢 系 統 」， 協 助 學 校 教 師 計 算 應 領 退 休 金 ， 網 址 為 教 育 部 ：

http://www.edu.tw/human-affair/retire/Computer/compute r.html。

（ 八 ） 至 於 八 十 五 年 二 月 一 日 退 休 條 例 施 行 前 （ 舊 制 ）， 原 規 定 所

領 之 一 次 退 休 金 及 公 保 養 老 給 付 得 辦 理 優 惠 存 款，其 受 理 銀

行 為 台 灣 銀 行 及 其 分 支 機 構，教 師 辦 理 一 次 退 休 金 及 公 保 養

老 給 付 優 惠 存 款 之 流 程 詳 如 表 2-4。

表 2-4 教 師 辦 理 一 次 退 休 金 及 公 保 養 老 給 付 優 惠 存 款 之 流 程 一 、 法 令 依 據

1. 學 校 教 職 員 退 休 條 例 及 其 施 行 細 則 。 2. 學 校 退 休 教 職 員 一 次 退 休 金 優 惠 存 款 辦 法 。 3. 退 休 公 務 人 員 一 次 退 休 金 優 惠 存 款 辦 法 。 4. 退 休 公 務 人 員 公 保 養 老 給 付 金 額 優 惠 存 款 要 點 。

二 、 處 理 流 程

處 理 流 程 標 準 作 業 時 間

三 、 作 業 注 意 事 項

1. 辦 理 一 次 退 休 金 優 惠 存 款 需 依 學 校 教 職 員 退 休 條 例 辦 理 退 休 、 且 係 八 十 五 年 二 月 一 日 退 休 條 例 施 行 前 原 規 定 標 準 所 領 之 一 次 退 休 金 為 限 。 其 受 理 銀 行 為 台 灣 銀 行 及 其 各 地 分 支 機 構 。

2. 退 休 金 之 儲 存 除 期 滿 得 續 存 外 ， 其 期 限 定 為 一 年 及 二 年 兩 種 ， 利 息 按 行 政 院 核 定 比 照 一 年 期 存 款 利 率 加 百 分 之 三 十 優 惠 利 率 計 算 但 最 低 不 得 低 於 18%。

3. 開 設 存 款 戶 頭 以 一 人 一 戶 為 限 ， 每 戶 定 為 一 千 元 ， 千 元 以 上 每 百 元 為 單 位 整 數 存 儲 之，但 最 高 額 不 得 超 過 其 實 領 一 次 退 休 金 總 數。

4.領 受 月 退 休 金 人 員，所 領 之 公 保 養 老 給 付 金 額，得 同 時 比 照 辦 理 。 5.存 款 中 途 解 約 後 ， 不 得 再 行 存 入 。

6. 退 休 人 員 辦 理 優 惠 存 款 時 ， 應 憑 主 管 教 育 行 政 機 關 核 定 之 退 休 金 證 書 及 中 央 信 託 局 公 務 人 員 保 險 處 開 掣 之 雙 抬 頭 支 票 及 其 養 老 給 付 通 知 書 辦 理 (支 票 不 可 兌 現 )。

7. 退 休 人 員 再 任 公 教 人 員 時 ， 如 再 任 之 工 作 報 酬 每 月 超 過 委 任 第 一 職 等 本 俸 最 高 俸 額 及 專 業 加 給 合 計 數 額 ， 應 即 停 止 原 儲 存 之 優 惠 存 款 ， 俟 再 任 原 因 消 滅 後 恢 復 。

資 料 來 源 ： 研 究 者 整 理 自 行 政 院 人 事 行 政 局 地 方 人 事 行 政 處 ，

（ 2002： C76）。

一 日

依 法 退 休 人 員 臺 灣 銀 行 受 理 存 款 以 一 年 或 二 年 期 為 限 解 約 後 ， 不 得 再 行 存 入 期 滿 可 以 續 存 惟 存 款 中 途

可 提 領 一 部 分 或 全 部 金 額 按 月 給 付 利 息 ， 中 途 如 有 必 要

證 書 申 辦 開 戶 辦 理 儲 存 。 構 ， 憑 身 分 證 、 印 章 及 退 休 向 臺 灣 銀 行 及 各 地 分 支 機 將 退 休 金 之 全 部 或 一 部 分 支 領 一 次 退 休 金 人 員 為 限

六 、 退 休 基 金 之 繳 付 與 期 限

新 制 施 行 後 之 任 職 年 資 ， 應 由 政 府 與 教 師 共 同 撥 繳 費 用 建 立 之 退 休 撫 卹 基 金 支 付 退 休 給 與 ， 並 由 政 府 負 最 後 支 付 保 證 責 任 。 其 共 同 撥 繳 費 用 之 標 準 ， 按 教 師 本 薪 加 一 倍 百 分 之 八 至 百 分 之 十 二 之 費 率 ， 政 府 撥 繳 百 分 之 六 十 五 ， 教 師 繳 付 百 分 之 三 十 五 。 教 師 付 滿 三 十 五 年 後 免 再 繳 付 ， 但 新 制 施 行 前 之 任 職 年 資 不 予 計 算 。

七 、 離 職 退 費 與 資 遣 給 與

教 師 於 年 滿 三 十 五 歲 時 或 年 滿 四 十 五 歲 時 自 願 離 職 者 ， 得 申 請 發 還 其 本 人 及 政 府 繳 付 之 基 金 費 用 ， 以 台 灣 銀 行 之 存 款 年 利 率 加 計 利 息 ， 一 次 發 還 。 另 依 規 定 不 合 退 休 資 遣 於 中 途 離 職 或 因 案 免 職 者 ， 得 申 請 發 還 其 本 人 繳 付 之 基 金 費 用 ， 並 以 台 灣 銀 行 之 存 款 年 利 率 加 計 利 息 ， 一 次 發 還 。 教 師 退 休 金 應 由 政 府 負 擔 之 費 用 ， 在 國 立 學 校 ， 由 國 庫 支 給；在 省（ 市 ）立 學 校，由 省（ 市 ）庫 支 給；在 縣（ 市 ）立 學 校 ， 由 縣 （ 市 ） 庫 支 給 。

八 、 請 領 退 休 金 之 時 效 、 喪 失 、 停 止 領 受 及 再 任 公 職 之 處 理

（ 一 ） 請 領 退 休 金 權 利 ， 自 退 休 之 次 月 起 ， 經 過 五 年 不 行 使 而 消 滅 。 但 因 不 可 抗 力 之 事 由 致 不 能 行 使 者，自 該 請 求 權 可 行 使 時 起 算。

（ 二 ） 退 休 教 師 有 下 列 情 形 之 一 者 ， 喪 失 其 領 受 退 休 金 之 權 利 ： 1、 死 亡 2、 禠 奪 公 權 終 身 者 3、 犯 內 亂 罪 外 患 罪 經 判 決 確 定 者 4、 喪 失 中 華 民 國 國 籍 者 。

（ 三 ） 退 休 教 師 有 下 列 情 形 之 一 者 ， 停 止 其 領 受 退 休 金 之 權 利 ， 至 其 原 因 消 滅 時 恢 復：1、禠 奪 公 權 尚 未 復 權 者 2、領 受 月 退 休 金 後，

再 任 有 給 之 公 職 者 。

（ 四 ） 依 法 退 休 者 ， 如 再 任 公 教 人 員 時 ， 無 庸 繳 回 已 領 之 退 休 金 ； 其 退 休 前 之 任 職 年 資 ， 於 重 行 退 休 時 不 予 計 算 。

（ 五 ） 請 領 退 休 金 之 權 利 ， 不 得 扣 押 、 讓 與 或 供 擔 保 。 九 、 撫 慰 金 之 請 領

（ 一 ） 一 次 撫 慰 金 ： 依 法 支 領 月 退 休 金 或 兼 領 月 退 休 金 人 員 死 亡 時 ，

另 給 與 遺 族 一 次 撫 慰 金 ， 以 其 核 定 退 休 年 資 及 其 死 亡 時 同 薪 級 之 現 職 人 員 本 薪 額 ， 計 算 其 應 領 之 一 次 退 休 金 為 標 準 ， 扣 除 已 領 之 月 退 休 金 ， 補 發 其 餘 額 ， 並 發 給 相 當 於 同 薪 級 之 現 職 人 員 六 個 基 數 之 撫 慰 金 （ 其 無 餘 額 者 亦 同 ）。

（ 二 ） 月 撫 慰 金 ： 遺 族 為 父 母 、 配 偶 或 未 成 年 子 女 者 ， 如 不 領 一 次 撫 慰 金 時 ， 得 按 原 領 月 退 休 金 之 半 數 ， 或 兼 領 月 退 休 金 之 半 數 ， 改 領 月 撫 慰 金 。 領 受 月 撫 慰 金 之 遺 族 如 為 父 母 或 配 偶 ， 給 與 終 身 。 但 配 偶 以 未 再 婚 者 為 限 ； 如 為 未 成 年 子 女 ， 以 給 與 至 成 年 為 止 。

（ 三 ） 領 受 月 退 休 金 人 員 死 亡 ， 無 遺 族 或 無 遺 囑 指 定 用 途 者 ， 其 撫 慰 金 由 原 服 務 機 關 具 領 作 其 喪 葬 費 用 ， 如 有 剩 餘 ， 歸 屬 國 庫 。 十 、 退 休 金 及 其 他 現 金 給 與 補 償 金 之 發 給

自 八 十 六 年 七 月 一 日 以 後 退 休 人 員 ， 具 有 新 退 撫 制 度 實 施 前 之 年 資 ， 經 採 計 核 給 退 休 給 與 者 ， 其 補 償 金 依 其 退 休 時 同 等 級 公 教 人 員 之 本 薪 或 年 功 薪 乘 以 百 分 之 十 五 ， 再 乘 以 其 經 採 計 核 給 退 休 金 給 與 之 新 退 撫 制 度 實 施 前 年 資 應 領 之 一 次 退 休 金 基 數 ， 即 為 應 領 之 補 償 金 總 額 。

十 一 、 退 休 人 員 及 遺 族 照 護 事 項

退 休 人 員 終 身 奉 獻 ， 功 在 教 育 ， 退 休 後 學 校 應 主 動 積 極 照 護 ， 照 護 事 項 可 分 以 下 幾 點 說 明 ， 另 辦 理 照 護 事 項 之 流 程 詳 如 表 2-3：

（ 一 ） 各 學 校 遇 有 教 師 退 休 時 ， 可 利 用 集 會 舉 行 歡 送 及 酌 贈 紀 念 品 。

（ 二 ） 各 學 校 於 每 年 春 節 、 端 午 及 中 秋 三 節 ， 儘 可 能 派 員 或 以 函 電 慰 問 退 休 人 員 ， 並 酌 贈 禮 品 或 禮 券 。

（ 三 ） 各 學 校 如 有 典 籍 、 著 作 之 譯 述 、 編 篆 或 其 他 研 究 、 設 計 事 項 ， 須 借 重 退 休 人 員 之 經 驗 或 專 長 者 ， 得 委 託 或 聘 約 退 休 人 員 參 與 工 作 ， 並 依 約 定 按 件 或 按 值 計 酬 。

（ 四 ） 退 休 人 員 死 亡 時 ， 各 機 關 應 派 員 酌 致 賻 儀 ， 以 慰 問 其 遺 族 ， 如 係 單 身 無 家 族 在 台 者 ， 應 協 助 料 理 後 事 。

（ 五 ）各 學 校 應 專 案 登 錄 退 休 名 籍 冊，指 定 專 人 管 理，經 常 保 持 連 繫 。

表 2-5 退 休 人 員 及 遺 族 照 護 一 、 法 令 依 據

1.退 休 人 員 照 護 事 項 及 各 機 關 辦 理 退 休 人 員 照 護 注 意 事 項 。 2.行 政 院 規 定 退 休 人 員 照 護 事 項 。

3.公 教 人 員 遺 族 照 護 辦 法 。

4. 行 政 院 暨 所 屬 各 機 關 推 動 退 休 公 教 人 員 志 願 參 與 公 共 服 務 實 施 計 劃 。

5. 公 教 退 休 人 員 持 退 休 證 參 觀 本 省 各 地 名 勝 及 休 閒 活 動 場 所 優 待 規 定 。

二 、 處 理 流 程

處 理 流 程 標 準 作 業 時 間

三 、 作 業 注 意 事 項

1.辦 理 三 節 慰 問 ， 應 於 節 前 繕 造 退 撫 人 員 慰 問 金 印 領 清 冊 ， 簽 請 核 撥 致 送 慰 問 金 。 退 休 人 員 如 再 任 公 職 支 領 公 庫 待 遇 者 ， 三 節 慰 問 金 應 停 發 。

2.將 退 休 人 員 資 料 函 知 所 在 地 或 附 近 之 長 春 俱 樂 部，以 便 聯 繫 參 加 退 休 人 員 聯 誼 活 動 。

3.退 休 人 員 或 遺 族 得 參 加 該 學 校 員 工 ( 生 ) 合 作 社 ， 並 發 購 買 證 。 4.調 查 退 休 人 員 是 否 自 願 參 加 各 公 益 社 團 、 財 團 法 人 之 志 工 ， 並

建 立 退 休 人 員 之 專 長，結 合 社 區 資 源 之 運 用，充 實 其 退 休 生 活，

發 揮 所 長 繼 續 服 務 社 會 。

5. 退 休 人 員 參 觀 遊 覽 政 府 經 營 之 文 教 風 景 名 勝 、 博 物 館 、 美 術 館 、 教 育 館 、 娛 樂 設 施 或 體 育 活 動 休 閒 場 所 享 有 優 待 。

6. 退 休 人 員 名 籍 冊 應 包 括 退 休 人 職 稱 、 姓 名 、 核 准 機 關 日 期 文 號 、 退 休 種 類 、 生 效 日 期 以 辦 理 照 護 之 用 ， 對 生 活 困 難 之 退 休 人 員 酌 予 提 高 慰 問 金 。

資 料 來 源 ： 研 究 者 整 理 自 行 政 院 人 事 行 政 局 地 方 人 事 行 政 處 ，

（ 2002： C80）。

五 日

登 錄 退 休 人 員 名 籍 冊

每 年 春 節 、 端 午 及

中 秋 三 節

退 休 人 員 重 大 疾 病 或 風 、 火 、 水 、 震 災

退 休 人 員 婚 、 喪 、 喜 、 慶 之 慰 問 本 機 關 文 康 活 動 參 與 社 會 志 願 服 務

之 調 查

致 贈 退 休 人 員 禮 品 或 慰 問 金

致 贈 慰 問 金 賀 儀 或 奠 儀

邀 請 退 休 人 員

參 加

人 事 單 位 簽 請 撥 會 會 計 、 出 納 單 位 校 長 核 示 派 員 或 親 自 送 達

各 主 管 機 關 及 公 教 人 員 協 會 分 類

依 其 專 長 志 願

轉 介 需 求 機 關