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第伍章 歐盟航空業排放權交易制度引發之經貿法爭議
歐盟航空業排放權交易制度乃全球第一個採取之碳邊境措施，其在世界貿易 組織（World Trade Organization，WTO）相關規範下之適法性問題亦存有疑義206。 本章第一節先從歐盟措施所直接涉及的空運服務規範，即從歐盟措施與服務貿易 總協定（General Agreement on Trade in Services，以下簡稱 GATS）之合致性談起；
第二節則說明貨品貿易是否亦可能受歐盟措施之影響，逐一檢視歐盟措施是否符 合關稅及貿易總協定（the General Agreement on Tariffs and Trade 1994，以下簡稱 GATT）相關規範；第三節則參照經貿法過去類似之案例，釐清歐盟連結和豁免 制度之定性以及尋求判斷連結和豁免制度與經貿法合致性之法理依據；第四節和 第五節則接續討論歐盟的連結和豁免制度，並藉本章第三節所獲之法理依據先檢 視連結和豁免制度是否有機會通過適法性檢驗，接著分析本文第參章所介紹之現 行各種航空業溫室氣體管制措施符合豁免要件之可能性，同時觀察歐盟措施之連 結和豁免設計是否有助減少歐盟措施與其在經貿法互動中可能產生之衝突；最後 第五節則為本章之結論。
第一節 服務貿易總協定
在探討歐盟排放權交易制度（特別是航空業者必須繳納給管理會員國之核發 量此核心義務）是否違反 WTO 之 GATS 之前，有必要先了解 GATS 底下有關空 運服務業之規範現況，接著再討論歐盟系爭制度是否屬於 GATS 規範範圍以及其 與 GATS 規範之合致性問題。
206 施文真，「初探納入航空業之歐盟排放權交易制度與其他國際法義務的互動關係」，前揭註 36，，
頁 277。
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清單」（Service Sectoral Classification List）為例211，在空運服務部門別以下羅列207 羅昌發，國際貿易法，頁 499，2010 年 9 月 2 版；Annex on Air Transport Services to General Agreement on Trade in Services, para. 1: “This Annex applies to measures affecting trade in air transport services, whether scheduled or non-scheduled, and ancillary services. It is confirmed that any specific commitment or obligation assumed under this Agreement shall not reduce or affect a Member's obligations under bilateral or multilateral agreements that are in effect on the date of entry into force of the WTO Agreement.”.
208 以下有關 WTO 協定之中文譯文，多數參自經濟部國貿局所編印之「烏拉圭回合多邊貿易談
判協定中英對照本」。
209 Annex on Air Transport Services to General Agreement on Trade in Services, para. 2: “The Agreement, including its dispute settlement procedures, shall not apply to measures affecting: (a) traffic rights, however granted; or (b) services directly related to the exercise of traffic rights, except as provided in paragraph 3 of this Annex.”；傳統上，國際空運服務之市場開放係透過雙邊協定來交換 或受與航權，儘管 WTO 成立後出現許多將國際空運納入 GATS 之相關討論，並期望藉此多邊架 selling and marketing of air transport services; (c) computer reservation system (CRS) services.”
211 WTO, SERVICES SECTORAL CLASSIFICATION LIST, MTN.GNS/W/120, Jul. 10, 1991, available at http://www.wto.org/english/tratop_e/serv_e/serv_sectors_e.htm (last visited: Jan. 1, 2015).
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五項次部門別：客運（Passenger transportation）、貨運（Freight transportation）、
配備機組員之航空器租賃（Rental of aircraft with crew）、航空器修護（Maintenance and repair of aircraft）、空運輔助性服務（Supporting services for air transport）等212； 然而，除了空運服務業附件第 3 項所列之三種服務業別之外，其他與空運服務相 關之服務業是否為 GATS 所涵蓋？此即端視如何解釋空運服務業附件第 2 與第 3 項。
WTO 會員國對於空運服務業附件第 2 項與第 3 項之解釋存有相當大歧見：
美國、加拿大和日本等國認為只有附件第 3 項所列之三種服務業別適用 GATS 規 範，其他與空運相關之服務業類別即使與航權行使無關（如近年方興未艾的航空 器租賃服務）仍無適用 GATS 餘地；支持空運服務業自由化的國家，如澳洲、智 利、歐盟等國則認為只要非附件第 2 項所明文排除項目（亦即非航權之授與；或 非與航權行使直接相關的空運服務業，如地勤業）應屬於 WTO 會員得提出特定 承諾之服務業213。
依美、加、日等國之見解，空運服務業附件第 3 項似乎為一列舉規定，易言 之，僅明文列出之三種與空運服務相關之類別受 GATS 規範；然而此種看法可能 僅就該附件 3 項進行文義解釋，而未顧及附件第 3 項與第 2 項之上下文關係214。 申言之，附件第 2 項舉出兩類不適用 GATS 之措施：一為影響航權之措施；另一 為與航權行使直接相關的服務業措施，但不包括該附件第 3 項所列者，故第 3
該文件因編號之故，一般又稱為 W/120 清單；秘書處在 1991 年 5 月的分類清單草案中指出，本 分類清單將依據服務業談判之發展以及其他工作進展得進一步修正。
212 空運輔助性服務之內容，依據聯合國服務貿易分類號碼（Central Product Classification，UNCPC）
之說明，其包括機場營運服務（Airport operation services）、飛航管制服務（Air traffic control services）
和其他輔助性服務（例如：航空器清潔與消毒服務）均屬之；各次部門別之內容包含（與排除）
哪些細部項目，可參考中經濟研究院 WTO 及 RTA 中心整理之「CPC 與 W120 對照表」：
http://db.wtocenter.org.tw/w120.asp，最後瀏覽日：2015 年 1 月 1 日。
213 施文真，「初探納入航空業之歐盟排放權交易制度與其他國際法義務的互動關係」，前揭註
36，頁 313。
214 同上註，頁 313-314。
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項的功能係在補充說明第 2 項（b）所指出的例外情形（據此，儘管第 3 項所列 之三種業別涉及航權行使，但仍受 GATS 規範）。尤有甚者，附件第 1 項開宗明 義規定「本附件適用於影響空運服務，無論定期或不定期，及其輔助服務貿易之 措施」，且該附件未特別說明第 2 項和第 3 項所列之外的其他影響空運服務措施 與 GATS 之關係，故非第 2 項和第 3 項所列者似應回歸附件第 1 項原則規定而受 GATS 規範。此外，就事實面觀之，澳洲與歐盟已將地勤業（Ground handling services）納入其特定承諾表中，若認為該些國家可以主張已承諾市場開放之地 勤業可不須遵守 GATS 之市場開放原則，此將與 GATS 欲透過特定承諾表要求 WTO 會員開放服務貿易之精神相違215。
綜上，似乎不宜將附件第 3 項解釋為空運服務業應適用 GATS 之列舉業別規 定，反之，只要符合附件第 1 項「本附件適用於影響空運服務……及其輔助服務 貿易之措施」之要件且不與航權行使直接相關，或雖與航權行使相關但為第 3 項所列者，均得適用 GATS 規範；惟目前尚無涉及空運服務業之爭端解決案件，
故無從得知爭端解決機構將如何解釋該附件之爭議。
第二項 歐盟航空業排放權交易指令與服務貿易總協定之合致性
有關歐盟航空業排放權交易指令與 GATS 合致性之分析，以下必須先探討歐 盟該指令是否適用 GATS；接著在可能適用的前提下逐一檢視可能涉及 GATS 下 哪些義務；最後，若歐盟指令違反 GATS 諸義務，歐盟是否可以主張其適用一般 例外規定而使系爭措施正當化216？
215 同上註，頁 314。
216 在進行 GATS 合致性討論前需先注意，空運服務業附件第 4 項設有程序性規定：「本協定之爭 端解決程序，僅於相關會員具有義務或已作特定承諾，且雙邊和其他多邊協定中之爭端解決程序
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General Agreement on Trade in Services, para. 4: “The dispute settlement procedures of the Agreement may be invoked only where obligations or specific commitments have been assumed by the concerned Members and where dispute settlement procedures in bilateral and other multilateral agreements or arrangements have been exhausted.”.217 General Agreement on Trade in Services (hereinafter: GATS), art. 1.1: “This Agreement applies to measures by Members affecting trade in services.”.
218 Lorand Bartels, The Legality of the Application of the EU’s Emission Trading System to Aviation, 23 (2) EUR J INT LAW 429, 460 (2012).
219 GATS, art 28: “(a) "measure" means any measure by a Member, whether in the form of a law, regulation, rule, procedure, decision, administrative action, or any other form; (b) "supply of a service"
includes the production, distribution, marketing, sale and delivery of a service; (c) "measures by Members affecting trade in services" include measures in respect of (i) the purchase, payment or use of a service; (ii) the access to and use of, in connection with the supply of a service, services which are required by those Members to be offered to the public generally; (iii) the presence, including commercial presence, of persons of a Member for the supply of a service in the territory of another Member”.
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在 WTO 歐體香蕉案（EC－Banana III）中，爭端解決小組（Panel）與上訴 機構（Appellate Body）對於 GATS 第 1 條第 1 項之「影響」（affecting）一詞已 有相關論述：小組引用維也納條約法公約第 31 條和第 32 條之善意解釋原則，並
220 羅昌發，前揭註 207，頁 406；Panel Report, European Communities – Regime for the Importation, Sale and Distribution of Bananas, WT/DS27/R, adopted as modified by the Appellate Body Report, Sep. 25, 1997, paras. 7.280-282.
221 GATS, art. 1.3 (b): “"services" includes any service in any sector except services supplied in the exercise of governmental authority”.
222 羅昌發，前揭註 207，頁 406；See Appellate Body Report, European Communities – Regime for the Importation, Sale and Distribution of Bananas, WT/DS27/AB/R, adopted Sep. 25, 1997, paras.
217-222；在之後的加拿大汽車案（Canada－Auto）中，小組和上訴機構皆援引歐體香蕉案中關 於「影響」之定義，作為案件審理基礎；且上訴機構認為在判斷一措施是否屬於「影響服務貿易」
時，至少必須審查（i）系爭貿易是否屬於第 1 條第 2 項的「服務貿易」型態，以及（ii）系爭措 施是否在第 1 條第 1 項的意義下，「影響」了該服務貿易，see Appellate Body Report, Canada – Certain Measures Affecting the Automotive Industry, WT/DS139/AB/R, adopted Jun. 19, 2000, paras.
152-155.
223 施文真，「初探納入航空業之歐盟排放權交易制度與其他國際法義務的互動關係」，前揭註 36，
頁 316。
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此歐盟措施其涉及者乃是與各種空運相關服務之供給，如前所述與空運相關 的服務業類別相當多元，例如：非歐盟航空公司至歐盟境內提供國際客運服務
（Cross-border supply）；非歐盟公司於其本國境內提供歐盟航空公司航空器之修 護服務（Consumption abroad）；非歐盟公司至歐盟境內設立商業據點以提供歐盟 境內之訂位系統服務（Commercial presence）；非歐盟航空公司之專業人員至歐 盟境內提供空運服務銷售與市場行銷服務或至歐盟分公司掌管業務（Presence of natural persons）等，以上均屬於 GATS 第 1 條第 2 項之「服務貿易」224與第 28 條（b）款「服務供給之定義」，至此尚無太多疑義。然而，歐盟措施是否屬於 GATS 第 1 條第 1 項「影響服務貿易之措施」和空運服務業附件第 1 項「影響空 運服務……及其輔助服務貿易之措施」？此問題必須就指令之各項義務探討之。
（一）歐盟指令核心義務對空運服務貿易之影響
從該指令要求受管制之航空業者的核心義務觀之：業者必須在要求期限內繳 交與其一年間總排放量等量之核發量予管理單位，否則將受罰鍰或禁止營運之處 罰225，有論者謂歐盟之「排放上限與交易」（Cap-and-Trade）類型之排放權交易 制度，本質上等同於對航班設有上限，若依此解釋歐盟措施必然會影響進入歐盟 市場之空運服務業貿易而屬於 GATS 第 1 條第 1 項和附件第 1 項「影響服務貿易
從該指令要求受管制之航空業者的核心義務觀之：業者必須在要求期限內繳 交與其一年間總排放量等量之核發量予管理單位，否則將受罰鍰或禁止營運之處 罰225，有論者謂歐盟之「排放上限與交易」（Cap-and-Trade）類型之排放權交易 制度，本質上等同於對航班設有上限，若依此解釋歐盟措施必然會影響進入歐盟 市場之空運服務業貿易而屬於 GATS 第 1 條第 1 項和附件第 1 項「影響服務貿易