第二章 文獻探討
第四節 我國現行國中理財教育「風險管理與保險」領域課程的基本內
領域課程的基本內涵
於本章第三節中比較英國、美國、澳洲與新加坡四國的理財教育「風險管 理與保險」領域課程內涵之後，關於我國中學理財教育「風險管理與保險」領 域的課程內涵，亦有必要做一介紹分析。因此本節除將說明現階段九年一貫課 程綱要中的理財教育內涵外，並闡述金管會與中華民國財金智慧教育推廣協會 所合作發展的相關理財教材中所涵蓋的課程內涵，最後加入金管會目前的「金 融基礎教育學習架構」，期能讓本國理財教育課程內涵完整呈現。
壹、九年一貫課程綱要之理財教育內涵 一、社會學習領域
在 1993 年公布九年一貫課程綱要後，將以往的歷史、地理和公民三科合併 成為社會學習領域，目前所採行的版本為 2008 年最新修訂的課程綱要，其分段 能力指標在初期修訂後，迄今已經歷多次修改，增加更為多元的社會學習領域 基本內容，以符合現代社會所需。在分段能力指標中，第七個主題軸「生產、
分配與消費」與理財教育較有直接關聯。以下表 2-4-1 列出第七個主題軸的社會 學習領域能力指標，以作為本研究參酌標的。
表 2-4-1 九年一貫課程綱要社會學習領域能力指標
編號 分段能力指標內容
7-2-1 指出自己與同儕所參與的經濟活動。
7-2-2 認識各種資源，並說明其受損、消失、再生或創造的情形，並能愛護 資源。
7-2-3 瞭解人類在交換各種資源時必須進行換算，因此發明貨幣。
7-2-4 瞭解從事適當的理財可調節自身的消費力。
7-3-1 瞭解個人透過參與各行各業的經濟活動，與他人形成分工合作的關係。
7-3-2 針對自己在日常生活中的各項消費進行價值判斷和選擇。
7-3-3 瞭解投資是一種冒風險的行動，同時也是創造盈餘的機會。
表 2-4-1 九年一貫課程綱要社會學習領域能力指標（續）
編號 分段能力指標內容
7-3-4 瞭解產業與經濟發展宜考量區域的自然和人文特色。
7-4-1 分析個人如何透過參與各行各業與他人分工、合作，進而產生整體的 經濟功能。
7-4-2 瞭解在人類成長的歷程中，社會如何賦予各種人不同的角色與機會。
7-4-3 探討國際貿易與國家經濟發展之關係。
7-4-4 舉例說明各種生產活動所使用的生產要素。
7-4-5 舉例說明政府進行公共建設的目的。
7-4-6 舉例說明某些經濟行為的後果不僅及於行為人本身，還會影響大眾、
生態及其他生物，政府因此必須扮演適當的角色。
7-4-7 列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點。
7-4-8 分析資源分配如何受到權力結構的影響。
7-4-9 探討經濟發展對受雇者的影響。
資料來源：國民教育社群網（2012）
由上表可知，在分段能力指標中，風險的概念僅見於國小階段，且欠缺管 理的知識基礎與運用方式。此外，過度集中於投資工具上，以及強調風險與盈 餘間的關係，並未放入整體的理財架構中進行思考，可為其缺漏之處。至於保 險的概念，幾乎隻字未提，顯見在九年一貫課程綱要的社會學習領域中，理財 教育「風險管理與保險」領域並未受到重視。
再者，根據分段能力指標所編成的社會學習領域教科書，目前市面上較多 學校使用的版本主要為南一、康軒及翰林三種。在國中教科書部分，各家出版 社皆依據九年一貫課程綱要以及社會學習領域基本內容之規定，將經濟的概念 置於國中第五冊當中。而歷年來在理財教育概念的教材上，經研究者比較後，
發現各家版本大同小異，並無創新內容。為檢視目前國中階段社會學習領域中 的理財教育「風險管理與保險」領域相關內容，研究者整理 102 學年度上學期 之南一、康軒及翰林三版的社會科九年級教科書，將當中的理財內涵臚列如下 表 2-4-2，以俾利其後分析。
表 2-4-2 九年一貫社會學習領域國中教科書中的理財內涵
忽略保險的重要性，而在南一版教科書中，甚至連保險的名詞都未曾出現，以 降低理財工具介紹的複雜度。因此，研究者綜觀各版本教科書在「風險管理與 保險」領域內容上的不足，可能的原因在於分段能力指標中，此領域的概念相 當欠缺，顯見理財教育「風險管理與保險」領域在國中階段已成為備受忽視的 一環。
臺灣目前正值社會保險制度的過渡期，面臨諸多社會保險即將破產的終 局，造成社會上人心惶惶，無論政府如何信心喊話，皆難以收拾殘局，此時更 應該透過教育來讓民眾對理財教育「風險管理與保險」領域加以瞭解，才能夠 為自己和下一代的生活做妥善安排。
二、綜合活動學習領域
綜合活動學習領域結合了原本的童軍、家政和輔導活動等科目，並函括團 體活動和服務學習活動，以及需要跨越學習領域聯絡合作的學習活動，主要目 的在於藉由體驗、省思與實踐的心智及行為運作活動，培養學生建構內化意義 與涵養利他情懷的能力，並能驗證與應用所知於生活當中。在綜合活動學習領 域一至九年級的課程當中，涉及理財概念的分段能力指標主要集中於第二個主 題軸「生活經營」，並涵融於「生活管理」與「生活適應與創新」二項核心素養，
研究者整理如下表 2-4-3，以作為其後資料分析來源。
表 2-4-3 九年一貫課程綱要綜合活動學習領域能力指標
編號 分段能力指標內容
2-3-1 規劃個人運用時間、金錢，所需的策略與行動。
2-4-1 妥善規劃與執行個人生活中重要事務。
2-4-4 面臨逆境能樂觀積極的解決問題。
2-4-6 有效蒐集、分析各項資源，加以整合並充分運用。
2-4-7 充分蒐集運用或開發各項資源，做出判斷與決定。
資料來源：國民教育社群網（2012）
根據上表內容，分段能力指標於理財教育部分的課程內容，較偏重生活實
用面，不若社會學習領域著重於知識層面。而由於綜合活動學習領域的教科書
關於理財教育課程的學習目標可見端倪。若將綜合活動學習領域與社會學習領 域的內容兩相比較，不論在其所牽涉的理財概念廣度或深度方面，社會學習領 域皆多過於綜合活動學習領域。固然兩個領域在理財概念上有些許重覆之處，
但在理財教育「風險管理與保險」領域上，仍甚少著墨，甚至在強調實踐的綜 合活動學習領域課程中，幾乎隻字未提，如此更無法使學生應用於生活之中。
因此，研究者認為我國中學階段的理財教育未臻完整，有關單位應要思考 如何將散見於各領域及各年級的理財內涵作一統整規劃，在各種理財教育的範 疇中進行橫向的聯繫，並透過不同的學習領域互相合作，方能順利達到理財教 育之教學目標。
貳、金管會金融基礎教材「個人理財」國中篇 一、金融基礎教材「個人理財」國中篇的緣起與背景
金融知識普及是社會發展的一項重要基礎工程，金管會在協助金融產業發 展的同時，也非常重視投資人及社會大眾的金融教育與權益保障。為全面推動 普及金融知識，金管會於 2005 年研擬並通過「金融知識普及計畫」，預計用三 年時間透過學校教育，從小培養學生正確消費、儲蓄及投資理財觀念與素養，
以有利於國家經濟發展，並可避免年輕人不當使用金錢所造成的社會問題。該 計畫目標有以下四點（金融知識普及三年計畫，2005）：
（一）提升人民金融知識水準，促進金融產業發展。
（二）防制金融犯罪，保障大眾權益。
（三）建立正確消費借貸觀念，避免引發社會問題。
（四）減少消費糾紛，促進社會和諧。
該計畫亦列出五大工作方向，列舉如下：
（一）加強金融知識宣導：為讓各行各業及不同的群體皆能學習基本金融知 識，將在不增加各部會業務負擔的原則下，藉由各部會接觸民眾之相關
活動，普及金融知識。
（二）深化校園金融知識：鑒於透過教育從小培養學生正確消費、儲蓄及投資 理財觀念與素養，有利國家經濟發展並可避免年輕人不當金錢使用價值 觀所造成的社會問題，將透過各級學校各種活動推廣金融知識及將金融 知識納入各級學校課程，以落實金融教育工作。
（三）建立金融訊息資料庫：為讓民眾輕鬆學習金融知識，將建立以消費者需 求導向的資料庫，提供廣泛性及整合性的金融資訊，便於民眾查詢及有 系統學習金融知識。
（四）結合媒體、公益團體及志工等社會資源：鑒於媒體傳播是現代人接受訊 息的重要管道，將結合不同的傳播媒介管道，運用各種的文宣及媒體資 料並結合社會相關資源，擴大宣導層面及效果。
（五）進行金融知識調查：鑒於了解國人金融知識水準，有利規劃並適時調整 工作計畫項目之重點，將定期進行金融知識調查，俾利將有限的經費及 資源作最有效率的配置。
在金融知識普及三年推動計畫中，深化校園金融知識屬於較長期的推動策 略。因此，為了將金融知識納入國、高中學校課程，行政院金管會於 2007 年 10 月，委託台灣金融研訓院開發「校園金融知識基礎教材」，經過一年多的時間，
於 2008 年 12 月編撰完成。此套教材共分為國中及高中兩階段，內容依不同年 齡所應建立的觀念與知識層次而異，先側重理財素養與習慣的養成，後隨年齡 增長而逐步加入金融知識與能力的建立。整體而言，採螺旋式課程編排方式來 傳授基本的金融理財概念，因而在不同階段其學習內容深淺有別。該教材在編 纂的過程中，邀集財經界的中華民國財金智慧教育推廣協會，以及教育界的中 華民國教育改革協會共同參與，並由國、高中老師親自執筆，是第一次由金融
於 2008 年 12 月編撰完成。此套教材共分為國中及高中兩階段，內容依不同年 齡所應建立的觀念與知識層次而異，先側重理財素養與習慣的養成，後隨年齡 增長而逐步加入金融知識與能力的建立。整體而言，採螺旋式課程編排方式來 傳授基本的金融理財概念，因而在不同階段其學習內容深淺有別。該教材在編 纂的過程中，邀集財經界的中華民國財金智慧教育推廣協會，以及教育界的中 華民國教育改革協會共同參與，並由國、高中老師親自執筆，是第一次由金融