第四章 我國保險業裁罰分析
第三節 我國保險業裁罰案件之實證研究
承接前章所述，我國金融監理效率與透明性實踐，以裁罰案件之角度觀之，
主要體現於行政罰各項原理原則之落實中。因此，首要任務應為釐清我國保險業 罰則規定與保險裁罰之現況與趨勢。依據寇斯定理(Coase theorem)，當交易成本 為零時，財產權的初始配置狀態，並不會影響效率，易言之，不論財產權之初始 分配為何，最後都能達到有效率之狀態，此財產最終將由對其最有價值之一方取 得251。換言之，無交易成本，法律即無存在之理由252。法規之建置與修正、以及 與政府管制行為，皆需要成本，欲瞭解法律之效果，除了就法規本身做分析探討 外，監理機關之行為亦會影響法律規範之效果。透過簡單敘述統計之整理與歸納，
可初步判斷我國保險業裁罰常見之案件類型。再者，除了常見之事件類型外，我 國保險業罰案件是否有其他趨勢？影響保險業裁罰金額高低之因素為何？學說 與實務界對於我國保險監理之改進芻議是否真實存在或是否有改進必要？以上 問題皆可透過實證研究得出解答，並可供監理機關及保險業者參酌。
第一目 研究設計
本文以 2012 年至 2016 年之保險業裁罰案件為樣本，進行案例分析並佐以實 證結果作為論述基礎。以下將說明資料來源以及變數設定。
一、資料來源與數量
本研究自金融監督管理委員會會網站253中下載保險業裁罰案件之裁處書，作 為研究及分析之基礎，並自保險業公開資訊觀測站網站254擷取我國保險業財務業
251 簡資修，寇斯定理與私法自治，月旦民商法雜誌，49 期，頁 78，2015 年 9 月。
252 簡資修，寇斯的法律經濟學，臺灣法學雜誌，191 期，頁 80，2012 年 1 月。
253 金融監督管理委員會全球資訊網，https://www.fsc.gov.tw/ch/index.jsp。
254 保險業公開資訊觀測站，http://ins-info.ib.gov.tw/index.aspx。
‧
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
107
務之各項指標。初步蒐集 2012 年至 2016 之保險業裁罰案件共有 379 件，扣除對 保險輔助人及其他人之裁罰案件後，剩餘 282 件。
二、變數設定與說明：
本文將 2012 至 2016 年之保險業裁罰案中重要資訊進行編碼，並針對可能產 生之爭點設定變數，以觀察裁罰案之趨勢及各個爭點間之關聯性，以作為後文提 出保險監理法制改善建議之基礎。在變數性質方面，罰鍰金額、受罰鍰之違法事 實數量、非遭罰鍰之違法事實數量及違反法條數量、公司資產規模、董事人數、
獨立董事佔比等為連續變數255，其他如受罰對象、裁罰事由類型、罰則內容等則 為類別變數256。預計之假說、變數、可能使用之統計方法，可分別說明如下：
（一）裁罰案之基本資訊
本類變數包含裁罰日期、受罰公司名稱、受罰公司類型、受罰事由類型及裁 罰日期。透過敘述性統計可得知我國保險業裁罰案件中於各類型公司及各個公司 之數量分佈情形，以及常見之裁罰案由。此外，亦可將裁罰公司類型透過獨立樣 本 t 檢定（Independent-Sample t test）檢驗裁罰金額是否會因產險或壽險公司而 有所不同。
（二）裁罰內容與手段
本類變數包含是否處以罰鍰、罰鍰金額、前年度罰鍰金額、非罰鍰之罰責類 型、違反法條數量、違法事實數量及違法事實數量等。可藉由此類變數得知裁罰 案件採取之處法手段，更可進一步透過相關性之檢驗，分析影響裁罰手段決定或
255 若變數有具體之測量單位，且變數之數值具備強弱或是多寡之意義，可以相互比較並計算，
數值愈高代表數量愈高或是強度愈強，該變數變為連續變數。且此類變數具備連續不斷之特性，
任兩格數值之間皆可以無限分割得到無限多個介於二數值之間之數值。邱皓政、林碧芳，統計學：
原理與應用，頁 18，2014 年 10 月，2 版。余民寧，心理與教育統計學，2012 年 8 月，3 版。
256 類別變數係指以類別尺度（nominal scale）測量之變數。亦即，利用數值代表團體的區別。羅 清俊，社會科學研究方法：打開天窗說量化，頁 61，2016 年 3 月，3 版。
‧
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
裁罰金額高低之因素為何，以及裁處金額高低是否與違反法規數量或違規事實數 量有關聯。
（三）受罰公司資料
本類變數包含受罰公司之規模成長率、申訴率、保費收入及市佔率。透過此 類變數對裁罰金額高低之影響力，進而推測影響主管機關裁定金額之可能因素，
以及我國保險業裁罰之趨勢。
（四）公司治理因子
本研究將保險公司治理因子設定為獨立董事人數及獨立董事佔董事會席次 比例，用以檢驗公司治理之良莠與裁罰金額之關聯性，進而探究公司治理對保險 裁罰之效果。
綜合以上分析，謹將我國保險業裁罰案件及受罰公司之資訊整理為以下變數 表：
表 7 變數表
變數名 說明與定義
受罰對象
受罰對象之類型。壽險公司編碼為 1、產險公司編碼為為 2、保經代編碼為 3、其他編碼為 4。
裁罰事由類型
以保險法及相關法規為基準，將裁罰事由分為利害關係 人交易、資金運用、再保險業務、清償能力確保、銷售前 程序（商品資訊揭露）、招攬、核保、理賠、內稽內控、
其他等。編碼時，若該案件中具有該類型之裁罰事由，編 碼為 1，否則為 0。如果為上述類型的違反，但以保險法 149 條處罰，直接歸類到上開類別。
‧
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
109
有無罰鍰
該件裁罰案是否有處以罰鍰。若有，編碼為 1，無則編碼 為 0。
罰鍰金額 該件裁罰案若有處以罰鍰，罰鍰之金額。
受罰鍰之 違法事實數量
裁罰案件中，被處以罰鍰之理由內包含幾個違法事實。
非遭罰鍰之 違法事實數量
裁罰案件中，被處以罰鍰以外其他手段之理由內，包含 幾個違法事實。
違反法條數量 每一裁罰案件中，受罰對象違反幾項法條規定。
規模大小
若受罰對象為保險公司，保險公司於受裁罰當年度之資 產總額。
規模成長率
若受罰對象為保險公司，該公司前一年度至裁罰當年度 之規模成長率。計算方式為：（受罰年度公司資產規模-前一年度公司資產規模）/ 前一年度公司資產規模。
申訴率
若受罰對象為保險公司，該公司該年度向金融消費評議 中心申訴之案件數佔簽單總契約數之比率。計算方式為：
（申訴件數/簽單契約總件(人)數）*10000。
獨立董事佔 董事會席次比例
受罰對象若為保險公司，該公司獨立董事佔董事會席次 之比例。
獨立董事人數 該公司獨立董事人數。
保費收入 保險公司該年度總保費收入。
‧
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
市占率 該公司該年度之保險市場市占率。
第二目 敘述性統計 一、受罰對象類型
在 374 件裁罰案中，受罰對象為壽險公司者，共有 198 件，產險公司為 82 見，保險輔助人為 90 件，其他為 9 件。由此可見，保險業裁罰對象仍以壽險公 司為主，佔比達 52%。
表 8 受罰對象類型
受罰對象 壽險公司 產險公司 保險輔助人 其他
次數 198 82 90 9
二、各壽險及產險公司受罰情形
（一）壽險公司受罰次數統計
各壽險公司中，以新光人壽受罰次數為最多，共有 16 次，其次為國泰人壽 14 次、朝陽人壽及國寶人壽 13 次、幸福人壽 12 次、宏泰人壽 10 次、南山人壽 及保誠人壽 9 次。其中，朝陽人壽、國寶人壽及幸福人壽皆因體質不佳，遭安定 基金接管後，已分別由南山人壽及國泰人壽接收，顯示資本適足率較差之公司經 常遭到主管機關裁罰。
表 9 壽險公司受罰次數統計
公司名稱 新光 國泰 朝陽 國寶 幸福 南山 保誠
‧
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
111
裁罰次數 16 14 13 13 12 10 9
（二）產險公司受罰次數統計
產險公司中，以旺旺友聯受罰次數最多，共有 12 次，其次為富邦產險，共 11 次、新光產險 10 次，明台產物 8 次。此四間公司之受罰案件數佔全部產險公 司之 50％。
表 10 產險公司受罰次數統計
公司名稱 旺旺友聯 富邦 新光 明台
裁罰次數 12 11 10 8
（三）各類型案件發生次數
裁罰案件中，以內稽內控制度之建立與執行相關之裁罰案為最大宗，有 107 件，其次為與核保之案件，共計 80 件。與保險商品銷售前程序、利害關係人交 易（自我交易）、招攬、資金運用、理賠有關之案件則分居第三至第七位。由此 統計可發現，保險業裁罰係以公司治理及市場行為相關之案件為大宗。應特別說 明者為，一個裁罰案件中可能包含多個違法事由，因此總計共有 552 個發生次數。
此外，由於本研究以保險業之裁罰案件為中心，因此本統計已將非對保險公司所 為之裁罰案件排除。若就保險公司之業別觀察，壽險最常遭裁罰之事由為內稽內 控制度之建立與執行，其次為銷售前程序之違反、資金運用及招攬、核保。產險 公司之裁罰案則以核保為最大宗，其次依序為理賠、內稽內控制度之建立與執行。
表 11 各類型案件發生次數
‧
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
事件
113
更引發產險業者反彈，提出「力拼罰鍰減半」之願景257，惟 2016 年裁罰總金額 仍高達 3930 萬元，該年度單次最高金額之裁罰案件為 2016 年 7 月 15 日第一產 險裁罰案，該公司因內部稽核與內部控制（有價證券投資風險控管）之缺失，以 及住宅及地震基本保險之核保、商業火災保險巨大保額未經主管機關備查、住宅 火災保險之再保險自留危險逾越風險管理計畫限額、汽車保險理賠等多項缺失，
遭處以 690 萬元罰鍰。平均每件裁罰金額之走勢則與壽險公司相反，呈現上升趨 勢，惟近年產險裁罰案件數並沒有太大變動，因此可以推測，產險業之違法情節 似乎較壽險公司更為嚴重，平均罰金額甚至於 2015 年開始大幅超越壽險公司。
表 12 裁罰總金額與總件數
年份 2012 2013 2014 2015 2016 壽險公司金額 1840 3875 7302 6800 3870 壽險公司件數 12 34 49 50 44 產險公司金額 1026 822 1827 3320 3930 產險公司件數 9 12 17 18 21 單位：萬元
表 13 平均裁罰金額
2012 2013 2014 2015 2016 壽險公司 153.33 113.97 149.02 136 87.95 產險公司 114 68.5 107.47 184.44 187.14 單位：萬元
257 黃惠聆，產險業 遭裁罰金額大減，工商時報，2016 年 11 月 30 日，
https://m.ctee.com.tw/focus/bccu/133266 （最後瀏覽日：2018 年 6 月 30 日）。
https://m.ctee.com.tw/focus/bccu/133266 （最後瀏覽日：2018 年 6 月 30 日）。