第二章、 團體保險契約之「要保單位」
第二節、 團體保險制度概說
務見解對「要保單位」之解釋，並參酌美國法（包括美國保險監理官協會（National Association of Insurance Commissioners，NAIC）頒布之「團體健康保險模範法案」
以及「團體人壽保險定義及規定模範法案」9、紐約州保險法以及加州保險法）、法 國法（法國保險法中團體保險契約章）之規定，研究比較法上團體保險契約係如 何架構，是否亦與我國有相同問題，或有相關規定可資借鏡。最後則就上開見解 與規範，重新建構我國團體保險之架構，以解決上開團體保險契約下，要保人定 位不明或欠缺權利能力之問題。
第二節、團體保險制度概說
第一項、團體保險之起源與定義
第一款、員工福利與社會保險的萌芽
西元 1769 年，英國人瓦特（James Watt）改良蒸汽機，點燃了「工業革命」
之火。但於工業革命帶來社會發展、經濟繁榮的同時，也造成了種種社會問題，
例如因為機器取代人力導致了勞工失業問題，或因為工廠勞工往往因為惡劣的工 作環境，引發諸多疾病、意外等問題。1881 年德國首相俾斯麥（Otto Eduard Leopold von Bismarck），開創性的推動社會保險，以期透過國家的力量，協助社會上弱勢
9 NAIC 係美國保險監理官協會，並自 1917 年開始，NAIC 即頒布團體保險模範法案，並歷經多次 修正，本文係以2007 年四月版之團體健康保險模範法案（Groop Health Insurance Standards Model Act, April 2007）以及團體人壽保險定義及規定模範法案（Group Life Insurance Definition and Group Life Insurance Standard Provisions Model Act, October 2005）為研究對象，介紹美國法關於團體保險 之架構。資料來源：http://www.naic.org/store_model_laws.htm，最後瀏覽日期：2014 年 6 月 21 日。
族群對抗經濟風險10。
而為解決工業革命長工時、低工資、不安全之工作環境等社會病徵與不合理 之社會現象，員工福利的觀念便油然而生。員工福利制度之主要目的在於維護及 增進員工生活福利與經濟安全，也是企業減少員工經濟不安全之重要方法。其中 又以社會保險以及團體保險尤為重要。亦即，以社會保險11作為員工之最基本（低 度）保障，而團體保險則作為補充社會保險不足之處所生之保險商品12。
第二款、團體保險之歷史與發展
世界上最早的團體保險雛形出現在西元 1911 年的美國，當時由從事通信銷售 業的「蒙哥馬利‧懷特公司（Montgomery Ward & Company）」自行實施從業人員 的共濟組合（在員工不負擔任何費用的前提下，由公司直接提供員工死亡給付），
並試圖將共濟組合改編為以全體受僱人員為主之保險制度（亦即將全體員工視為 一體以購買壽險，由保險公司來提供員工死亡給付）。但此時沒有保險公司願意承 保，主要原因是在保險費率問題無法解決，蓋當時人身保險均以體檢作為投保前 提，而此種「員工團體保險」卻無須經過體檢13。
10 江朝國，前揭註 4 書，頁 12。
11 所謂社會保險，係指國家基於一定之社會性目的，強制一部或全部的國民參加之保險。在臺灣，
勞工保險、全民健康保險、公務人員保險、軍人保險、農民保險、國民年金保險等，均屬社會保 險，參葉啟洲（2013），《保險法實例研習》，三版，頁 20，台北：元照。
12 《團體保險商品監理措施改進之研究》（2008），委託機構：行政院金融監督管理委員會保險局，
受託機構：保險事業發展中心，計劃主持人：梁正德，協同主持人：張淑芬，研究員：廖淑惠、
張志宏、吳玉鳳，頁14。
13 團體保險契約係適用團體選擇的原理，以代替個人選擇，除一部分例外，團體保險屬於未進行 醫務選擇之契約；關於其保險費率的計算上，係採經驗保險費率，即依據每個團體之死亡經驗加 以計算。參吳崇權（1996），生命保險協會編著，《團體保險》，頁 17、18，台北：保險事業發展中 心。
於 1912 年 7 月，Equitable 壽險公司（the Equitable Life Assurance Society of New York）克服了保費精算上的困難，提供了保單，雙方並締結保險契約，這也是團 體保險首度問世14。而1917 年 12 月，美國保險監理官協會（NAIC）頒布團體人 壽保險定義及標準條款模範法案（Group Life Insurance Definition and Group Life Insurance Standard Provisions Model Act），確立了團體保險的發展方向15。西元1971 年3 月 1 日，南山人壽保險公司與 Motorola Taiwan Electronic Corporation 簽訂團 體定期壽險保單，此為我國第一份團體保險契約16。自西元1971 年迄今，我國團 體保險契約已經發展了43 年，於保險商品上，亦占有一席之地17。
第三款、團體保險之定義
有學者認為，團體保險乃以一張主保單（master policy）承保一團體內多數人，
另以保險證分別交付各保險人之保險制度18；並有認為團體保險則係以具有一定團 體關係之多數人作為被保險人，與該團體之代表訂立單一之保險契約19；或有認為，
在大量行銷、降低成本，保險給付與保險費率相對應之基礎下，以單一主保險契 約提供眾多相同特質之團體成員保險保障者，即可謂為團體保險20；亦有認為團體 保險是以特定企業或團體多數人為被保險人之保險，通常由雇主或團體負責人與
14 吳崇權，前揭註 13 書，頁 1、2。
15 吳崇權，前揭註 13 書，頁 3、4。
16 方明川（1996），〈我國團體保險與保險利益問題新論〉，《壽險季刊》，第 101 期，頁 46。
17 依 2014 年之人身保險業保費收入統計表，以 2013 年整年為例，團體人身保險（含團體壽險、
團體健康險及團體傷害險）之保險費總收入為21,345 百萬元。資料來源：保險事業發展中心。
18 陳雲中（2007），《保險學要義——理論與實務》，修訂版，頁358，臺北：三民書局；江朝國（2012），
〈保險法修正草案評析〉，《月旦法學雜誌》，第200 期，頁 237。
19 葉啟洲（2010），〈團體保險之要保人、眷屬關係與保險利益有無之認定—評臺灣高等法院高雄 分院九十八年保險上字第十四號民事判決〉，《月旦裁判時報》，第3 期，頁 78。
20 吳玉鳳（2011），〈從當事人論團體保險契約之法律問題〉，《全國律師》，15 卷 5 期，頁 82。
保險人訂立保險契約，由保險人簽發一張總保單，而每一被保險人僅有保險證21； 另有認為團體保險係以多數被保險人總括所簽訂之保險契約，並具有團體選擇、
大量處理、經驗費率等特徵22；尚有學者認為，團體保險乃要保單位集合團體之成 員，基於對價之關係，向保險人要保繳付保費；保險人則對團體中之個別成員（指 被保員工或會員等），因死亡或殘廢危險事故所致經濟損失，提供損失補償的承諾，
以確保被保員工或會員經濟生活之安定，且該團體不得以購買保險為主旨而組成23。 由上可知，典型團體保險之定義，係指以團體（通常係雇主）為要保人，並以其 員工或團體成員為被保險人，而向保險人訂立之保險契約。
第二項、團體保險之功能
第一款、保險之功能
關於保險之功能，學者認為保險得消滅可能發生不確定事故之恐懼感，蓋保 險事實上未必能預防或阻止保險事故之發生，但於事故發生後，得藉由保險制度 獲得一定保險金，從而消除或減少心理上的恐懼，另外，保險亦得彌補因不確定 事故發生而遭受之損害，最後，保險亦有保障被保險人遺屬之生活的功能24。
另有學者認為可就個人及社會兩面向加以說明，就個人而言，保險最大的功 能在於保障填補危險發生後的損害，而就社會而言，因保險制度可分散危險，消
21 Burton T. Beam Jr.（著），王言（譯）（1993），《團體保險給付：基本概念及替代方案》，頁 10，
台北：保險事業發展中心。
22 吳崇權，前揭註 13 書，頁 17、18。
23 方明川、藍玉珠合著（1991），《團體人壽保險概論》，頁 42、43，台北：自版。
24 劉宗榮（2011），《新保險法》，二版，頁 4、5，台北：翰蘆。
化損失，而達成社會集體之安全，故有健全之保險制度，工商業方能蓬勃發展，
社會日漸繁榮25。
有學者從風險之角度觀察，認為保險乃將個別風險移轉至參與保險制度之群 體，再將個別所發生之危險由群體共同平均分擔。為求資金收取之公平性，乃藉 過去經驗與統計資料參以個別風險之特殊性，而加以估算被保險人所須給付予保 險人之危險對價（保險費）。保險契約即為由要保人與保險人間所訂立之債權契約，
並藉此契約以達到其透過保險制度轉嫁風險目的26。
綜上所述，「保險」係以保險費為對價，將風險轉嫁予危險共同團體，而於保 險事故發生時，由保險人給付保險金之制度，其具有填補損害、分散風險之功能，
為學者所肯定。
第二款、團體保險之功能
關於團體保險之功能，除一般保險所具之填補損害、轉嫁風險之功能外，亦 可以從「企業經營者」與「員工」兩個面向來說明團體保險不同於一般保險之功 能27：
一、就企業經營者之面向
25 江朝國，前揭註 4 書，頁 19。
26 汪信君、廖世昌合著（2010），《保險法理論與實務》，二版，頁 4，台北：元照。
27 參方明川、藍玉珠合著，前揭註 23 書，頁 48-50；林裕嘉（2008），《團體保險相關法律問題之 研究—以團體信用保障保險為例》，頁 25-28，國立政治大學風險管理與保險學系碩士論文。
就企業部分而言，投保團體保險可增加員工之保障，故具有提高員工之工作 情緒與工作效率以及吸引優秀人才並減少員工流動率之功能；又於保險事故發生 後，由保險人提供保險金，亦可發揮減少企業經營者因員工發生意外而支出喪葬 費、撫卹金等之功能。
再者，依營利事業所得稅查核準則第 83 條第 5 款規定：「營利事業為員工投 保之團體壽險，其由營利事業負擔之保險費，以營利事業或被保險員工及其家屬 為受益人者，准予認定。每人每月保險費在新臺幣二千元以內部分，免視為被保 險員工之薪資所得；超過部分，視為對員工之補助費，應轉列各該被保險員工之 薪資所得，並應依所得稅法第八十九條規定，列單申報該管稽徵機關。」故企業
再者，依營利事業所得稅查核準則第 83 條第 5 款規定：「營利事業為員工投 保之團體壽險，其由營利事業負擔之保險費，以營利事業或被保險員工及其家屬 為受益人者，准予認定。每人每月保險費在新臺幣二千元以內部分，免視為被保 險員工之薪資所得；超過部分，視為對員工之補助費，應轉列各該被保險員工之 薪資所得，並應依所得稅法第八十九條規定，列單申報該管稽徵機關。」故企業