理財教育「風險管理與保險」領域融入國中課程教學之行動研究

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(1)國立臺灣師範大學公民教育與活動領導學系教學碩士論文. 指導教授：黃美筠博士. 理財教育「風險管理與保險」領域融入國中課程教學之行動研究. 研究生：黃俊翔撰中華民國 103 年 6 月.

(2) 謝誌遙想當年，懷抱著重拾書本的夢想，便懵懵懂懂地進入了研究所就讀。兩年的寒窗苦讀，在諸多同屆好友的陪伴下，苦中作樂，有悲有笑，無形中建立起前所未有的革命情感。而如今，論文大事已成，終於可以從「文字獄」的枷鎖中解脫，進而將所學用於現場教學中，也使得原本疲乏的心靈，再次注滿了活力，繼續往人生下一階段的旅程邁進。首先，指導教授黃美筠老師，是我最心懷感恩的對象。論文之路上，由於有老師的提攜與指導，讓我在埋首於論文的期間，不至於懈怠。無論老師如何忙碌或疲憊不堪，總能安排時間仔細地幫我審閱論文的架構及內容，每當初稿完成寄出，不需多久便能收到老師的回覆，使我得以按部就班地安排論文進度。沒有老師的鼓勵與提醒，也許論文進度還在未定之數，真的由衷感謝老師無私地協助。此外，也必須感謝在研究所階段中，曾經在我身上撒下啟蒙種子的諸位老師，雖說在大學時代便已認識，但經歷研究所的課程後，又重新讓我感受到每一位老師在各自學術領域上的認真態度，尤其是董秀蘭老師，更是我的模範所在，儘管每次在講台上授課時，看到學生的消極表現，會把一個老師的教育熱情給消磨掉，但你那追求完美的態度和課堂上的金玉良言，都是讓我不忘初衷的原動力，未來我將秉持此精神繼續往前。當然，也要感謝在研究所一同度過求學生活的夥伴，雖然週末的在職班相處時間不多，但培養出來的情誼卻不輸他人。邦彥、逸民、陳容，有你們在，才能讓研究所的生活充滿歡樂；佳俐、心怡、亞儒，你們的認真將成為我的表率。最後，很慶幸我走上公民教育這條路，在這路途上曾經陪伴或包容我的貴人，因為你們，才能讓我選我所愛，愛我所選，滋潤於教育的確幸中，感謝大家，我畢業啦！. I.

(3) 摘. 要. 本研究旨在探討將研究者所設計之「風險管理與保險」領域的理財教育課程融入國中課程教學後，對學生理財素養所產生之影響。本研究採行動研究之方式，針對研究者所任教的學校，進行融入教材的嘗試。期望透過該課程的實施，能使學生將相關概念運用於實際生活中，亦可讓其他教師作為參考依據，並且針對實施過程中在學校環境裡可能出現的問題，提出建設性意見。本研究共挑選七、八年級各兩個班級作為研究參與對象，實施為期四週共七節課的教學，將理財教材結合多元的教學策略後，在社會學習領域公民科當中實施，並且由原授課教師擔任協同合作教師，進行觀察紀錄和錄影。研究者在課程開始前以自編之「國中學生風險管理與保險調查問卷」對學生進行問卷前測，結束後進行後測，作為統計考驗的基礎，來得知學生於接受理財課程之後，理財素養是否有所提升。最後在理財課程結束後，對若干學生以及協同合作教師進行訪談，以瞭解其對於本次教學之回饋與建議。根據研究發現，歸納本研究結論如下：一、理財教育「風險管理與保險」領域的理財課程內容之檢視本研究主要目的是要探討研究者所設計的「風險管理與保險」領域的理財教育課程在國中階段實施的情況，經本次行動研究發現：（一）本課程須與現行國中教材作更緊密的整合。（二）學生對教材內容接受度高，惟保險的種類與生活經驗較難連結。二、理財教育「風險管理與保險」領域的理財課程實施成效（一）學生之理財素養在接受理財課程後皆有顯著的提升。（二）影響理財課程實施成效之原因包括授課的先後順序、課程實施的時間安排以及先備知識的有無。三、學生對於本次理財課程的學習經驗與回饋. II.

(4) （一）大多數學生認為課程有趣又實用，抱持正向的看法。（二）少數學生認為部分理財概念偏難，搭配生活實例較能理解。四、協同合作教師對於本次理財課程的建言（一）教學策略的應用須能有效提升學生學習動機。（二）教學活動設計應強調生活實用性。（三）理財課程可與現行國中教材內容作搭配。（四）實施理財教育的困境為時間不足。. 關鍵字：理財素養、理財教育、風險管理與保險. III.

(5) An action research to integrate the financial curriculum －“the Field of Risk Management and Insurance” into the instruction of junior high school. Abstract The purpose of this action research is to explore the effects of an integrated financial curriculum －“the Field of Risk Management and Insurance” designed by the researcher into the instructions of junior high school on students. It hopes that those lessons designed in this research can help students put the concepts into practice in real life and recommend suggestions concerning issues that occur during the implementation process in the school as references for other teachers. In this study, the researcher selects each of the two classes from Grade Seven and Eight as research objects, and teaches them the seven financial lessons in four weeks by using diversified teaching strategies into Social Learning Field. The original course teachers who act as collaborative teachers observe and record the teaching process. To know whether the students’ financial literacy improves after the curriculum, the researcher conducts pre- and post-tests to students with self-designed “Junior High School Students’ Risk Management and Insurance Questionnaire” as the basis of statistical tests before the curriculum begins. In the end, the researcher interviews students and collaborative teachers to obtain some feedbacks and suggestions for the teaching. Results are generalized as follows: 1. Viewing the contents of the financial curriculum －“the Field of Risk Management and Insurance” （1） The curriculum has to be closely integrated with the current teaching materials. （2） Students graded highly about the contents of the teaching materials. However, IV.

(6) it is more difficult to link the types of insurance with the life experience. 2. The effectiveness of the financial curriculum －“the Field of Risk Management and Insurance” （1） Students’ financial literacy has significantly improved after receiving the financial curriculum. （2） Factors that affect the effectiveness of the financial curriculum include the instructions in the sequence, the timing of the curriculum implementation and prior knowledge. 3. Students’ learning experience and feedbacks for the financial curriculum （1） Most of the students find the curriculum interesting and useful and hold positive views. （2） Minority students consider part of financial concepts more difficult, but they can understand them better with examples in daily lives. 4. The suggestions of collaborative teachers for the financial curriculum （1） The applications of teaching strategies have to improve students’ motivation effectively. （2） The instruction activities should be designed to emphasize practical life. （3） The financial curriculum can be combined with the current teaching materials. （4） The difficulty to implement financial education is lack of time.. Key words: financial literacy, financial education, risk management and insurance. V.

(7) 目. 次. 謝誌........................................................................................................................Ⅰ 摘要........................................................................................................................Ⅱ 目次........................................................................................................................Ⅵ 表次........................................................................................................................Ⅷ 圖次........................................................................................................................Ⅹ 第一章緒論..............................................................................................................1 第一節研究背景...............................................................................................1 第二節研究動機...............................................................................................5 第三節研究目的與問題...................................................................................7 第四節名詞釋義...............................................................................................8 第五節研究範圍與限制.................................................................................10 第二章文獻探討....................................................................................................12 第一節理財教育的意義與重要性.................................................................12 第二節風險管理與保險的意義與內涵.........................................................25 第三節國外理財教育「風險管理與保險」領域課程的基本內涵..............39 第四節我國現行國中理財教育「風險管理與保險」領域課程的基本內涵.........................................................................................................60 第五節理財教育融入學校課程的教學策略................................................ 77 第六節國內外中小學理財教育「風險管理與保險」領域課程相關研究….99 第三章研究設計與實施......................................................................................108 第一節研究方法與研究架構.......................................................................108 第二節研究情境與研究參與者...................................................................114 第三節研究工具...........................................................................................116. VI.

(8) 第四節資料蒐集與分析...............................................................................128 第四章. 研究結果分析..........................................................................................131. 第一節. 問卷前測分析...................................................................................131. 第二節. 理財課程實施之概述.......................................................................145. 第三節. 理財課程實施之成果分析...............................................................159. 第四節. 學生對理財課程之回饋－學生訪談分析.......................................171. 第五節. 協同合作教師對理財課程之回饋－教師訪談分析.......................190. 第五章. 結論與建議..............................................................................................198. 第一節. 結論...................................................................................................198. 第二節. 建議...................................................................................................205. 參考文獻..................................................................................................................212 壹、中文部分...................................................................................................212 貳、外文部分...................................................................................................215 附錄..........................................................................................................................219 附錄一. 教案－第一單元. 風險的基本概念...............................................219. 教案－第二單元. 風險管理的方法...............................................223. 教案－第三單元. 保險的意義與種類...........................................226. 教案－第四單元. 全民健保的重要性...........................................232. 附錄二. 專家效度調查問卷整理表...............................................................235. 附錄三. 國中學生風險管理與保險調查問卷（預試問卷）.......................246. 附錄四. 國中學生風險管理與保險調查問卷（正式問卷）.......................254. 附錄五. 課堂學習單.......................................................................................262. VII.

(9) 表. 次. 表 2-3-1. 英國中小學各階段理財素養內容概要...................................................40. 表 2-3-2. 英國「理財技能與能力」第三、四階段的「風險與報酬」教育主題與學習目標……………………………………….…………………….….42. 表 2-3-3. 美國中學「風險管理與保險」領域的知識內涵與能力指標................46. 表 2-3-4. 澳洲「國家之消費者與理財素養架構」八年級階段能力指標............50. 表 2-3-5. 日本國中階段之理財主題與能力指標...................................................53. 表 2-3-6 MoneySENSE 方案所涵蓋的理財素養...................................................55 表 2-3-7. 各國國中階段理財教育之差異比較.......................................................57. 表 2-3-8. 各國國中理財教育課程中有關「風險管理與保險」領域的概念比較...59. 表 2-4-1. 九年一貫課程綱要社會學習領域能力指標...........................................60. 表 2-4-2. 九年一貫社會學習領域國中教科書中的理財內涵...............................62. 表 2-4-3. 九年一貫課程綱要綜合活動學習領域能力指標...................................63. 表 2-4-4. 九年一貫綜合活動學習領域國中教科書中的理財內涵.......................64. 表 2-4-5. 「個人理財」國中篇的學習概念統整.....................................................68. 表 2-4-6 「個人理財」國中篇與國中現行教材相關的部分..................................71 表 2-4-7. 金融基礎教育學習架構國中階段...........................................................74. 表 2-4-8. 「保險與風險管理」單元內涵...............................................................75. 表 2-5-1. 理財教育適合融入之國中學習領域及教學單元...................................81. 表 2-5-2. 休閒用品選擇的決策表...........................................................................87. 表 2-6-1. 我國中小學理財教育相關研究...............................................................99. 表 2-6-2. 近年國內對於理財教育「風險管理與保險」領域課程之相關研究...102. 表 3-3-1 「風險管理與保險」理財課程設計架構................................................117 表 3-3-2. 問卷各部分答題形式一覽表.................................................................118. VIII.

(10) 表 3-3-3. 預試問卷項目分析一覽表.....................................................................121. 表 3-3-4. 內容效度專家學者一覽表.....................................................................122. 表 3-3-5. 因素分析結果整理.................................................................................124. 表 3-3-6. 國中學生風險管理與保險調查問卷信度摘要表.................................126. 表 3-4-1. 量化資料分析方法一覽表.....................................................................128. 表 3-4-2. 初步編碼的步驟示例.............................................................................130. 表 4-1-1. 前測－受試學生基本資料整理表.........................................................132. 表 4-1-2. 前測－選擇題整理.................................................................................135. 表 4-1-3. 預試與前測題目對照表.........................................................................142. 表 4-1-4. 前測－量表題整理（依題目）.............................................................143. 表 4-1-5. 前測－量表題整理（依面向）.............................................................144. 表 4-3-1. 七年級前後測 t 檢定結果整理－選擇題..............................................159. 表 4-3-2. 八年級前後測 t 檢定結果整理－選擇題..............................................161. 表 4-3-3. 七年級前後測 t 檢定結果整理－量表題（依題目）............................163. 表 4-3-4. 七年級前後測 t 檢定結果整理－量表題（依面向）............................164. 表 4-3-5. 八年級前後測 t 檢定結果整理－量表題（依題目）............................165. 表 4-3-6. 八年級前後測 t 檢定結果整理－量表題（依面向）............................166. 表 4-3-7. 教學策略應用於國中理財課程之學習經驗回饋.................................167. 表 4-3-8. 學生對於理財課程之學習經驗回饋.....................................................169. IX.

(11) 圖. 次. 圖 2-2-1. 危險地圖...................................................................................................32. 圖 3-1-1. 研究流程圖..............................................................................................111. 圖 3-1-2. 研究架構圖.............................................................................................113. X.

(12) 第一章緒論本章先闡述本研究之研究背景，藉此觸及當前理財教育受矚目之因。其次，說明研究者聚焦於「風險管理與保險」領域的研究動機，並藉此提出研究者所欲達成的研究目的。再者，針對本研究的相關名詞作明確的界定，最後則為本研究範圍與限制。. 第一節. 研究背景. 壹、經濟危機蟄伏，風險管理備受重視 2005 年，台灣爆發雙卡風暴，差點拖垮金融體系和經濟，根據行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）統計約有五十二萬名卡債族陷入困境。2008 年，美國房屋次級貸款風暴，更引發全球金融危機，造成不少投資人血本無歸。轟轟烈烈的美國次貸危機剛過，愈演愈烈的歐債危機就接踵而至。歐債危機由希臘掀起，然後向歐洲其他國家蔓延。早在 2010 年，就有人提到歐洲經濟復甦的困境，並且重點強調歐洲各國債券違約概率的增加。若能夠早些對風險進行度量與評估，那些深受其害的金融機構境況會比現在好的多。受歐債危機牽連的金融機構很顯然地在對風險的度量以及控制上做得不夠，為此付出不菲的代價。正因如此，風險的識別已經越來越受到人們的重視，特別是各國的監管機構，都開始對於風險進行監管（馬文卓，2011）。在變化莫測的金融市場中，不論是金融機構或是個人，對風險的加強管理將是大勢所趨。在校園環境中，風險管理亦為相當重要的理財課題。根據花旗基金會與婦女救援基金會於 2011 年所公布「台灣國中生價值觀及理財知識與行為」顯示，超過 5 成的國中生與同學有過借貸關係，其中有近 6 成的國中生，平均一個月會被同學借錢超過一次以上；更有 16%的人每週都會借錢給同儕，顯見校園裡充斥著頻繁的金錢借貸行為（花旗基金會，2011）。不少曾借錢給同儕的國中 1.

(13) 生坦言，有近兩成的同學借錢不一定會還。由此觀之，國家債務尚有可能違約導致無法償還，更遑論同儕間的借貸行為，並非人人都會守信還錢，為避免因小失大，最後遂造成同儕間的金錢糾紛，甚至演變成校園霸凌事件，風險管理可謂是個人理財不可或缺的一環。. 貳、超高齡社會來臨，國人保險觀念尚待加強根據行政院經濟建設委員會（以下簡稱經建會）已研擬完成的「中華民國 2012 年至 2060 年人口推計」（經建會，2012）結果指出，我國人口老化快速，高齡化人口急遽增加，預計 2025 年 65 歲以上人口將超過 20％，進入超高齡社會。推計至 2060 年，我國人口年齡中位數將達中高齡程度之 57.4 歲，扶養比更高達 97.1%，加上我國育齡婦女人數受生育率長期下降的影響持續減少，未來即使生育率能再回升，我國總人口數轉為負成長，並且朝少子化及高齡化轉變之趨勢，已無法避免。由此可知，面對我國人口老化及少子女化之社會發展趨勢，可以預期老人由子女奉養的比率將逐步下降，依賴其他的經濟來源比率將增加，而未來國人於老年醫療、照護、生活費用需求亦將大幅提升。為此，若能趁年輕時做好保險規劃，將人身風險及早轉嫁，便可享受有尊嚴的老年生活。雖然根據財團法人保險事業發展中心公布的統計資料，臺灣的保險滲透度（保費與 GDP 相比）是全世界最高，保費規模相當於 GDP 的 18.2 ％，代表國人愛買保險的程度，全球第一（陳竫詒，2013）。然而，保險規劃固然重要，在實際上，國人對於保險的保障卻嚴重不足，尤以對人身風險管理最為重要的人壽保險，最為欠缺。金管會（2011）指出，以新契約保費收入而言，單純死亡保障之傳統型定期壽險件數比率偏低，顯示國人對重視保障之投保觀念尚可再加強。沒有人能預知意外的發生，當發生的結果與當初的預期產生落差時，風險於是乎產生，然而風險卻可經由事前評估並預做準備而降低。要預防風險，應. 2.

(14) 考慮意外的結果會不會和預期產生落差，或者是成本無法掌控而不斷透支，最後讓問題更惡化。所謂「千金難買早知道，萬般無奈沒想到。」災難沒有降臨到自己身上時，都認為不會那麼倒楣，一旦發生不幸事件，才後悔應聽從別人建議保險多買一點，由此可見人們矛盾的心態。理財最重要的，不是先想著投資，而是事先做好風險保障。保險是對抗風險的最佳工具，也唯有透過風險預防與控管，才可能將風險降到最低。中國著名教育家胡適先生曾說過，保險是今日為明日作準備，幼時為老時做準備；父母為兒女作做準備；生時為死時作準備，如此而已（黃仁典，2011）。由胡適先生所說的話中，道出了購買保險的真義，買保險就是買經濟上的保障。. 參、理財教育向下札根，建立正確金錢觀念在金融風暴後，臺灣各界普遍正視金錢觀念教育，尤其希望向下推廣，將理財教育納入九年國教，但根據一項「國人金錢觀念大調查」卻發現，國內父母普遍認為青少年的金錢觀念需要加強，超過 60%的受訪父母不放心讓國高中子女自己管理金錢，其中 55.6%的父母會從旁干預，限制國高中子女運用金錢的幅度和用途，甚至有 20%的父母會全權替國高中子女決定用錢計畫，僅 22.2% 的受訪父母信賴國高中子女自己管理金錢的能力（中華理財教育發展協會， 2011）。上述數據顯示台灣多數父母對於國高中子女自行管理金錢的能力持保留態度，也透露出理財教育的實施並未徹底扎根，無法讓國高中生完全依其意志管理金錢，以邁向經濟獨立，並養成對金錢運用的負責態度，甚為可惜。華倫˙巴菲特（Warren Buffett）在他的自傳《雪球》中提到「我很早就在滾動自己的小雪球，如果晚個十年，情況會很不同。如果你比別人早一點起步，不必早太多，但總比晚起步好很多。」巴菲特已一語道破：理財愈早開始愈好。至於理財教育何時開始實施較為妥適呢？經濟合作暨開發組織（Organization for Economic Cooperation and Development, OECD）於 2005 年在其所發表的「理財. 3.

(15) 教育國際研究報告」中建議「人們應在其人生中盡可能地提早學習理財相關的事物，故理財教育應由學校開始。」美國前聯準會主席 Greenspan 亦曾提及「在中小學階段施以基本理財教育，可奠定理財素養的基礎，如此可協助年輕人耗費多年時光，以彌補曾經鑄下的財務決策錯誤。」（Greenspan, 2005a: 65）是故，理財教育必須從小開始，除了透過家庭潛移默化外，藉由完整且有系統的課程規劃，在國中小學階段推動理財教育，讓學生學習正確的理財知識和金錢觀念，自有其必要性與重要性。 OECD 指出，這一代的年輕人成年後，將面對比父母輩更高的金融風險，尤其是在準備退休和健康保險方面的不確定性都大幅提高，因此 OECD 認為，金融知識素養是學生進入社會時，就必須具備的基本能力（陳雅慧，2011）。金融工具積極行銷，物質誘惑過度發展，世界各國都注意到理財教育必須從小開始的急迫性，臺灣更是不能置身於外。. 4.

(16) 第二節研究動機風險無所不在，但卻易被世人們所忽略。近年來，人類對地球環境的大肆破壞，帶來氣候上的急遽變化，導致大自然無情的反撲，臺灣亦無法倖免於難，尤有甚者，更成為氣候變遷下的首批難民。氣候變遷增加極端氣候出現機率，對臺灣民眾而言，每當颱風過境或豪雨到來，所造成的自然災害總會帶來難以估量的生命財產損失，這是臺灣民眾必須面對的天然風險，可是又有多少民眾可以對此風險進行管理，以降低預期損害？就連政府在因應極端氣候下所引起的複合式災難，亦沒有具備風險管理的概念，一切災害損失都由政府埋單，最後不僅債留子孫，也排擠到其他施政項目的預算（何醒邦，2012）。時至今日，已有多項研究報告顯示，氣候變遷已成為企業經營的風險，許多投資者對此現象亦有所認知，將其納入財務決策考量，更遑論臺灣的政府與一般民眾，既然生活在台灣這座寶島上，也應該要認知到風險管理的必要性。在教學現場中，教育人員和學生也必須意識到校園風險的存在。校園意外事故近來屢見不鮮，主要導因於學生故意或過失行為，其實，在不適當的場所嬉鬧、使用不對的物品玩耍，都有潛在的危險，皆可能產生重大危害。此外，校園暴力問題亦為校園風險攀高的主因。根據講義雜誌所發表的「小朋友幸福大調查」數據顯示，有 55.8％的小朋友擔憂校園安全，數字是六年來新高，其中有 43.2％學童最憂心的是校園暴力問題，已連續四年居冠，而擔憂「被偷或被搶」的比率也達 33.3％、擔憂「性侵害」者則達 21.7％，顯示校園霸凌與暴力隱憂已不容忽視（鄭語謙，2012）。若發生校園意外或校園安全問題，輕則金錢理賠，重則造成生命傷亡，不論結果為何，皆會導致師生關係緊張，校方與家長之間失去互信基礎，甚至陷入繁複無比的訴訟程序，這些悲劇都是雙方所不願意樂見的。總而言之，身為校園主體的一份子，對校園風險不可不知，積極做好風險管理才是損害預防最基本的常識與步驟，適當的風險管理可減少損. 5.

(17) 失發生的機會或減輕損失程度，也才能讓教學雙方享有一個安全的校園環境。隨著經濟及社會迅速發展，無論個人，家庭、企業或政府，其所面臨的風險，日趨複雜，亟待做有效的控制與安排，假如事前做好風險評估及損害預防工作，事故發生後運用保險來彌補並減輕損失，才是完整的風險管理對策。然而，這些「風險管理與保險」的基本觀念卻未見於國中公民教材之中。事實上，國中公民課本在此僅用隻字片語便悄然帶過，造成學生知有風險，卻不知風險存在於生活各個角落，亦無法進行妥善管理；學生知有保險，卻不知如何運用其來降低事故損失，而視其為單純的投資工具。公民科理財教育課程進行至此，對研究者而言，總顯得巧婦難為無米之炊，沒有適合的理財教育教材，學生理財知能未臻完整，再加上公民授課時數不足，更甭論提升學生的學習興趣。幸而我國政府體認到理財教育在學校推動的重要性，由行政院金管會著手擬定「金融知識普及計畫」，並於 94 年 4 月獲行政院院會通過。為具體落實此計劃，金管會並擬具「金融知識普及三年（95-97）推動計畫」，以為未來推動理財教育之藍本。後依此計劃，與中華民國財金智慧教育推廣協會於 2008 年主動編製「校園金融知識基礎教材」，分為「個人理財-國中篇」及「個人理財-國小篇」。此後，金管會更於 2012 年建構「金融基礎教育學習架構」，作為校園金融知識教材編修的主體內涵，與未來大規模施教的重要依據。只不過在「風險管理與保險」領域中，目前相關的研究或報告甚少可提供給教學現場的教師作為參考依據，而本研究正可彌補其不足之處。研究者考量到目前我國國中階段的理財教育「風險管理與保險」領域課程的相關教材僅限於金管會及教科書部分篇幅，此領域理財教材之內容編定與課程內含發展並未完全成熟。因此，研究者希冀依照前人所建立的基礎，由實務面出發，自行編訂教學計畫，藉由自身課堂上的行動研究，發展出具體可行的教學模式，並提升學生的理財素養，提高學習動機，並推廣應用於國中「風險管理與保險」領域的理財相關教學中。 6.

(18) 第三節研究目的與問題本研究係探討研究者所設計之「風險管理與保險」領域的理財教育課程，是否能有效提升國中學生的理財素養，透過在教育現場的行動研究方式，在公民科理財教育課程內容中的不足之處，另外設計「風險管理與保險」領域的理財教育課程來進行搭配和補充，以提升學生對於理財教育的學習動機，並增加學習成效。研究結果希望透過該課程的實施，能使學生將相關概念運用於實際生活中，亦可讓其他教師作為參考依據，並且針對實施過程中在學校環境裡可能出現的問題，提出建設性意見。綜上所述，本研究的研究目的如下：一、釐清國內外中學理財教育課程中「風險管理與保險」領域之內涵。二、設計國中「風險管理與保險」領域的理財教育課程教學單元。三、探究「風險管理與保險」領域融入國中課程之教學策略。四、探討「風險管理與保險」領域的理財教育課程在國中實施之成效。五、綜合研究成果，對國中階段實施理財教育教學提出具體建議。. 7.

(19) 第四節名詞釋義壹、國民中學（junior high school）我國的國民教育法第 2 條規定：凡 6 歲至 15 歲之國民，應受國民教育。本研究所稱之國民中學乃根據教育部（2007）年所公佈之「中華民國學制圖」，國民教育可分為國民小學與國民中學兩階段，其中國民中學階段依學齡來區分為七年級至九年級，若依年齡來區分則為 13 歲至 15 歲之學童。. 貳、理財素養（financial literacy）理財素養係指有能力與時俱進的理解在金錢管理上重要的概念，且具有對金融機構、制度與服務的實務知識以及一定程度的分析技能，同時具有做出符合個人需求的與有責任的財務管理決策之能力與態度（黃美筠，2008：28）。研究者在參酌上述定義後，將國中階段學生的理財素養簡單定義為：學生能具備正確的理財知識、態度和技能，在面對各種理財相關議題時，可去計畫和實行理財的決策和選擇。. 參、理財教育（financial education）理財教育是一個過程，藉由此過程學生增進他們對理財概念與商品的理解，透過循序漸進、由淺而深的課程與教學，發展出符合個人需求的理財決策技能與信心，能察覺到理財的風險與機會，學習對金錢管理的適當態度，以及學習負起理財決策的責任（黃美筠，2008：29）。根據上述定義，研究者將國中階段的理財教育定義為：透過合適的理財教育課程和教學策略，建立國中學生理財能力和正確的態度，能察覺到理財風險的存在，並懂得做出有智識的理財決策，以因應未來所面臨的理財議題。. 肆、「風險管理與保險」領域課程（"risk management and insurance" field curriculum） 8.

(20) 在此指研究者依據金管會於 2012 年所建構的「金融基礎教育學習架構」為基礎，所設計之「風險管理與保險」領域的理財教育課程，該課程主要是為補充公民科理財教育課程內容中的不足之處，而發展出的理財教育課程，以期使學生能於課程中學習到「風險管理與保險」領域的相關概念，並加以探討在課程結束後，學生學習理財之成效。. 伍、教學策略（instructional strategy）國內學者王文科（1994）所定義之教學策略，係指教師運用提供教材的方法、程序、技術，在教學上採用的教學策略通常是多種方法、程序、技術並用的。張春興（1996）亦指出教學策略乃是教師教學時有計畫地引導學生學習，從而達到教學目標所採行的一切方法。在本研究中，教學策略意即理財教育「風險管理與保險」領域融入國中課程之各種具體可行方式，以達成理財教育目標，含括理財教育「風險管理與保險」領域教學單元的設計，以及教師從事理財教育教學時所採行的教學模式等。. 9.

(21) 第五節研究範圍與限制壹、研究範圍本研究針對前述之研究目的，研究範圍擬定如下：. 一、就研究對象而言依九年一貫課程綱要的架構，在社會學習領域中，九年級上學期始觸及經濟與理財相關課程，但為使理財教育早日紮根，本研究範圍將侷限於研究者及協同合作教師所任教之國中七、八年級學生，讓學生對「風險管理與保險」領域的理財知識有初步瞭解，以期學生日後升至九年級時再接觸相關的經濟課程時，更能發揮顯著的效用。. 二、就研究內容而言本研究係參考國內外理財教育課程內涵，以國民中學階段理財教育課程中的「風險管理與保險」領域為限，進行教學單元設計，並以行動研究的方式探討其實施成效。. 貳、研究限制一、就研究對象而言本研究的研究對象，為研究者自身任教學校之七、八年級學生，由研究者自行將修正過後的理財教育課程，對學生進行實際教授，再與協同合作教師一同對於整個教學過程、教學內容和教學策略進行反思與檢討。因此研究結果並不適合推論到其他地區或班級，但仍可作為實行國中理財教育課程的教師作為參考。. 二、就教學內容而言理財教育的課程內容包羅萬象，由於研究者資源有限，本研究僅能針對國. 10.

(22) 民中學階段理財教育課程中的「風險管理與保險」領域進行教學單元設計，無法擴及所有的理財教育領域。. 三、就教學階段而言本研究之理財教育課程是建立在國中七、八年級的公民學習概念上，並依此作理財教育課程內容的延伸，若要在九年級階段實施本課程，仍需要依學生先備知識及生活經驗多寡，甚至是學校時數的限制，重新進行設計與考量。. 11.

(23) 第二章文獻探討本章旨在針對與研究相關的文獻進行分析與探討，繼而作為理財教育理論及其課程設計的依據。首先探究理財教育的意義與重要性，用以論述理財素養的意涵，並瞭解學校實施理財教育的用意，以及對個人或社會整體的重要性。再者探討風險管理與保險的意義與內涵，以為設計理財教育課程的知識基礎；進而深入瞭解英國、美國、澳洲、日本及新加坡等國的中學理財教育「風險管理與保險」領域課程內涵，以統整出各國在「風險管理與保險」領域提供學生的重要理財概念；接著探究我國國中小理財教育自從九年一貫課程綱要實施以來的發展與現況，並同時簡述目前金管會所推動的「金融基礎教育學習架構」；再來，探討理財教育融入學校課程的教學策略，且說明其立論基礎與原因，以提供教師從事理財教學的方向；最後整理國內外理財教育課程實施的相關研究，以作為本研究之參考。. 第一節. 理財教育的意義與重要性. 壹、理財素養（financial literacy）的意義在探究理財教育的意義之前，必須先釐清理財素養的定義。從事金融教育超過 25 年的前美國理財教育基金會（National Endowment for Financial Education, NEFE）總裁與執行長 William Anthes，雖然曾公開宣稱沒有所謂的「理財素養」的正式定義存在，但他仍賦予理財素養一個討論的出發點：「個人理財素養是有能力讀懂、分析、處理和溝通關於那些影響物質福祉的個人財務狀況。它包括能分辨理財的選擇、討論金錢與理財議題不會感到不安、計劃未來，以及對那些影響每天理財決策的生活事件，包括一般經濟體內的事件能做出適當的反應的能力」（William, 2004: 50）。事實上，理財素養的解釋因人而異，此由文獻中使用的多種定義可以清楚地反映出來。Hogarth（2002）指出，理財素養可區分為廣義及狹義兩相對概念 12.

(24) 來進行探究，就廣義而言，其包含對經濟學、以及個人的決策如何受到經濟情況影響的理解；就狹義而言，僅聚焦於較狹隘的基本金錢管理：預算、儲蓄、投資與保險等概念。同樣地，理財素養亦有絕對和相對概念之劃分，絕對概念是指包含某些假定的對一般消費者而言是普通的或想要的標準知識，而相對概念是可依據個人的技能、需求與經驗而變更（Worthington, 2006）。在澳洲教育就業與青少年事務部會（Ministerial Council of Education, Employment and Youth Affairs, MCEETYA）所發展的「國家之消費者與理財素養架構」（The National Consumer and Financial Literacy Framework）中，則是採廣義的解釋，將理財素養定義為：「將知識、理解、技能與價值觀應用於理財相關問題及理財決策的能力上，進而影響自我、他人、社會與環境的財務狀況」（MCEETYA, 2005: 1）。美國理財素養與教育委員會（Financial Literacy and education Commission, FLEC）則是採用較為狹義的金錢管理陳述，其定義理財素養為：「有能力做有知識的判斷，以及在關於目前與未來使用和管理金錢時能採取有效的行動」（Basu, 2005: 2）。此外，Schagen and Lines（1996）在對英國教育研究國家基金會（National Foundation for Educational Research）的報告中對理財素養的定義為：「有能力做有知識的判斷，以及在關於使用和管理金錢時能採取有效的決策。」由此可知，兩者對理財素養之定義極為接近，而該定義之後亦為許多英國與澳洲的學者研究所採用，不過有的做了稍微的調整。例如 Roy Morgan Research 同意理財素養是教養人們在他們的預算、支出與儲蓄等各方面成為有知識與信心的決策者，但在評量個人的理財素養時卻應反應個別的情況，亦即應相對上考量才是（Roy Morgan Research, 2003:2）。美國學者 Morton（2005a）則認為理財素養的核心概念是金錢管理的知識與技能，且認為理財素養不是一種靜態的能力，個人隨著他們的環境與金融體系的改變需有能力持續的獲得新知與技能。以上說法似較符合上述狹義的陳述，強調理財素養知識層面的定義， 13.

(25) 且採相對性的看法，指出理財素養的建立是隨時需要更新的歷程。在理財教育實務上，美國較具體的理財教育的課程內涵，以個人理財素養全國 Jump$tart 聯盟（Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy, 以下簡稱 Jump$tart）於 2007 年所出版的 K-12 個人理財教育的國家課程標準（National Standards in Personal Finance with Benchmarks, Applications and Glossary for K12 Classrooms）最具代表性，此課程標準對理財素養有相當明確的闡述，其認為理財素養是有效使用知識與技能來管理個人財務資源以達到終身財務健全的目標。在內文當中也提及理財素養並不是絕對的概念，而是一種受到年齡、家庭、文化、居住環境等因素影響而持續發展的能力，它有助於個人在面對瞬息萬變的財務和經濟狀況時，能有效地承擔責任，強調能力的培養。由此觀之，不論是專家學者或政府機關對理財素養的定義，皆有些許差異，但大致上都同意理財素養不僅包含理財所需知識和金錢管理的正確價值觀外，更應有獨立判斷和審慎規劃以執行理財決策的能力，以處理個人可能面對的各種財務狀況。因此，研究者依據以上參考的文獻，並參酌國內理財教育學者黃美筠（2008）對理財素養的看法：「有能力與時俱進的理解在金錢管理上重要的概念，且具有對金融機構、制度與服務的實務知識以及一定程度的分析技能，同時具有做出符合個人需求的與有責任的財務管理決策之能力與態度」。在考量本研究主要聚焦於國中階段的理財教育，特將本研究之理財素養簡要定義如下：學生能具備正確的理財知識、態度和技能，在面對各種理財相關議題時，可去計畫和實行理財的決策和選擇。. 貳、理財教育（financial education）的涵義拜金融海嘯之賜，理財教育開始受到各國政府當局的重視，逐漸躍升為教學現場的主流，但理財教育的意涵和目的該如何界定，亦成為各方討論所在。美國前聯邦準備銀行理事會（以下簡稱聯準會）主席 Greenspan 即認為理財教. 14.

(26) 育「就像所有的學習一樣，它是一個過程，應該從很早的年紀就開始，然後持續到整個人生。此一漸增的過程建立了必要的做重要理財決策的技能，這些技能影響了個人獲得那些可以促進經濟的福祉的資產例如教育、財產、和儲蓄的能力」（Greenspan,2005b）。美國理財素養總統諮詢委員會（PACFT, 2008）則將理財教育定義為：「人們藉由對金融商品、金融服務及理財概念理解的過程，來作出一個明智而有充分依據的選擇（informed choice）、避開隱藏的危機（pitfalls），並知道可以到哪裡尋求協助，以及採取其他實際行動來增進他們現在及未來長期的財務健全。」而該定義與經濟合作暨開發組織（Organization for Economic Cooperation and evelopment, OECD）之第一個關於理財教育的國際研究報告中所揭示的理財教育定義極其接近：「理財教育是一個過程，藉由此過程理財的消費者/投資者增進他們對理財商品與概念的理解，透過資訊、教學或客觀的忠告，發展出技能與信心，能更覺察到理財的風險與機會，知道到哪裡尋求協助，以及採取其他實際的行動以增進他們理財的福祉。」此解釋可謂是對理財教育所做的最廣泛又完整的定義了，且 OECD 對此定義中所提出之理財教育實施的管道，分為三個面向（OECD, 2005: 26）：一、資訊（information）：包括提供消費者事實、資料、與特定的知識使他們能察覺到理財的機會、選擇、與後果。二、教學（instruction）：包括透過提供訓練與指導，確定個人能獲得技能與能力以理解理財的術語與概念。三、忠告（advice）：包括提供消費者對一般理財的議題與商品的建議，以便他們能將他們所接受到的理財資訊與教學做最好的使用。至於理財教育應包含哪些重要的課題，亦有相關論述來進行說明。英國金融服務局（Financial Services Authority, FSA）將理財教育視為達到消費者教育目標的重要一環，它認為所謂的理財教育就是「提供個人基本的知識、態度及技 15.

(27) 能，以成為對金融服務有質疑能力並能做出作出明智而有充分依據選擇的消費者，並能有效地管理自己的財物事務（Mason & Wilson, 2000）。」美國聯準會消費者和社區事務主管Sandra F. Braunstein亦認為「完善的理財教育向下紮根同時能夠養成學生的幾項關鍵能力：紀律、負責、實事求是、將資訊整合為知識，以及理財教育所強調的思辨能力、解決問題的能力，鍛鍊學生成熟的心智與格局，在長大成人後能夠了解金錢如何在全球市場中流動，作出負責任的投資理財決策（引自鄭振和等，2010）。」由此可以得知，理財教育課題應包括任何強調個人對金融議題及概念的知識、態度及行為之計畫（Lee, 2005）。英國資格與課程授權當局（Qualifications and Curriculum Authority, QCA）則明確地替理財教育提供一個具體的目的，其指出理財教育就是要協助年輕人：一、探究對金錢與理財服務的態度，以及學習負起理財決策的責任。二、發展技能對相關理財需求能事先思考且能去計畫與做好預算。三、增加知識，覺察與理解理財的服務與產品，使他們可以做好有知識的選擇。而這些態度與技能將使年輕人能帶著信心步向成年期，且能以他們的能力實際地與有效率地處理在一定的範圍內他們所必須做的理財決策（QCA, 2000）。綜上所述，可以瞭解理財教育的範圍相當廣闊，教師在從事理財相關教學時，不應侷限於理財知識的傳授，理財態度與技能的發展也是理財教育不可或缺的一環，必須結合真實市場趨勢，如此才能融入學生的生活領域以增加實用性。有鑒於此，研究者彙整上述學者專家對理財教育的看法，將國中理財教育定義如下：透過合適的理財教育課程和教學策略，建立國中學生理財能力和正確的態度，能察覺到理財風險的存在，並懂得做出有智識的理財決策，以因應未來所面臨的理財議題。. 參、理財教育的重要性 16.

(28) 自 2008 年以降，臺灣接連受到金融海嘯和歐債風暴的襲擊，造成民眾失業率居高不下，薪資收入大幅減少，許多窮忙族和小薪青年隨之出現，人民痛苦指數亦逐步攀高，想要運用有限的資金來滿足基本生活開支，已成為社會上多數人困擾的來源。此外，金融市場的日新月異，帶來理財工具的多樣化，並且更為複雜且罕為人知。在此金融巨變下，消費者是否具備足夠的理財素養，遂影響其理財決策的正確性，進而決定其能否享有更高的生活品質。 Greenspan（2005a）在其”The Importance of Financial Education Today”一文中提到：「今日的理財世界與前一個世紀相較要複雜太多了。二十五年前，對許多美國人來說，知道如何在一個地方的金融機構維持一個支票與儲蓄存款的戶頭就夠了。但今日的消費者則須要具有在一系列的商品、服務與金融商品的供給者之間區辨的能力，才能成功地處理他們個人的財務。」由此可知，現今金融市場的多變性已遠遠超乎人們的預期，為避免同時對個人及社會的整體經濟產生衝擊，實施理財教育已成刻不容緩之事，以下將探討理財教育的重要性。. 一、理財教育受到重視的主因理財教育日益受到多方矚目的因素眾多，研究者以目前臺灣所遭遇的問題為根基，並參酌相關文獻後，將其歸納為八點如下（彭蕙仙譯，2006；黃富櫻， 2008；黃美筠，2008；范禎娠，2010；OECD, 2005）：（一）理財商品的複雜性金融市場快速發展，金融商品複雜化，消費者不易了解費用、收益、利率、到期日等商品的內涵，增加商品選擇的困難度，如保險商品的複雜度更勝於一般金融商品。（二）理財商品數量的增加資訊科技與電信發達，益以金融市場自由化，金融市場開放，成本降低帶動創新商品不斷推陳出新，以符合特定市場需求。網際網路也使關於投資與信. 17.

(29) 貸產品以及如何得到這些產品的資訊大量增加。（三）嬰兒潮與平均壽命的增加戰後嬰兒潮在未來五至十年逐漸自職場退休，在人口老化及少子化之人口結構變遷發展下，意味著未來只有較少的工作人口撫養較多數的退休人口，如何進行退休規劃已是相當重要的課題。此情況又因平均壽命的增加更顯嚴重，亦即此一大群人口要較前一世代度過更長的退休潮，且可能因此需要受撫養更長的時間，將對高齡化社會下的退休規劃有很嚴重的影響。（四）退休協商的改變政府政策改變，退休制度大都由「確定給付退休計畫（defined benefit pension schemes）」改為「確定提撥退休計畫（defined contribution pension scheme）」。前者是由退休金提供者保證一固定的退休所得，後者則是分擔的標準是設定的，退休所得決定於分擔的比率與個人在工作期間所做的投資決策。結果是退休新制將更多的風險由雇主移轉到員工身上，更加重員工之責任與退休規劃。（五）理財素養的低落檢閱了 OECD 十二個會員國的理財素養調查後，所得到的結論是消費者的理財知識水準仍普遍低落。一些特定的族群理財素養層次特別低，例如低教育程度者、少數民族、低所得者及低照顧族群。以美國為例，由證券商全國協會（National Association of Securities Dealers, NASD）所執行的基本投資知識調查，有 65％的投資者未通過，而且當要求指出「接受在股票市場損失的保險組織」時，只有 38％的投資者知道沒有這種組織存在（NASD, 2004）。另外，高中高年級學生參加 2008 年所舉辦的理財知識全國調查當中，平均得分僅 47.5％，竟比 2006 年的平均得分 52.3％更為低落，還是一不及格的分數（Jump$tart, 2008）。在臺灣，目前也有許多民間機構針對國人的理財素養進行研究調查。花旗銀行與婦女救援基金會針對全國高中職生，在 2008 年九月到 2009 年四月間進 18.

(30) 行「青少年價值觀及理財行為」調查研究，結果顯示高中職生財務相關知識平均分數僅 63 分，學生普遍了解機會成本及融資與信用相關的概念，但是對於利率的觀念有待加強（花旗基金會，2009）。整體看來，仍有相當大的進步空間。雖然此調查並非針對國中學生，但可看出端倪，顯示臺灣目前對於學生理財素養的發展，仍顯不足。（六）金錢補償的現象過去的世代較威權，因而多由父母做大部分的購買決策，而今在雙薪家庭的比例逐漸增高及少子女化現象的影響下，部分家長對子女莫不寵愛有加，尤其是工作時間偏長的父母，無法陪伴孩子成長而產生的「愧疚感」，導致補償心理的出現，所以對孩子的消費行為採取放縱的態度，甚至往往會給孩子很多零用錢。如此一來，對孩子的過度補償，反而嚴重損及家庭的理財教育，更不利於孩子的長遠利益。（七）同儕的影響大多數的孩子都是自動自發地希望與自己的朋友們看齊，這樣的社會化過程中會對其行為帶來長期性改變，故「同儕關係」發展，可說是兒童成長與社會化很重要的基本人際關係（黃妙真，2005）。然而，消費行為的學習卻是當今學童社會化的必經之路，由此得知，同儕對孩子的消費行為也有著不容小覷的影響力，孩子可能會為了獲取同儕認同或增加討論話題，而容易受到誤導，出現偏差或誇張的消費習慣。（八）大眾傳播媒體的渲染法國著名的廣告人 Robert Guerin 有句名言：「我們呼吸到的空氣是由氮、氧和廣告組成的。」正如他所描述的，在資訊爆炸的年代，孩子們的生活週遭已被琳瑯滿目的傳播媒體所包圍，天天接觸的結果，使得孩子們的價值觀為傳播媒體所操控，逐漸失去獨立思辨的能力，尤其是置入性行銷的戲劇或廣告鋪天蓋地，更將孩子陷入慾望的無底深淵，名牌的消費和流行的追求遂成了同儕認 19.

(31) 同的代名詞，結果反而忽略了自我存在的價值。從以上的論述中，顯見理財教育不僅可提升社會中個人的理財素養，也是為了減緩臺灣社會變遷所帶來的衝擊，其重要性可見一斑。. 二、理財教育帶來的效益 OECD（2005）理財教育的國際研究報告，對理財教育對個人與經濟的效益說明的最為具體。（一）理財教育對個人的效益理財教育能夠使所有年齡層與所得層級的個人受惠。 1. 對於剛開始他們工作生涯的年輕成年人來說，它能在編列預算與儲蓄方面提供基本的工具，如此支出與負債就能處於控制之下。 2. 理財教育能協助家庭自律地為他們的自有房屋或他們的孩子的教育而儲蓄。 3. 理財教育協助較年長的工作者確保他們有足夠的儲蓄過舒適的退休生活。經由提供資訊與技能，使他們在退休計畫與任何個別儲蓄計畫都能做出明智的投資抉擇。 4. 理財教育能協助低所得階層的人充分利用他們所能儲蓄的錢，且協助他們避免從事金融交易時被非金融機構，例如支票兌現金服務，索取高成本的費用。 5. 對那些以金錢投資的消費者，理財教育能提供對基本的理財資訊，例如風險與報酬之間的抵換、複利的價值等的理解，以及關於特定投資類型的優缺點之比較明確的資訊（OECD, 2005: 12）。而澳洲聯邦銀行基金會（Commonwealth Bank Foundation）也做了理財知識的相關研究，調查人們做有智識與有責任感決策的能力，以及檢視理財素養與它對個人與澳洲經濟的影響之間的關係，結果顯示出：. 20.

(32) 1. 平均而言，個人年薪與理財知識之間呈現正相關。 2. 理財知識分數越高者，越有信心以他們的能力在一週內提高其所得 10 ％，以抵擋突發的財務壓力。 3. 理財知識與在過去十年來無力支付他們的行動電話、水電及信用卡帳單的程度呈現負相關（Commonwealth Bank Foundation, 2004）。（二）理財教育對整體經濟之效益受過理財教育的國民亦能裨益於國家社會的整體經濟。因為在要求金融商品更符合他們的需求下，他們也鼓勵了供給者發展新的商品與服務，而增加了金融市場的競爭、創新與品質的增進。受過理財教育的國民也更有可能儲蓄，且儲蓄的也比他們較無理財素養的人為多。因為較多的理財素養而增加的儲蓄對於投資的層級與經濟成長二者皆應有正面的影響。而在新興的經濟國家，提供消費者市場運作與市場參與角色的知識與訓練，將有助於這些國家充分利用他們發展中的市場。此外，受過理財教育的消費者也處於一較佳的位置，在他們獨立無助時能保護自己，以及向有關當局告發金融仲介商可能的不法行為。因之，他們可以協助監督的活動，且可能原則上允許降低層級管理的介入，結果，金融的管理負擔自然就減輕了（OECD, 2005: 13）。. 三、理財教育在學校實施的重要性近年來，由於金融市場的巨幅變遷，個人將無法以一己之力因應當今全球化的經濟風險，許多理財教育提倡者便主張應增進年輕人的理財素養，以降低個人未來發生貧窮的可能性，並增進國家的經濟發展。其中倡導最不遺餘力的就是 Greenspan，他認為「具有基本理財技能的重要性，加強了學習過程應儘早開始的需求。事實上，在小學與中學層次增加基本的理財教育可以奠定理財素養，如此可以防止年輕人做出那些可能要花費多年才能解決後果的粗劣決策」（2005a: 65）。此觀點亦符合美國 OFE（Office of Financial Education）所公布的. 21.

(33) 白皮書主張：「提供理財教育給年輕人最好且最明顯的起始點是在學校，現存沒有一個更好的場所能比透過學校系統接觸到更多的年輕族群」（OFE, 2002: 4）。此外，在 OECD（2005: 175）的理財教育國際研究報告中也建議：「理財教育應由學校開始，人們應在他們的人生中盡可能地提早被教育理財相關的事物」。 OECD 於 2008 年「學校的理財教育課程」報告，將學校提供理財教育在整個推動體系內所扮演的重要角色說明更為詳盡，彙整成以下九點進行說明（引自黃美筠，2009）：（一）理財教育可以提供給各個年齡層的所有學童，事實上，他們是受控管的群體。此類近乎整體的涵蓋面，就成人而言是不太可能的。（二）在其他條件相同的情況下，較年輕的族群要較年老的族群容易接受理財教育。（三）逐漸地，孩童從幼年起就做了許多的購物行為，而且他們中的某些人還成為家庭支出的決定因素。許多較年長的學童，以及那些進一步接受較高教育的青少年會從偶爾的工作賺取收入。此外，兒童與青少年是廣告與行銷的重要對象。（四）許多青少年花費許多金錢，例如在手機的費用上，手機使用費用的價目表可以說是很難理解，且不同條件所給予的費率的比較通常也不是簡單易懂的。（五）許多較年長的學童需要在財務方面權衡是否繼續他們的教育。（六）年輕人逐漸增加做財務決策的機會，而那些決策可能會對他們的福祉有重大的影響，例如他們可能會處於累積重大債務的風險。（七）學生是未來的主要消費者，理財教育可以協助提供學生能終其一生做健全決策所需要的基石。如果在年少時，人們即能逐漸養成負責任的態度與好習慣，他們在之後的歲月中就較少陷入財務的困境，而較可能為他們的未來做好理財的準備。 22.

(34) （八）研究顯示年輕人較年長者缺乏理財的能力。然而，在很多國家，年輕人要較他們的父母在相同年齡時面臨更多的財務挑戰。（九）許多父母缺乏知識與能力去管理好他們的金錢，因之，也無法有效地引導他們的孩童。有些案例是自己受惠於理財教育的學生，協助他們的父母管理他們的財務。透過實際的研究，也可以證實青少年時期的理財教育的確會對學生的未來造成深遠的外部效益。在美國，許多理財教育方案都是以國高中生為實施的主要對象，一項調查指出，接受強制性理財教育者長大後，儲蓄比例隨著年紀增加而增長，儲蓄金額比沒有接受者為高，且效果長達 10 年之久（Bernheim, Garrett, and Maki, 2001），顯示理財教育應該及早來進行，而政府的強制介入角色似乎也是需要的。有鑑於此，美國金融業監管局投資者教育基金（FINRA Investor Education Foundation’s National Financial Capability Study）於 2009 年和美國財政部進行諮商時，發現時下多數美國年輕人缺乏理財觀念，不但沒有可以應付急難狀況的儲蓄，工作所得也多半用來償還信用債務。同年，教育部和財政部對全美五十州七萬六千名高中生進行理財知識測驗，結果僅有百分之七十的學生勉強及格，大部分的學生沒有信用卡問題、汽車保險和複利等基本常識。為提升年輕人理財能力，在 2009 年，美國財政部和教育部共同規劃相關初步行動，立法者要求學校將理財教育納入課程中（Sherraden, Johnson, Guo & Elliott, 2011: 386）。而根據美國經濟教育協會（Council for Economic Education, CEE，即 NCEE，2009 年更名）2011 年進行的調查結果，在其所出版之「在我們全國的學校之經濟與個人理財各州調查報告（Economic and Personal Finance Education in Our Nation’s School）」顯示，50 州中已有 46 州將個人理財課程納入中小學課程標準中，超過 2009 年的 44 個州。同年，美國兩部又聯手發起一項「全國改善理財能力挑戰計畫（National 23.

(35) Financial Capability Challenge）」，該計畫結合聯邦政策和各級學校的力量，目標是提升高中學生理財知識和能力，以掌握自身未來的財務狀況。該計畫標榜快速、容易、酬賞（每年度頒發個人獎狀及證明給得高分的學生），而且每個高中教師都能夠使用，以競爭、酬賞的機制，鼓勵學生在時限內上網參加線上理財知識評比，並且提供教師成套的備課工具（education toolkit），從 2010 到 2011 學年，超過八萬四千名高中生和兩千五百名教育工作者參與該評比計畫，2012 年的線上測驗業已完成。是故，研究者認為理財教育在學校的實施，可以充分發揮其影響力，若能藉由課程的妥善規劃循循善誘，提升學生財務管理的能力，進而提早進行人生規劃，對學生的未來可謂受益匪淺，長遠來看，亦能帶動國家社會的整體經濟發展，增加國家競爭力。在臺灣社會中，貧富差距擴大的現象日益嚴重，很多來自優勢家庭的學生，其父母自小便花費相當多的資源來讓孩子學習金錢管理的基本原則，然而身處弱勢家庭當中，亦即那些在社會上最不富裕的人，是在理財上被排除的族群，有一些證據顯示他們的子女也最有可能將他們自己排除於理財之外，此造就了理財排除的循環（cycles of financial exclusion）。學校在這些學童為他們的未來生活增能方面扮演舉足輕重的角色。再者，來自處於理財優勢家庭的學童，也可能缺乏對理財觀念的理解而無法發展足夠的理財能力，除非學校能提供機會給他們（DFEE, 2000: 5）。綜合言之，透過學校實施理財教育，並輔以相關課程規劃，可提供學生更有效地學習理財的方法，亦開啟了為學童準備好成為有能力的消費者與家庭資產管理者的過程。然而，理財素養的建立是一個漸進的、蓄積的、終身的過程，而不是繫在某些特定課程的學習結果，在此研究者無法主張學校應單獨負起培養學生理財素養的責任，畢竟理財教育是種社會化過程，任何環境皆可能實行，但不可否認的，學校在理財教育上扮演一個相當重要的舞臺。 24.

(36) 第二節風險管理與保險的意義與內涵為使學生能對「風險管理與保險」領域內容具初步的瞭解，並豐富課程教學，有必要對風險管理與保險的基本概念作一番闡述。是故，本節先從風險相關概念的介紹開始，進而說明風險管理的意義與步驟，再連結保險的定義與險種的認識，以期學生能於理財教育課程中學習到正確的理財知識。. 壹、風險的相關概念一、風險的定義在日常生活中，總會碰到一些並非我們所能預測的狀況發生，可能使我們原本的生活出現不安定的困擾，此偶發事件即為風險（詹宜璋，1997）。風險的概念最早起源於十七世紀機率理論的發展，在開始時多以投資、理財及保險為主，但在現今的社會，風險所包括的範圍涵蓋我們生活的全部。 Vlek & Stallen（1981）認為「機率」與「結果」為風險的兩個核心觀念； Gratt（1987）則定義風險為事件發生的機率與事件發生後果的乘積。而國內學者鄭燦堂（2007）將風險的定義主要分為下列兩種：其一，風險為「事故發生的不確定性」；其二，風險為「事故遭受損失的機會」。再者，賴麗華（2000）強調，就學理上而言，風險之定義有二：首先為「主觀風險」，即從個人的、主觀的、非理性的觀點來看，風險為財物損失的不確定性，此為狹義的風險；其次為「客觀風險」，即從客觀的、理性的觀點來看，風險為特定情況下，實際損失與預估損失之差異性。依據 Fischhoff 等人（1978）的研究指出，沒有一個完全適合所有風險問題的風險定義，而是依不同的研究而有不同的定義。研究者認為，雖然風險並沒有一個絕對的定義，端視其被使用的場合而定，但大部分研究結果均認為「不良結果」與「發生機率」為風險的主要觀念。本研究對於風險所採用的定義，為最廣義之概念，即某種損失發生的不確定性。 25.

(37) 二、風險的要素正所謂「事出必有因」，當發生了風險事故，可能造成損失時，我們先需要探討風險的因素，以徹底把風險標的物產生的風險事故的根源找出來，方能「對症下藥」，進一步採取有效的控制風險的方式。綜合學者的看法（邱潤容、林文昌，2003；鄭燦堂，2007；許文彥，2012；凌氤寶、康裕民、陳森松，2012），一般可分為下列四種：（一）風險標的（exposures）風險標的是指暴露在風險之下的有形或無形的事物，又稱為曝險部位。以學校營養午餐發生食物中毒事件為例，師生的就醫費用是遭受食物中毒風險的有毒標的，而學校行政人員要擔負的法律責任、家長對學校供餐的不信任和校譽損失則是無形的風險標的。（二）風險因素（hazard）足以引發或提高風險發生機率或擴大損失程度的因素，皆稱為風險因素，一般又稱為災害。風險因素的存在不僅會增加損失機會，亦可能增加損失的幅度。如學校實驗室的易燃藥品缺乏適當妥善的儲存、水溝排水不良缺乏清理等。風險因素一般分為四類，介紹如下： 1. 實質風險因素（physical hazard）風險標的的本身足以引發或增加風險的實質條件。實質風險因素與人的意志無關，往往來自於風險標的的本質，包括下列三種：（1）人身風險因素（personal risks）：指發生在自己家人或企業員工的身體或生命上的可能損害，如年齡、性別、職業、健康狀況、過去病歷等等。（2）財產風險因素（property risks）：指對於個人或企業擁有、使用或保管的各種有形及無形財產，因各種風險事故的發生，而產生財. 26.

(38) 產經濟價值減少的風險。如火災風險因素，包括消防設備等；汽車風險因素，包括車輛的廠牌、形式、使用性質、車況、車齡等。（3）責任風險因素（liability risks）：指因為個人或企業的侵權行為或違反契約的行為，而造成第三人遭受人身、財產或權益上的損害，在法律上行為人負有賠償責任的風險。如契約內容、社會的風俗習慣、法院判例等。 2. 道德風險因素（moral hazard）對風險標的引發或增加風險的行為，多來自人的惡意行為。此種風險因素不只損失機率、幅度無法控制、計算，且對社會公序有不良影響。 3. 怠忽風險因素（morale hazard）對於風險標的損失之預防與防護消極不作為或怠忽，導致風險發生率或損失程度增加者即是，亦稱為心理風險因素。 4. 法律風險因素（legal hazard）由於個人或企業在不同的社會之間從事活動時，對他人侵權行為的賠償，會因其法律制度的差異，或當時新聞輿論的壓力使法院加重裁判，造成侵權行為人的法律賠償責任處於一種不確定的財務負擔的情況。（三）風險事故（peril）直接造成損失的事件就是風險事故，例如校園有虎頭蜂窩，其中的虎頭蜂叮螫學童造成傷亡，學生在校外活動期間發生車禍造成傷亡等等就是風險事故。風險事故會替風險標的帶來損失。而風險事故根據來源可分成以下三類： 1. 起源於自然界者：例如地震、豪雨、強風等天災。 2. 起源於人為因素者：例如車禍、火災、戰爭等人禍。 3. 起源於物之本質者：例如汽油與瓦斯易燃，地面潮濕則易滑等。所以探究風險事故之起源自然就能釐清風險標的與風險因素。（四）風險損失（loss） 27.

(39) 因為風險事故帶來生命或財物的非故意（unintentional）減損或滅失就是風險損失。例如莫拉克風災帶來的豪雨造成房舍被土石流破壞產生的人員傷亡與財損就是風災的風險損失。. 三、風險的特性國內學者鄭燦堂（2007）指出，風險有五種特性，簡述如下：（一）風險具有客觀性風險是獨立於人的意識外的客觀性存在，人的任何行為與處境都有一定機率的風險。所以人只能利用風險管理的手段降低風險發生的機率和損失程度，不能徹底消除風險，也就是零風險。（二）風險具有普遍性在現在的風險社會中，人類所面臨的風險並沒有侷限性可言，例如工業發達產生的空氣汙染與氣候變遷風險，流行性感冒的傳染則是威脅全球的公共衛生風險。而且隨著科學技術的發展和生產力的提高，新的風險不斷誕生。這些新風險造成的損失也是越來越大，例如日本福島核電廠的災害帶來的放射性物質汙染的風險不只侷限於日本福島一地，而是擴張到整個北半球各國。（三）風險具有損失性有風險就一定有損失的可能。如果風險不會帶來損失，那自然就不需要擔憂和管理風險了。風險的存在嚴重者帶來人員傷亡和財產損失，輕者也會降低生產力使得組織無法順利達成經營目標。所以人們才會不斷的努力尋找迴避、分散或轉嫁風險的方法。（四）風險具有必然性風險對個體來說是偶然的，是有機率存在的。但是根據人們長期觀察大量的風險，發現到風險是遵循大數法則的。也因此可以歸納出風險發生的規律性。人們可以利用機率和統計學的方式將長期觀察的風險加以整理並計算出發生的. 28.

(40) 機率與損失程度的可能性。總體上的必然性與個體上的偶然性的整合，構成了風險的隨機性。例如一個學區的學生們在上學途中一定會有人發生車禍，這就是車禍的風險發生在學生總體上的必然性，然而是哪一個學生、在何時、在何地發生車禍則是無法預知的，這就是車禍的風險發生在個體的偶然性。所以對於擁有大量個體的組織來說，各種風險的發生是必然的，但是風險對組織內的個體來說則是偶然的。（五）風險具有可變性風險在一定條件下是有可轉化的特性。風險的可變性是符合混沌理論的，因為世上任何事物或多或少都有關聯性，所以事物的變化必然會帶來風險的變化。尤其是科技和文明的進步會帶來風險因素的變動，例如抗生素的發明降低了細菌感染致死的風險，可是卻也帶來了細菌抗藥性和病患對某些抗生素過敏的新風險；課程簡化降低了學生學習壓力的風險，卻帶來了學生基礎學力降低的風險。. 貳、風險管理的意義與步驟一、風險管理的意義關於「風險管理」的意義，在風險管理和保險界的學者之間各有其見解。 Horine（1995）認為風險管理應該是一套分析意外將會在哪裡發生，如何發生，以及這些危險因素如何被有效控制的整體計畫。Jackson（2006）提出，風險管理是一個動態的活動，而非靜態的；它是一個可以辨識，評估和控制可能存在的風險的方法。Clearly & Malleret（2007）認為風險管理是一個定義風險和採取適當的風險管理方法後，進而監督這些管理方法達到應有的效果的持續性的過程。Rejda（2008）指出，風險管理是一個組織在確定所面臨的損失的風險後，並選擇最適當的技術來處理這些風險的一個過程。鄭燦堂（2007）認為風險管理是指企業單位採取各種可行方法以認知、發 29.

(41) 現各種可能存在的風險，並衡量其可能發生的損失頻率與幅度，而於事先採取適當方法加以預防、控制，若已盡力預防控制仍難免發生損失時，則於事後採取財務填補措施以恢復原狀，以保持企業之生存與發展。凌氤寶、康裕民、陳森松（2012）定義風險管理為藉著事前對風險的鑑定、分析、控制、理財等措施，以最低的成本，將各種風險事故發生前、發生時及發生後所產生經濟上及非經濟上的不良影響，降低到最低的程度所做的一切處理過程。而許文彥（2012）則簡短地將風險管理視為「將可能發生損失對個人或公司的影響極小化的決策與實行過程」。綜合上述國外與國內學者所言，本研究將風險管理定義為：風險管理是個體或組織評估與確認可能發生的潛在風險，進而選用適當的風險管理方法，來加以控制或管理，盼能減少風險的發生機率或降低風險帶來的損害，以安定個體或組織之生活與心理。. 二、風險管理的步驟面對生活中所存在各式各樣的風險，應如何管理，才算積極有效的管理，進而能評估成效優劣，有關風險管理的程序與步驟，學者間亦有不同的看法。 Head & Horn（1991）認為風險管理的基本程序包括風險認定、風險評估、選擇對策、實施策略及檢討修訂五個步驟。Jackson（2006）則認為風險管理應有三個基本的行動「風險評估、風險管理策略的實施、監督成果」。此外，Rejda （2008）也依序提出「確認風險、分析風險、選擇適當的風險管理方法、執行和監督風險管理方案」四個風險管理程序。國內學者方面，鄭燦堂（2007）指出風險管理分為「風險的辨認或認知、風險的衡量、風險管理策略的選擇、策略的執行與評估」四個步驟。邱潤容、林文昌（2003）分為「鑑定分析與衡量風險、檢視可行策略、選擇風險管理措施、執行所選定的風險管理措施、監督與改進風險管理計畫」。而許文彥（2012）. 30.