國外理財教育「風險管理與保險」領域課程的基本內涵

課程內涵乃課程實施時之依據，在前述的文獻探討中，已充分暸解到學校 推動理財教育的重要性及可行性，從而奠定學生的理財素養。至於理財教育究 竟應該涵蓋哪些基本內涵，則是本節所要探討的焦點。本節將透過檢視英國、

美國、日本及新加坡理財教育「風險管理與保險」領域課程內涵，並加以整理 與分析比較，以提供國內理財教育「風險管理與保險」領域課程之參考。

壹、 英國理財教育「風險管理與保險」領域課程內涵

英國的教育體系共分為英格蘭、蘇格蘭、威爾斯與北愛爾蘭四區，其理財 素養（financial literacy）或理財能力（financial capability）的教學發展甚佳，且 有一系列的教學資源支持。茲以英格蘭為例，其課程的安排可歸為由上而下的 發展，中央政府握有主導權，大部分的課程由中央政府透過全國課程（National Curriculum）的設置來進行編排，從小學延伸至中學有系統地區分為四個階段。

2000 年 7 月，英格蘭教育與職業部（Department for Education and Employment, DFEE）出版了「透過個人理財教育的理財能力」（Financial Capability through Personal Financial Edution）一書，作為對學校理財教育的指導概要，以協助教 師達成政府的期望：將理財能力在每一個階段都視為學習的主題。此指導概要 要確定理財能力包含三類相互關聯的主題，且應合併教導。此三項主題如下：

一、理財知識與理解（financial knowledge and understanding）

是關於協助學生理解金錢的概念。亦即具有知識與理解金錢的本質且能洞 察其功能與價值。發展學生對理財知識的見解，以確保學生離開學校之後能擁 有處理每天理財議題的必備技能，同時也能協助學生對其個人財務做出有智識 的決策與選擇。

二、理財技能與能力（financial skills and competence）

是非常關心日常的金錢管理與思考未來的規劃。此表示在面對各種情境，

包含個人情況以及無法即刻控制的情況時，有能力應用知識與理解去處理理財 之相關問題。具有理財能力的個人能夠有信心發現與著手處理問題或議題，且 能有效用地與有效率地處理各種財務狀況。

三、理財責任（financial responsibility）

是關於金錢與個人理財決策所產生的影響，其範圍不僅侷限於個人的未 來，而是在更大的社會層次。它隱含一種理解：理財決策將如何影響做決策的 個人，以及他的家人與社會。有理財能力的年輕人將會洞察到理財決策與行動 與各種不同的價值判斷密切關聯（社會、道德、美學、文化、環境以及經濟等），

因此有社會與倫理的面向（DFEE, 2000）。

在此書中，除了說明上述理財能力的三個主題外，亦將小學至中學所應學 習的之理財素養內容概要分為5到7歲、7到11歲、11到14歲、14到16歲四個階段，

並加以闡述。為契合本研究的之內容，以下僅節錄相當於我國國中階段（12到 15歲）的部分加以探討，如表2-2-1所示：

表2-3-1 英國中小學各階段理財素養內容概要（僅列我國國中階段）

階 段 理 財 素 養 內 容 概 要

第三階段

（11到14歲）

1. 學生學習影響消費或儲蓄的因素，並且學習如何在各種情況 下（包括超出他們目前的經驗），有能力管理個人金錢。

2. 學生學習地方與中央政府如何籌措資金。

3. 學生學習關於保險及風險管理的知識，並對健康的生活方式 做出較保險的選擇。

4. 學生學習使用金錢所面臨的社會與道德兩難問題，包括消費 者所做的選擇如何影響到其他人的經濟與環境。

5. 學生學習去解決涉及到金錢的複雜數學問題，包括計算百分 比、比率與比例。

表2-3-1 英國中小學各階段理財素養內容概要（僅列我國國中階段）（續）

階 段 理 財 素 養 內 容 概 要

第四階段

（14到16歲）

1. 學生學習做出理財決策與金錢管理，並使用各種不同的理財 工具與服務（包括預算與儲蓄），以管理個人金錢。

2. 學生學習評估可運用的各種理財求助資源。

3. 學生學習有關經濟體的運作方式及消費者、雇主與雇員間的 權利與義務。

4. 學生學習儲蓄與投資所牽涉到的各種風險與報酬。

5. 學生發展更廣泛的個人理財決策會影響對社會、道德、倫理 與環境的理解。

6. 學生繼續學習去解決涉及金錢的複雜數學問題，包括計算百 分比、比率與比例。

7. 學生學習去詮釋社會上的統計資訊。

資料來源：出自DFEE（2000）

值得注意的是除上述四個階段外，教育與職業部（DFEE）還將階段延伸至 成年期，俾推動理財教育至校園外的社會生活。此外，在理財素養內容概要中，

皆開始注重「風險管理與保險」領域的學習，促使學生瞭解風險與報酬的關係，

並於未來生活中可以做出更為正確的理財選擇。

鑒於學生在理財教育的進度上有跡可循，針對英國理財能力的三大主題，

《透過個人理財教育的理財能力》一書中亦對此加以具體詳述，將三項理財能 力的主題又劃分為多項學習目標，以下僅就對應我國國中階段（12到15歲）的

「風險管理與保險」領域，擷取符合本研究內容的相關內涵整理如下表2-3-2所 示：

表2-3-2 英國「理財技能與能力」第三、四階段的「風險與報酬」教育主題與學

資料來源：出自DFEE（2000）

貳、 美國理財教育「風險管理與保險」領域課程內涵

美國的教育政策與課程設置為各州自行訂定，與英國統一由中央政府管控 的方式大相逕庭，因此並無全國一致的課程內容或教育目標。儘管如此，由於 美國對於理財教育與增進理財事務理解程度的需求日增，為避免在理財教育相

關課程的實施上無一客觀遵循標準，因而在聯邦層級，美國財政部特於 2002 年 設立「理財教育部」（Office of Financial Education, OFE），以致力理財教育之推 動。在其「理財教育融入學校課程」（Integrating financial education into school curricula）的白皮書中，OFE 將其成立目的設定為「提供美國所有的個人實用的 理財知識，俾使他們能在其人生的各個階段中，做出有智識的理財決策和選擇

（OFE, 2002）。」由此可知，OFE 認為理財教育的內涵不僅限於提供人們理財 知識，更強調運用理財知識來面對每天所遭遇的理財決策，確保個人所擁有的 理財能力。

實際上，OFE 為官方組織，較偏重理財教育政策面的推動。至於美國較具 體的理財教育的課程內涵，則以個人理財素養全國 Jump$tart 聯盟（Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy, 以下簡稱 Jump$tart），所出版的 K-12 個 人理財教育的國家標準（National Standards in Personal Finance with Benchmarks, Applications and Glossary for K- 12 Classrooms）最具代表性，其由淺入深的課程 設計及清楚鮮明的教學目標，深受許多教育組織好評且獲得支持，亦鼓勵全國 的中小學使用此一標準，以加強理財教育。該標準安排教材的方式是讓學生學 習的進度從基本具體以至於較為抽象複雜的知識內容，學生達成的學習的能力 指標依 4、8 和 12 三個年級層次呈現，教學者可考量學生不同的程度和興趣等 需求來輔助學習，而每個能力指標皆有相對應的應用欄位給予範例，說明如何 將所學轉化並應用於每天的理財決策和行動當中。

該標準為 Jump$tart 於 1998 年發展而來，2001 年授權一專門小組檢視、修 正與補充更新，並廣邀各方學者與學校教師參與改進方案，使其更為完備。該 標準原本劃分為所得（Income）、金錢管理（Money Management）、花費與信用

（Spending and Credit）以及儲蓄與投資（Saving and Investing）等四個主要領域，

並針對此四個領域訂定出個人理財主題與標準、各學習階段的能力指標以及應 用範例。直至 2007 年，Jump$tart 又公佈了最新的理財標準，此標準除延續 2001

年的內涵外，亦針對重要知識內涵加以補充，將標準重新劃分為六個主要的個 人理財領域，分別為：理財責任與決策（Financial Responsibility and Decision Making）、所得與職業（Income and Careers）、財務規劃與金錢管理（Planning and Money Management）、信用與借貸（Credit and Debt）、風險管理與保險（Risk Management and Insurance）以及儲蓄與投資（Saving and Investing），共計 29 個 理財標準，以下列出各領域中的理財標準內涵：

一、理財責任與決策

（一）對個人理財決策負起責任。

（二）透過各種資源找尋及評估理財資訊。

（三）總結主要的保護消費者法令。

（四）有系統地考慮各種選擇方案及其後果再做出理財決策。

（五）發展討論理財議題的溝通策略。

（六）控管個人資料。

二、所得與職業

（一）探索職業的選擇。

（二）辨別個人所得來源。

（三）描述影響實質薪資的因素。

三、財務規劃與金錢管理

（一）發展花費和儲蓄的計畫。

（二）發展保存及使用財務紀錄的系統。

（三）描述如何使用不同的支付方式。

（四）應用消費的技巧去做購買決策。

（五）考慮慈善捐贈。

（六）發展個人財務計劃。

（七）檢視遺囑的目的與重要性。

四、信用與借貸

（一）辨別各種不同類型信用的成本與效益。

（二）解釋信用紀錄的目的以及識別借貸者的信用報告權利。

（三）描述避免或修正信用問題的途徑。

（四）總結主要的消費者信用法令。

五、風險管理與保險

（一）辨識一般風險的類型及基本的風險管理方式。

（二）解釋財產及責任保險保障的目的與重要性。

（三）解釋健康、失能及人壽保險保障的目的與重要性。

六、儲蓄與投資

（一）討論儲蓄如何有助於財務的健全。

（二）解釋投資如何致富以及如何有助於達成理財目標。

（三）評估投資的各種方案。

（四）描述如何買賣投資商品。

（五）解釋稅賦如何影響投資報酬率。

（六）調查金融市場的管理當局如何保護投資人。

從新版的理財標準中，可得知 Jump$tart 特別增設兩個領域，即為「理財責 任與決策」與「風險管理與保險」，兩者皆強調個人在做理財決策時，必須顧及 後果並承擔責任的重要性，亦呼應前章節有關理財素養的內涵。茲將相當於我 國國中階段（12 至 15 歲）的「風險管理與保險」領域加以介紹，從其能力指標 與應用範例來了解美國的國中生不同年級所應具有的理財知識與技能，並符合 本研究目的所需，如下表 2-3-3 所示：

表 2-3-3 美國中學「風險管理與保險」領域的知識內涵與能力指標

表 2-3-3 美國中學「風險管理與保險」領域的知識內涵與能力指標