理財素養的重要性

美國「家族企業研究院」（Family Firm Institute）公佈一項研究結果，在美 國家族企業能持續到第二代的比率只有 30％，維持到第三代僅僅只有 13％，到 了第四代碩果僅存的只剩下 3％，俗諺說：「富不過三代」再恰當不過了（彭漣 漪，2009）。為何「富不過三代」一詞在東西方都能夠成立？恐怕與理財素養脫 離不了關係。

壹、美國政府與民間均致力於提升理財素養

美國政府對於提昇人民的理財素養不遺餘力，甚至提升到總統層級，將每 年四月定為理財素養月，以喚起大眾對於理財素養的注意。民間方面，許多重 量級人士如前聯邦準備會主席 Greenspan、「股神」巴菲特更是大聲疾呼理財素 養的重要性。

一、官方成立理財素養總統諮詢委員會

2008 年 1 月 22 日當時的美國總統小布希簽署了一項行政命令，成立理財素 養總統諮詢委員會，肩負艱鉅的任務：改善所有美國人的理財素養，諮詢委員 會並且向總統提出的第一個年度報告詳列出一系列建議。美國總統小布希明白 指出：「我們希望人們擁有的資產、我們希望人們能夠管理他們的資產、我們希 望人們瞭解基本的理財概念、如何工作以及個人信用報告評分如何影響你、你 何以受益於一個儲蓄帳戶或銀行帳戶，這就是我們想要的，當我們回顧本會，

人們會說：政府採取的行動而使得某些人過得更好的生活（PACFL，2008）。」

在建議總統的諮詢文（2008）中，指出總統與財政部長應該持續地擴大和 改善從幼兒園到中學學生的理財教育；財政部應將理財教育制度化並擴大全國 理財知識掃盲的挑戰、鼓勵高中學生的理財競賽；教育部採取必要步驟要求大 學生更全面的瞭解理財知識（或通過能力測試）；財政部應當為父母、照顧者、

和教師、學齡前和小學低年級的兒童提供理財教育資源；美國國會應該通過一

種或多種稅收減免優惠，鼓勵雇主提供理財教育的場所；財政部應建立一個資 源集中在聯邦政府的理財知識網站（www.mymoney.gov）；幫助數百萬尚未開 設銀行帳戶的美國人獲得理財服務；國會應提供聯邦預算推展社區中基礎的理 財素養計畫以及州與地方政府的理財教育。

二、設立跨部會部門統籌協調

美國政府於2002年5月成立財政部理財教育辦公室(The Department of the Treasury's Office of Financial Education)為推動美國人民理財素養之主力，其主要 負責擬定財政部理財教育政策，協調財政部內部各局處與理財教育有關事宜。

美國政府並且成立跨部門組織，2003年參、眾兩院議會通過法案，2004年成立 跨部會組織，由二十個相關部會組成理財素養與教育委員會，每四個月開會一 次。在法案中指定四月為理財素養月（Financial Literacy Month），以喚起大眾 對於理財素養重要性的注意，這是重新檢視個人理財的好時機，進而學習如何 成就理財福祉，並且採行循序漸進的步驟而達成福祉（FLEC，2006）。

三、民間的推廣活動如火如荼地展開

Braunstein與Welch（2002）在發表的文獻中指出消費者若缺少理財概念就 會缺乏為未來經濟福祉決策的工具，理財素養的低落可能影響個人或家庭每天 的金錢管理，以及缺少為了長期目標而儲蓄的能力，例如購屋、升學與退休計 畫，無效率的金錢管理也可能導致消費者在金融危機中損失慘重。

前聯邦準備會主席Greenspan（2003）特別強調提升中小學階段的基本理財 教育，能夠為培養理財素養奠定基礎，尤其開始學習的階段應該越早越好，可 以幫助年輕人避免花費數年的時間，用以彌補曾經犯下的理財錯誤決策。

美國學者Lusardi在接受美國商業周刊訪問時表示：「當今的理財教育就跟 學習讀書和寫字一樣重要。」就連有「股神」美名的巴菲特從今年初親自為「美 國線上（American on Line）」拍攝每集三到五分鐘的短片，來宣導正確的理財 觀念，可見理財話題的熱度在美國發酵（單小懿，2009）。

美國民間對於提升理財素養不遺餘力，成立於1949年的國家經濟教育委員 會(The National Council on Economic Education，NCEE)是從事經濟教育最主要 且重要的機構，在州層級中均設有委員會，五十餘年來推動經濟教育，除了製 做教材也從事培訓種子教師的工作（金管會，2008）。

還有，1995年設立的Jump$tart個人理財素養聯盟，編制且提供幼稚園至大 學的教材（K-12個人理財國家標準：National Standards in K-12 Personal Finance Education with Benchmarks，Knowledge Statements, and Glossary），1995年12月 確立了理財掃盲的目標，一般高中畢業生缺乏管理個人財務的基本技能，許多 人不能平衡支票簿，涉及收入、消費、儲蓄和投資的基本生存原則都沒有深入 了解，許多年輕人不能管理他們的消費信貸，造成理財上的不良習慣，這些都 是Jump$tart個人理財素養聯盟成立之目的與努力的目標，透過宣導並強化課程，

來確保個人獲得基本的理財技巧（Jump$tart，2007）。

貳、經濟合作暨發展組織（OECD）致力於推展理財素養

經濟合作暨發展組織對其30個會員國進行理財素養的調查，已有12個國家 完成理財素養調查，另外匈牙利、愛爾蘭、加拿大則準備著手進行，足見瞭解 國民理財素養水準的現況，為各國政府重視之工作。

OECD（2005）提出下列原因導致理財教育的重要性與日遽增的五個因素：

一、 理財商品的複雜性

消費者面對的是不同類型理財工具所提供的費率、利息與到期時間的選 擇。有些商品，例如人壽保險的複雜度更勝於一般商品，其品質很難評量，

因為人們不常購買而且購入的時間與真正使用到的時間明顯有落差。

二、 理財商品的數量增加

理財市場的管制解除與資訊科技和電信的發展使得成本降低，符合特殊 市場需求的新產品因而問世，網路也同樣造成投資與信用貸款的資訊增加以

及更便於取得這些商品。

三、 嬰兒潮與平均壽命延長

許多OECD的會員國經歷了二次大戰戰後嬰兒潮，最初嬰兒潮出生的人 在未來5到10年逐漸自職場退休，然而這群人多為高齡父母或生育率低甚至 不生孩子，接著嬰兒潮的世代人口規模少很多。因此，嬰兒潮世代退休的人 將面臨較少數的人工作維持較多數的退休人口。再加上平均壽命的延長，這 意味著嬰兒潮的世代會比他們的上一世代花費更多時間在退休生活中，也因 而延長了他們受撫養的時間，在人口老化及少子化之人口結構變遷下，如何 進行退休規劃已是相當重要的課題。

四、 退休安排的改變

OECD會員國政府改變退休金政策，從「確定給付退休計畫（defined benefit pension schemes）」改為「確定提撥退休計畫（defined contribution pension schemes）」，前者是由退休金提供者（雇主）保證設定退休金金額，

後者則設立了分擔標準，退休金金額決定於分擔的比率與個人工作生涯中的 投資決策，於是退休新制將更多風險由雇主移轉至員工，而未來會有越來越 多的退休人員依賴「確定提撥退休計畫」。

五、 理財素養程度低落

OECD十二個會員國中已經完成理財素養調查，研究發現各國消費者對 於理財的理解是薄弱的，特別是教育程度低、少數民族、低收入等族群。

參、我國政府推動理財素養的進程

我國金管會（2005）擬定「金融知識普及計畫」，經由行政院院會通過，

核定「金融知識普及三年推動計畫」，將調查國民理財素養水準列入工作項目 之一，希望藉由研究調查國人理財素養程度，來規劃並適時調整「金融知識普 及三年推動計畫」的工作項目。至 2008 年將展開第一期的三年金融知識普及計

畫至 2011 年，第 一 階 段 完 成 國 中 及 高 中 金 融 理 財 知 識 教 材，教 育 部 也 計 劃 將 金 融 理 財 融 入 校 園 課 程 中 ， 並 將 先 在 北 市 及 苗 栗 縣 選 擇 6 所 國 中 試 辦 ， 2009 年 還 將 進 一 步 編 寫 國 小 及 高 職 的 金 融 理 財 教 材 ， 讓 金 融 教 育 向 下 紮 根 。 為 讓 金 融 教 育 從 小 向 下 紮 根 ， 金 管 會 編 纂 完 成 「 個 人 理 財 」 國 中 篇 、 高 中 篇 教 材 ， 並 與 教 育 部 合 作 將 在 國 中 九 年 級 上 學 期 社 會 科 的 公 民 領 域 ， 規 劃 金 融 、 理 財 課 程 ， 並 且 先 在 台 北 市 和 苗 栗 縣 共 選 出 6 所 國 中 試 辦 ， 100 學 年 正 式 納 入 教 科 書 教 學 。

第二階段持續透過理財講座、深入校園活動、電視媒體宣導、金融智慧網 站等各種方式針對不同族群進行教育宣導，共同推廣金融知識，以提升民眾金 融知識素養，進而減少糾紛並防制金融犯罪。其中在深入校園方面，更規劃開 發及更新校園金融基礎輔助教材、贊助大專院校辦理金融知識普及活動、贊助 學校或社團舉辦與資本市場相關研討會或活動等，期望能將金融教育普及校園，

向下扎根。

金管會（2006）出版《理財小達人》系列書籍，以國小孩童為閱讀對象的

《聰明金融家》有教材、練習簿與教師手冊。還有以一般大眾與家長為閱讀對 象的《孩子，我們把錢變大了》親子書，從個人到家庭與學校，全方位地推廣 國人的理財素養。金管會網站設有「金融知識宣導」專屬網頁，包括提供教育 宣導手冊。此外，積極地培訓理財教育種籽講師及甄選志工加以訓練擔任「小 小金融家成長營」的輔導員，為了讓理財知識向下扎根，提供資金輔助大學辦 理理財知識普及活動。

2006年起中央銀行網站新增「認識央行」的兒童網頁，以提高年輕世代對 中央銀行的認識。中央銀行網站首頁並設「宣導事項」，提供鈔券真偽辨識、

偽鈔刑責、全民對貨幣的由來、央行功能與角色的認識與了解、以及中央銀行 為何要維持物價安定等業務（黃富櫻，2007）。

提升理財素養是世界各國列為優先推動的政策，由於理財素養與每天的金