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信託資金集合管理運用管理辦法第七條、第八條、 第八條之一修正條文

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Academic year: 2022

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(1)

信託資金集合管理運用管理辦法第七條、第八條、

第八條之一修正條文

第七條  信託業辦理非專業投資人得委託投資之集合管理運 用帳戶,其信託財產之運用,應遵守下列規定:

一、銀行存款。該銀行之信用評等應符合附表一 所列信用評等機構評定達一定等級以上;如存 放於境外銀行者,其資本或資產之排名應居全 世界銀行前五百名以內。

二、投資於境外短期票券,其債務人(發行人、

保證人或承兌人)短期債務信用評等應符合附 表二所列信用評等機構評定達一定等級以上。

三、投資於境外政府債券,其發行國家主權評等 應符合附表三所列信用評等機構評定達一定等 級以上。

四、投資於境外之金融債券、上市與上櫃公司發 行之公司債(含可轉換公司債、交換公司債及 附認股權公司債)、證券化商品(不包含再次 證券化商品及合成型證券化商品),其發行人 或保證人之長期債務信用評等及債券之債務發 行評等應符合附表三所列信用評等機構評定達 一定等級以上。

五、附條件交易:以第二款為標的者,交易相對 人短期債務信用評等應符合附表二所列信用評

(2)

等機構評定達一定等級以上;以第三款、前款 為標的者,交易相對人長期債務信用評等應符 合附表三所列信用評等機構評定達一定等級以 上。

六、投資於第三款或第四款,其發行國家主權評 等或債券之債務發行評等未達附表三所列等級 或未經信用評等機構評等者,應符合下列規定:

(一)投資總額不得超過帳戶淨資產價值之百 分之十。

(二)投資於符合美國 Rule 144A 規定之債券 (以下簡稱 Rule 144A 債券)總金額不得 超過帳戶淨資產價值之百分之五,且該 債券應附有自買進日起一年內將公開募 集銷售之轉換權。

第八條  信託業辦理限專業投資人委託投資之集合管理運用 帳戶,其信託財產之運用,應遵守下列規定:

一、銀行存款。該銀行之信用評等應符合附表一 所列信用評等機構評定達一定等級以上。

二、投資於境外短期票券,其債務人(發行人、

保證人或承兌人)短期債務信用評等應符合附 表二所列信用評等機構評定達一定等級以上。

三、投資於境外政府債券,其發行國家主權評等 應符合附表四所列信用評等機構評定達一定等 級以上。

(3)

四、投資於境外之金融債券、上市與上櫃公司發 行之公司債(含可轉換公司債、交換公司債及 附認股權公司債)、證券化商品者,其發行人 或保證人之長期債務信用評等或債券之債務發 行評等應符合附表四所列信用評等機構評定達 一定等級以上。

五、附條件交易:以第二款為標的者,交易相對 人短期債務信用評等應符合附表二所列信用評 等機構評定達一定等級以上;以第三款、前款 為標的者,交易相對人長期債務信用評等應符 合附表四所列信用評等機構評定達一定等級以 上。

六、投資於第三款或第四款,其發行國家主權評 等或債券之債務發行評等未達附表四所列等級 或未經信用評等機構評等者,應符合下列規定:

(一) 投資總額不得超過帳戶淨資產價值之百 分之二十。

(二) 投資於 Rule 144A 債券總金額不得超 過帳戶淨資產價值之百分之十,且該債 券應附有自買進日起一年內將公開募集 銷售之轉換權。

第八條之一  信託業運用集合管理運用帳戶投資於第七條第 六款及前條第六款之商品(以下簡稱各該商品)者,應 符合下列規定:

(4)

一、 相關銷售文件應具體說明集合管理運用帳戶 投資於各該商品之投資操作策略,並應以顯著 顏色及字體方式載明下列事項。

(一)適合之投資人屬性,以及投資人投資該 集合管理運用帳戶不宜占其投資組合過 高之比重。

(二)投資風險警語。

(三)各該商品風險資訊,並應揭露投資 Rule 144A 債券之相關風險。

二、 信託業應充分考量投資各該商品之集合管理 運用帳戶之特性、風險及投資人屬性,訂定投 資人之最低申購金額。

三、 集合管理運用帳戶於約定條款明定投資各該 商品之比例逾百分之十者,應於帳戶名稱後面 加註投資警語「本帳戶有一定比重得投資於非 投資等級之高風險債券或證券化商品」。

四、 信託業應充分評估各該商品相關風險,納入 內部控制制度,提報董事會通過。

(5)

信託資金集合管理運用管理辦法第七條附表

附表三

(境外政府債券國家主權評等、境外債券或證券化商品之發行人或保證人評等、債券或商品之債務發行評等,

及相關附條件交易相對人之評等)【非專業投資人適用】)

信用評等機構名稱 信用評等等級

A.M. Best Company, Inc. bbb-

DBRS Ltd. BBB-

Fitch, Inc. BBB-

Japan Credit Rating Agency, Ltd. BBB-

Moody’s Investor Services, Inc. Baa3

Rating and Investment Information, Inc. BBB-

Standard & Poor’s Rating Services BBB-

Egan-Jones Rating Company BBB-

Kroll Bond Rating Agency BBB-

Morningstar, Inc. BBB-

參考文獻

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