台北縣國中學生理財素養與行為之相關研究

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(1)國立台灣師範大學公民教育與活動領導學系在職進修班碩士論文. 指導教授：曾永清博士. 台北縣國中學生理財素養與行為之相關研究. 研究生：呂秋萍撰中華民國. 九十九年十二月.

(2) 謝誌終於完成論文了，這三年多以來是我求學生涯裡最認真、最努力、也是收穫最多的階段，一路走來要感謝的人太多了，而心中的雀躍與感動更無法以文字形容。感謝指導教授曾永清老師，老師您是最強而有力的支持與後盾，在我論文撰寫過程中，每每遇到瓶頸，老師總是可以輕鬆化解、立即給予釐清與斧正，因為永清老師的指導與鼓勵我才能夠順利完成論文。同時，也要感謝淡江大學財金所所長邱建良教授與敬愛的鄧毓浩老師，願意擔任我的口試委員，在口試時針對論文的重點與研究方向，提出精闢的建議與指教，在論文疏漏之處給予指正，使我的論文更臻完備，在此獻上最深的敬意與謝意。還有親愛的同學們明宏、素慧、廉雅與鳳英，因為你們的相伴相隨，我獲得莫大的激勵、產生勇氣一路走到底；感謝子玉的逐字校稿，在子玉蠟燭多頭燒時仍伸出雙手提供我協助；感恩所有幫忙發放問卷的教育先進們，謝謝您的鼎力相助，我才能收回足夠的樣本數；謝謝中山國中教務主任陳春男主任以及馬慧華小姐，沒有你們的幫助我的問卷無法順利讀卡，如期完成。最後感謝我摯愛的家人，我的爸爸呂忠俊先生、媽媽林寶蓮女士，總是毫無保留地提供源源不絕的愛與溫暖，放手讓我做任何我想做的事；外子政良與小女佳恩因為你們的體諒與包容，讓我有勇氣去追求自己的夢想與實現人生目摽。. 呂秋萍. 謹誌. 於師大公民教育與活動領導學系 2010 年 12 月. I.

(3) 台北縣國中學生理財素養與行為之相關研究中文摘要本研究旨在探討國中學生之理財素養與理財行為的現況。首先從文獻中討論理財素養的意義、理財素養的內涵、理財素養的重要性，接著分析各國理財素養調查與研究結果，再檢視理財素養與行為之相關實證研究，做為本研究問卷設計之參考。本研究參酌國內外有關理財素養與行為的問卷，自編「國中學生理財素養與行為」調查問卷，探究不同背景變項是否影響國中學生的理財素養與理財行為，以及學生理財素養與行為之間的相關性。調查資料以 SPSS 12.0 電腦軟體處理，採用描述統計、t 考驗、單因子變異數分析與事後多重比較、多元迴歸分析等方式進行統計分析，本研究結果敘述如下：一、台北縣國中學生理財素養程度良好，在「消費與信用」向度表現最佳。二、台北縣國中學生理財行為表現尚可，在「信用與借貸」向度表現最佳。三、不同背景變項學生，在理財素養部分向度有顯著差異，女性國中學生、所居住的房屋為自有、有打工經驗、父親最高學歷越高、閱讀財經訊息頻率越頻繁，其理財素養程度越高。四、不同背景變項學生，在理財行為部分向度有顯著差異，所居住的房屋為自有、有打工經驗、父親最高學歷越高、閱讀財經訊息頻率越頻繁，其理財行為表現越好。五、台北縣國中學生理財素養與理財行為大部分向度間達到顯著正相關，理財素養之知識越豐富與態度越正向，其理財行為之決策與表現越正確、越有效。六、台北縣國中學生理財素養對於理財行為有顯著的解釋力，本研究結果顯示當國中學生的所得與金錢管理、風險與保險、財務責任三項向度的知識越豐富、態度越正確，其理財行為表現越好。. 關鍵字：理財素養、理財行為. II.

(4) The Correlational Study of Financial Literacy and Financial Behavior of Junior High School Students in Taipei County. Abstract The purposes of this study were to understand the current financial literacy and financial behavior among junior high school students in Taipei County, and to examine the relationship between financial literacy and financial behavior. The study is conducted with questionnaires designed based on literature review and related empirical studies. The questionnaires were distributed to the junior high school students in Taipei County, and 1,200 valid questionnaires. According to the answers given by the respondents, data were analyzed by using descriptive statistic, t-test, one way ANONA, and Spearman correlation and multiple stepwise regression analysis. Then the collected data were analyzed and discussed. The major findings of this study were summarized as follows: 1. The junior high school students of Taipei County show good sense and positive attitude in financial literacy. 2. The junior high school students of Taipei County display ordinary and medium degree in financial behavior. 3. The variance analysis of students' financial literacy shows that variables such as “gender”, “having their own house”, “working experience”, “father's academic background”, “frequency of reading financial information”, have significant differences in students' financial literacy. 4. The variance analysis of students' financial behavior shows that variables such as. III.

(5) “having their own house”, “working experience”, “father's academic background”, “frequency of reading financial information”, have significant differences in students' financial behavior. 5. There is a positive correlation between students' financial literacy and financial behavior, which means the better the students' financial literacy is, the better the students' financial behavior is, and vice versa. 6. Simultaneous multiple stepwise regression analysis indicates that the students' financial literacy has ample explanation to students' financial behavior. All the aspects of students' financial literacy account entirely for 35% of variance, and among them “Income and Money Management” 、“Risk Management and Insurance”、“Financial Responsibility”has the greatest influence.. Key words: Financial Literacy 、 Financial Behavior. IV.

(6) 台北縣國中學生理財素養與行為之相關研究目次第一章緒論第一節第二節第三節第四節第五節. 1 研究背景與動機 ...................................... 研究目的 ............................................ 研究問題與假設 ...................................... 研究範圍與限制 ...................................... 名詞解釋 ............................................. 第二章文獻探討 11 第一節理財素養的意義 ..................................... 第二節理財素養的重要性 ................................... 第三節國內外理財素養之相關研究 ........................... 第四節理財行為的相關研究 .................................. 1 5 5 7 9. 11 39 44 62. 第三章研究方法與設計 71 第一節研究方法與架構 ..................................... 71 第二節研究步驟流程 ....................................... 74 第三節研究對象與工具 ..................................... 77 第四節資料蒐集與操作 .................................... 104 第五節資料處理 .......................................... 第四章研究結果與討論 111 第一節台北縣國中學生背景變項之分析 ...................... 第二節台北縣國中學生理財素養與理財行為之現況分析 ........ 第三節台北縣國中學生在「理財素養」上的差異性分析 ......... 107. 第四節不同背景變項的學生在理財行為上的差異性分析 ........ 第五節台北縣國中學生理財素養與理財行為關係之分析 ........ 第五章結論與建議 170 第一節結論 .............................................. 第二節建議 ............................................... 134 147. 參考書目附錄壹、問卷題目所根據的能力指標與學習概念附錄貳、學校名單. 111 114 121. 170 178. 182 189 198. 附錄参、正式問卷 ................................................ 202 附錄肆、台北縣國中學生理財素養與行為問卷之填答情形 .............. 208 V.

(7) 圖表次表次表 2-1-1 Jump$tar 聯盟 2 9 個個人理財標準 .........................................................17 表 2-1-2 Jump$tar 聯盟「理財責任與決策」個人理財標準分項能力指標 19 表 2-1-3 Jump$tar 聯盟「所得與職業」個人理財標準之分項能力指標 ...........20 表 2-1-4 表 2-1-5 表 2-1-6 表 2-1-7 表 2-1-8. Jump$tar 聯盟「金錢管理與規劃」個人理財標準之分項能力指標 ...22 Jump$tar 聯盟「信用與借貸」個人理財標準之分項能力指標 ...........24 Jump$tar 聯盟「風險管理與保險」個人理財標準之分項能力指標 ...26 Jump$tar 聯盟「所得與職業」個人理財標準之分項能力指標 ...........27 九年一貫課程社會學習領域理財素養相關的能力指標.........................30. 表 2-1-9 修正後與理財素養相關的能力指標 ...........................................................31 表 2-1-10 金管會所編教材與現行版本內容於「金錢價值觀與金錢規劃」比較 ..........................................................................................................................................34 表 2-1-11 金管會所編教材與現行版本內容於「理財規劃」比較 ......................36 表 2-3-1 美國高中學生六次理財素養測驗的分項測驗成績 ..................................45 表 2-3-2 表 2-3-3 表 2-3-4 表 2-3-5 表 2-3-6. 歷屆美國高中生測驗成績與其背景資料..................................................46 父母的教育程度與理財素養之關係 ..........................................................54 家庭年收入與理財素養之關係 ..................................................................54 儲蓄經驗與理財素養之關係 ......................................................................55 升學計畫與理財素養之關係 ......................................................................55. 表 2-3-7 修過理財相關課程與理財素養之關係 ......................................................56 表 2-3-8 九項評估指標在行為、知識構面上的成績 .............................................58 表 2-3-9 九項主要分析類別在行為、知識構面上的成績 .....................................59 表 2-3-10 九項主要分析類別與理財素養程度之相關性 ........................................60 表 2-4-1 健康理財問卷（Financial Fitness Quiz） ..........................................62 表 2-4-2 表 3-3-1 表 3-3-2 表 3-3-3 表 3-3-4. 高中生接受個人理財課程與理財素養測驗成績 .....................................68 台北縣國中學生理財素養與行為問卷初稿各分量表題項分布情形 ....78 本研究預試問卷專家效度名單表 ..............................................................81 台北縣國中學生理財素養問卷專家內容審查意見表 .............................81 台北縣國中學生理財行為問卷專家內容審查意見表 .............................87. 表 3-3-5 學生理財素養預試問卷因素分析摘要表..................................................94 表 3-3-6 學生理財行為預試問卷因素分析摘要表..................................................98 表 3-3-7 台北縣國中學生理財素養正式問卷題目所屬向度分佈與新題號一覽表 ........................................................................................................................................ 101 表 3-3-8 台北縣國中學生理財行為正式問卷題目所屬向度分佈與新題號一覽表 VI.

(8) ........................................................................................................................................ 102 表 3-4-1 台北縣九十九學年度公立國民中學學校規模統計表 ............................ 105 表 3-4-2 台北縣公立國民中學問卷抽樣份數分配表 ............................................ 106 表 3-5-1 正式問卷施測與可用率一覽表 ................................................................ 108 表 4-1-1 台北縣國中學生背景變項之描述分析 .................................................... 113 表 4-2-1 受試學生理財素養的平均數、標準差以及排序摘要表....................... 115 表 4-2-2 台北縣國中學生理財素養 Spearman 相關係數摘要表......................... 116 表 4-2-3 受試學生理財行為的平均數、標準差以及排序摘要表....................... 117 表 4-2-4 台北縣國中學生理財行為 Spearman 相關係數摘要表......................... 118 表 4-3-1 不同性別之學生在理財素養的 t 檢定分析摘要表 ................................ 123 表 4-3-2 居住的房屋為租賃或自有之學生在理財素養的 t 檢定分析摘要表 .. 124 表 4-3-3 有無打工經驗之學生在理財素養的 t 檢定分析摘要表....................... 126 表 4-3-4 父親最高學歷不同學生在理財素養各向度的單因子變異數分析摘要表 ........................................................................................................................................ 127 表 4-3-5 可支配零用錢的多寡不同學生在理財素養的單因子變異數分析摘要表 ........................................................................................................................................ 128 表 4-3-6 儲蓄表現不同的學生在理財素養的單因子變異數分析摘要表 .......... 129 表 4-3-7 閱讀財經訊息頻率不同的學生在理財素養的單因子變異數分析摘要表 ........................................................................................................................................ 130 表 4-3-8 不同背景變項的學生在「理財素養」上差異分析綜合摘要表 .......... 133 表 4-4-1 不同性別之學生在理財行為的 t 檢定分析摘要表 ................................ 135 表 4-4-2 學生家庭所居住的房屋為租賃或自有在理財行為的 t 檢定分析摘要表 ........................................................................................................................................ 136 表 4-4-3 有無打工經驗之學生在理財行為的 t 檢定分析摘要表....................... 138 表 4-4-4 父親最高學歷不同的學生對理財行為的單因子變異數分析摘要表 .. 139 表 4-4-5 可支配零用錢的多寡不同學生在理財行為的單因子變異數分析摘要表 ........................................................................................................................................ 140 表 4-4-6 儲蓄表現不同的學生在理財行為的單因子變異數分析摘要表 .......... 141 表 4-4-7 閱讀財經訊息頻率不同的學生在理財行為的單因子變異數分析摘要表 ........................................................................................................................................ 142 表 4-4-8 不同背景變項的學生在「理財行為」上差異分析綜合摘要表 .......... 145 表 4-5-1 理財素養和理財行為之相關摘要表 ........................................................ 147 表 4-5-2 國中生理財素養各向度對理財行為中「預算與投資」向度之迴歸結果分析摘要表 ................................................................................................ 151 表 4-5-3 國中生理財素養各向度對理財行為中「消費計畫」向度之迴歸結果分析摘要表..................................................................................................... 153 表 4-5-4 國中生理財素養各向度對理財行為中「金錢管理與規劃」向度之迴歸 VII.

(9) 結果分析摘要表 ........................................................................................ 155 表 4-5-5 國中生理財素養各向度對理財行為中「理財責任與決策」向度之迴歸結果分析摘要表 ........................................................................................ 158 表 4-5-6 國中生理財素養各向度對理財行為中「信用與借貸」向度之迴歸結果分析摘要表 ................................................................................................ 160 表 4-5-7 國中生理財素養各向度對理財行為中「保險與風險」向度之迴歸結果分析摘要表 ................................................................................................ 162 表 4-5-8 國中生理財素養各向度對理財行為中「所得與儲蓄」向度之迴歸結果分析摘要表 ................................................................................................ 164 表 4-5-9 國中生理財素養各向度對理財行為整體之迴歸結果分析摘要表 ...... 166. VIII.

(10) 圖次圖 3-1-1 圖 3-2-1 圖 3-3-1 圖 3-3-2 圖 4-5-1. 本研究架構圖 ...............................................................................................73 本研究流程圖 ...............................................................................................76 學生理財素養預試問卷因素陡坡圖 ..........................................................94 學生理財行為預試問卷因素陡坡圖 ..........................................................97 樣本殘差值的常態機率分配圖 ................................................................ 150. IX.

(11) 第一章緒論成功的人不會急著吃棉花糖！從史丹佛大學一個代表性的實驗開始，研究人員把小孩子單獨留在房間裡，給他們一人一塊棉花糖，讓他們選擇是要馬上吃掉棉花糖，還是等十五分鐘，如果願意等，就可以再多吃一塊棉花糖當作獎賞。研究發現能夠等待獎賞的小孩，長大以後比那些馬上吃掉棉花糖的小孩更為成功，這也解釋了為什麼有人成功，有人卻失敗，光依賴聰明才智或埋頭苦幹是不夠的，最關鍵的因素在於擁有「延遲享樂（delayed gratification）」的本事（張國儀譯，2006）。. 第一節研究背景與動機壹、研究背景在台灣，國中課程從未將理財教育納入正式課程之中，僅在九年一貫社會學習領域分段能力指標中出現一項，「7-4-7 列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點（國民教育司，2008）。」在金融風暴席捲全球、社會變遷快速、金融資訊爆炸的今日，莘莘學子如何跟得上時代的潮流？行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）於 2005 年 4 月經過行政院院會同意通過了「金融知識普及計畫」，並具體擬定「金融知識普及三年推動計畫」，從 2006 年到 2008 年三年的時間具體落實此計畫，例如將理財知識納入學校教材，以利理財教育向下紮根，並建立學生正確消費及信用之價值觀，並且透過各級學校各種活動推廣理財知識，即將理財知識納入各級學校課程（金管會，2005）。依據記者顏真真的報導（2009）金管會積極與教育部合作，將於 2009 年 9 月選擇台北市與苗栗縣等六所國中試教金管會的「個人理財」教材，教育部表示預定於 100 學年度（2011 年）實施九年一貫新教材時將理財、風險等概念融 1.

(12) 入課程，並預計 103 學年度（2014 年）納入基測考試題目。負責國中基測出題的台灣師大心測中心已啟動教材研發小組運作，預計 103 學年（2014 年）納入基測考試題目，以考試引導國中學生重視理財單元，顯示出教育主管機關意識到理財教育的重要性與急迫性。 2000年英國的英格蘭教育與職業部（Department for Education and Employment）出版了「透過個人理財教育領導的理財能力」（Financial Capability through Personal Financial Education）一書，做為學校實施理財教育的參考。美國財政部在2002年設立了理財教育辦公室（The Department of the Treasury‟s Office of financial Education），接著在2002年出版「將理財教育融入於學校課程」（Integration Financial Education into School Curricula）白皮書，到了 2007年全美已有40個州要求將理財教育納入課程標準之中。 2005年澳洲教育就業與青少年事務部（Ministerial Council of Education， Employment and Youth Affairs）發展出「國家之消費者與理財素養綱要」（The National Consumer and Financial Literacy Framework），於是所有澳洲學童在義務教育階段都必須接受理財教育。鄰近的日本也規劃了理財教育的相關課程，在 2002年宣佈「以年齡層分類，增進對理財瞭解的課程」（引自黃劍華，2009）。上述先進國家，將理財金融觀念列為正式的課程，並成立相關的教育推廣組織，提供足夠的資源與能力指標給學校做為參考，反觀台灣過去的理財教育，已經無法應付當前複雜的金融環境；至今國內研究理財教育的相關文獻處於萌芽階段，關於我國國中學生的理財素養與行為之研究尚付闕如，這些都值得研究者進一步深入探究。. 貳、研究動機根據遠見雜誌（2009）進行「台灣父母金錢教育調查」，發現 65％的受訪者沒有給國中以下的孩子零用錢，在有給零用錢的受訪者中最多比例 14.4％是從. 2.

(13) 孩子低年級開始給，10.7％的父母則從小學四到六年級才給零用錢。9 歲以下的孩子平均每個月可支配的零用錢為 194 元、10 至 12 歲的孩子平均每個月可支配的零用錢為 315 元、13 到 15 歲的孩子平均每個月可支配的零用錢為 532 元，孩子獲得零用錢的額度有隨著年齡而增加的趨勢。父母親的教育程度在國中以下，不給零用錢的比例最高；父母親學歷愈高，愈願意讓孩子自行管理金錢，也愈容易將零用錢當作成績進步的獎勵；所得越低的父母越傾向不給零用錢，所得越高的家庭給的額度越多（彭漣漪，2009）。花旗銀行與網路教育城亞卓市於 2007 公布一項「國小中高年級學生 MQ 理財商數」調查結果，顯示國內中高年級國小學童普遍對信用卡、利息、銀行及 ATM 功能有基本了解，但是不懂得善用理財管道，高達 96%學生有儲蓄習慣， 71%學童擁有自己的存款薄，但 65%學生卻選擇父母或撲滿為其儲蓄管道，理財知識和實際表現出來的理財行為有顯著落差（林憬屏，2007）。根據政大大學報潘姿羽記者（2009）的報導，北部的大學生超過 95％的受訪者認為理財是重要的，但實際理財行為落差卻很大，調查顯示從事理財的人不到 20％，受訪者中 87％每月零用錢在新台幣＄11,000 元以下，而每月開銷＄ 11,000 以下的學生則有 88％，揭露出大學生每月的收入和支出相當，是有多少就花多少的「月光族」。問卷結果也顯示約 20％大學生從事投資理財，90％的人選擇以儲蓄方式理財，會買股票的大學生不到 10％，其中獲利的學生僅佔 30 ％。根據商業周刊記者陳雅玲（2009）的報導，蓋洛普公司調查台灣北、中、南三大都會區 10 到 25 歲的年輕人，發現近六成的年輕人，每個月將絕大部分的零用錢花在購物、歡唱 KTV 與觀賞電影等娛樂消費之上，至於沒花完的錢， 45.8％的年輕人是因為要購買高價奢侈品而暫時儲蓄。根據金管會銀行局的最新統計，台灣所有卡債中，五分之一是由二十至二十九歲的年輕人所「貢獻」。他們主要用於購買奢侈品所積欠的現金卡、信用卡卡債，共計一千四百七十八億 3.

(14) 元，相當於政府兩年的高等教育經費，或未來八年的全國治水經費。上述情形不禁令人擔憂，只有小學生會儲蓄，到了大學就只懂得「消費」，研究者身為台北縣公立國中教師，在教授九年級第五冊「家庭與個人經濟」課程中會說明「投資工具」等相關理財方式，從學生討論言談中發現，此時的班級就是一個「M 型社會」，部分學生針對理財可以侃侃而談、高談闊論，但部分學生卻是鴨子聽雷，毫無頭緒，因此發現學生的理財素養程度差距頗大。在我國針對高中與大學學生進行的理財素養調查結論都不盡理想，美國、英國、澳洲、紐西蘭、日本與韓國的研究亦顯示出相同的結果，世界上大多數的年輕人是缺乏理財素養的。隨著青少年的可支配金錢與消費力因年齡增長而增加，調查顯示青少年在娛樂上花掉了大部分金錢，再加上理財素養普遍不及格，這些情形都顯示出提升青少年的理財素養是重要且急迫的。由於綜觀國內相關研究，發現近年來的研究對象均以高中與大學學生為主。過去的文獻也都集中在國小、國中學生的金錢觀（林麗瓊，1993；林芳如，2001；邱宜箴，2003；鍾志從、魏秀珍、陳彥玲與陳寧容，2003；王永銘，2004）、消費行為與消費型態（黃長雲，1993；黃惠如，1994）、消費文化（高毓婷，2001）或是零用錢的運用狀況（胡蘭沁，2002；徐淑敏，2002）。針對國中學生的理財素養與理財行為至今仍付之闕如，在浩瀚無垠的文獻中找到唯一一篇與國中學生理財素養相關的研究，是黃春智（2008）研究臺北縣市兩所國中學生的理財知識，可見國內長期以來忽視學生的理財素養，缺乏相關研究也就不足為奇。因此，研究者決定以自己任教的台北縣國中學生為研究對象，以瞭解國中學生的理財素養與理財行為的現況，進一步探討不同背景變項是否影響國中學生的理財素養與理財行為，以及學生理財素養與行為之間的相關情形。期望藉由學生理財素養的提升，一方面幫助他們建構理財知識、學習理財技能，另一方面為了將來面對複雜、五花八門的金融體系做準備，更以正確的理財態度做出理性、良好的理財決策。 4.

(15) 第二節研究目的基於上述研究動機，本研究之具體目的如下：一、瞭解台北縣國中學生理財素養之現況，並探討不同背景變項的國中學生其理財素養的差異情形。二、探究台北縣國中學生的理財行為之現況，並探討不同背景變項的國中學生其理財行為的差異情形。三、探討台北縣國中學生理財素養與理財行為二者之間的相互關係。四、綜合研究結果，提供台北縣國中實施理財教育課程之參考。. 第三節研究問題與假設壹、依據研究動機與研究目的，本研究擬探討下列問題一、台北縣國中學生之理財素養現況為何？不同背景變項的國中學生其理財素養是否有差異？二、台北縣國中學生的理財行為現況為何？不同背景變項的國中學生其理財行為是否有差異？三、台北縣國中學生的理財素養與理財行為之間是否有顯著相關存在？. 貳、依據研究目的與研究問題，本研究擬探討下列假設假設一、不同背景變項之國中學生理財素養有所差異 1-1 不同性別的學生在理財素養上有所差異。 1-2 所居住的房屋為租賃或自有的學生在理財素養上有所差異。 5.

(16) 1-3 有無工作經驗的國中學生在理財素養上有所差異。 1-4 父親最高學歷不同之學生在理財素養上有所差異。 1-5 可支配零用錢的多寡不同的學生在理財素養上有所差異。 1-6 儲蓄表現不同的學生在理財素養上有所差異。 1-7 閱讀財經訊息頻率不同的學生在理財素養上有所差異。. 假設二、不同背景變項之國中學生理財行為有所差異 2-1 不同性別的國中學生在理財行為上有所差異。 2-2 學生家庭所居住的房屋為租賃或自有在理財行為上有所差異。 2-3 有打工經驗之學生在理財行為上有所差異。 2-4 父親最高學歷不同的學生在理財行為上有所差異。 2-5 可支配零用錢多寡不同的學生在理財行為上有所差異。 2-6 儲蓄表現不同的學生在理財行為上有所差異。 2-7 閱讀財經訊息頻率不同的學生在理財行為上有所差異。. 假設三、台北縣國中學生理財素養與理財行為間具有相關性存在 3-1 台北縣國中學生理財素養與理財行為整體上有顯著相關。 3-2 台北縣國中學生理財素養與理財行為各向度有顯著相關。. 假設四、台北縣國中學生理財素養對理財行為具有顯著的解釋力. 6.

(17) 第四節研究範圍與限制壹、研究範圍本研究旨在探詢國中學生理財素養與理財行為，高中生與大學生的理財素養或理財行為已有相關文獻，但以國中階段的青少年為對象卻非常缺乏，因此本研究擬探究的研究範圍界定如下：. 一、研究對象本研究地區以台北縣之公立國民中學為限，研究對象以九年級學生為主，七年級與八年級學生不在研究範圍之內。本研究採用分層隨機抽樣，學校班級數 51 班以上為大型學校，學校班級數 25 至 50 班為中型學校，學校班級數 24 班以下為小型學校。. 二、研究變項本研究在背景變項方面探討性別、所居住的房屋為租賃或自有、有無打工或工作經驗、父親最高學歷、可支配零用錢的多寡、儲蓄表現、閱讀財經訊息的頻率等七個變項對於台北縣國中九年級學生的理財素養與理財行為之影響；在依變項方面，理財素養包含理財認知與態度，理財行為指的是理財決策與表現。. 三、研究內容本研究中所謂的理財素養首先以美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟 (Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy) 於 2007 出版的 K-12 個人理財國家標準（National Standards in K-12 Personal Finance Education with Benchmarks，Knowledge Statements, and Glossary）所涵蓋的範圍為主，包括（一）理財責任與決策；（二）所得與職業；（三）金錢管理與規劃；（四）信用與借貸；. 7.

(18) （五）風險管理與保險；（六）儲蓄與投資等六大項目的知識與態度；再將視因素分析結果而做調整。另外，理財行為則涵蓋（一）理財責任與決策；（二）所得與職業；（三）金錢管理與規劃；（四）信用與借貸；（五）風險管理與保險；（六）儲蓄與投資等六大項目的理財決策與表現。. 貳、研究限制本研究由於各項主觀與客觀因素而受到下列的限制：. 一、就研究樣本而言本研究對象為台北縣公立國民中學九十九學年度九年級學生，不包括私立學校、特教班級或特教學生，故本研究的結果與解釋僅能推論到台北縣公立國民中學九年級之學生，無法推論到其他縣市或其他年級的學生。. 二、就研究工具而言本研究參考文獻資料，自編問卷「國中學生理財素養與行為之調查問卷」，儘管在編制問卷時已盡量涵蓋理財素養與行為的多樣面向，但是惟恐有遺漏之處，此為研究工具方面的限制。. 三、就研究方法而言本研究係以問卷調查法進行量化之研究，由於問卷調查法以自陳量表為主，無法避免受試者期望效應；其次，為了顧及學生答題意願及避免受試者疲勞，測驗的題目題數亦有所限制。. 8.

(19) 第五節名詞解釋本研究主要名詞有「國中學生」、「理財素養」、「理財行為」，其名詞定義依序如下：. 壹、國中學生本研究的國中學生，係指台北縣公立國民中學九十九學年度九年級學生，若依年齡區分應為 14 至 15 歲的學生。. 貳、理財素養（Financial Literacy）本研究的理財素養是指有能力使用知識與技能，為了一輩子的財務安全有效地管理自己的理財資源(Jump$tart，2007)，不僅有理財的知識，更應該具備正向、自信的態度與計畫決策的能力。理財素養之操作型定義係指研究對象在「台北縣國中學生理財素養與理財行為調查問卷」中之「理財素養」的得分情形。根據美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟所進行的分類，理財素養可分為理財責任與決策、所得與職業、金錢管理與規劃、信用與借貸、風險管理與保險、儲蓄與投資等六個構面的知識與技能。受試者在這六個構面的得分越高，則代表個人理財素養越高，越能夠有效地管理自己的理財資源，並且越具備正向、自信的態度與計畫決策的能力。反之，受試者在這六個構面的得分愈低者，代表個人理財素養較低，有效管理自己理財資源的能力不佳，同時較缺乏正向、自信的態度與計畫決策的能力。. 參、理財行為（Financial Behavior）本研究所稱之「理財行為」是指在金錢管理上採取有效或正確的決策及行為（金管會，2008）。理財行為之操作型定義係指研究對象在「台北縣國中學生理財素養與理財行為調查問卷」中之「理財行為」的得分情形。根據美國 Jump$tart 個人理財素 9.

(20) 養聯盟所進行的分類，理財行為可分成理財責任與決策、所得與職業、金錢管理與規劃、信用與借貸、風險管理與保險、儲蓄與投資等六個構面的決策與行為。受試者在這六個構面的得分越高，則代表個人理財行為越好，越能夠在金錢管理上採取有效或正確的決策及行為。換言之，受試者在這六個構面的得分愈低者，代表個人於金錢管理上無法採取有效或正確的決策及行為。. 10.

(21) 第二章文獻探討本章將針對相關文獻進行分析與探究，首先探討理財素養的意義與重要性、美國與我國理財素養的內涵；接著分析其他國家如美國、英國、澳洲、紐西蘭、日本、韓國與我國近年來的相關調查研究，探究我國青少年理財素養的現況。接著探討理財行為之定義，以及理財素養與理財行為之間的關係；最後參考國內外相關文獻，編製「國中學生理財素養與行為之調查問卷」，以了解目前台北縣九年級國中學生的理財素養與理財行為，做為學校和教師實施理財教育教學的參考。. 第一節理財素養的意義壹、理財素養的意義關於理財素養（Financial Literacy）的意義眾說紛紜，在用字上也有差異，大部分的國家採用「Financial Literacy」，但是英國則是「Financial Capability」，我國金管會命名為「金融知識」，民間團體中華民國財金智慧教育推廣協會則稱為「財金智慧」，於本文中為了統一名稱，不致於發生混淆，一律稱為「理財素養」。 Moore（2003）指出理財素養的概念並沒有完整的定義，也無法直接加以衡量；有些學者主張理財素養僅僅是基本的金錢管理技巧，例如設立預算、儲蓄、投資與保險（Hogarth，2002）；廣義的定義則包含所有個人理財決策上所需的知識與技能。. 一、英國財政部（HM Treasury）提出的理財素養英國財政部（HM Treasury）認為理財素養是一個廣泛的概念，圍繞著人們理解自己財務狀況所需要的知識與技能，進而刺激人們採取行動。理財素養是有效地管理金錢，是戰勝貧窮不可或缺的要素，除了知識與技能之外，也需要 11.

(22) 適宜的態度，如理財上的敏銳。其進一步提出理財素養的定義不可能是狹義的，年輕人也需要對退休金與福利系統有基本的認識，才能做出正確的決定；此外，金錢管理技術的改變對老年人來說是很大的困擾，如 ATM 機器的操作，因此更需要加強老年人與時俱進的金錢管理技能（HM Treasury，2007）。. 二、2008 年美國總統諮詢委員會所認定的理財素養 2008 年美國總統諮詢委員會，關於理財素養給予總統的諮詢文（Recommendations to the President，2008）中第 11 條說明了私人部門、州與地方政府以及非營利團體均應該採納諮詢會議對於理財素養的定義，如此才能在對於字彙有共同了解的情況之下進行有計畫的推展。美國總統諮詢會議對於理財素養（Financial Literacy）的定義為：「有能力使用知識與技能以有效地管理金融資源，而增進財務上的福祉(The President‟s Advisory Council on Financial Literacy，2009) 」。美國國會於 2003 年成立理財素養與教育委員會（Financial Literacy and Education Commission，FLEC），其成員包含美國各重要部會，國會責成委員會發展全國性策略以增進美國人的理財素養與理財教育；理財素養與教育委員會認定理財素養（Financial Literacy）是：「在目前與未來的金錢使用管理上，有能力理解與分析個人財務和理財機會，在資訊充分情況下參與並做出有效的決策。」理財素養可以使消費者成為更好的買家、促使消費者以較低的價格得到更好的服務、可以平衡家庭收支並且提供更多機會儲蓄與投資（FLEC，2006）。 Basu(2005)進一步說明理財素養應該包括了解理財選擇的能力、為將來做計畫的能力、聰明消費與管理的能力、為失業做準備的能力以及為退休儲蓄的能力。關於理財素養(Financial Literacy )的定義中最重要的核心是「資訊充足 (informed)」，能否在決策過程中有效地使用資訊是區分有沒有理財素養最關鍵的因素。. 12.

(23) 三、Jump$tart 個人理財素養聯盟所推動的理財素養 Jump$tart個人理財素養聯盟在美國是探究個人理財素養的先鋒，其致力於提倡從幼稚園到大學學生的理財素養，藉由提供研究、設立標準以及教育資源而增進理財素養。從1997年起針對高中生進行個人理財素養研究，引起廣大的迴響，Jump$tart個人理財素養聯盟為了年輕人能夠具備一輩子的理財決策能力而奮鬥。其認為理財素養(Financial Literacy )是：「有能力使用知識與技能，為了一輩子的財務安全有效地管理自己的理財資源(National Standards in K-12 Personal Finance Education，2007)。」Jump$tart個人理財素養聯盟表示理財素養並非絕對的，能力應該視不同年齡、家庭、文化與居民而定，而每一個人回應不斷變化的個人與經濟環境也呈現出不同的理財素養。 Jump$tart個人理財素養聯盟呼籲增進年輕人個人理財(Personal Finance)的知識與技能是刻不容緩的。Garman與Forgue(1991)強調學習個人理財將可以避免困境並且獲得理財上效益，熟悉個人理財技巧達到財務上的成功將能夠更享受人生，個人理財(Personal Finance)關係著人們如何花錢、儲蓄、保護與投資金錢，包括預算、現金管理、使用信用卡、借貸、稅務管理、大額支出(例如購屋或買車)、風險管理、投資、退休計畫以及資產計畫，個人理財可協助民眾面對財務上挑戰、責任與獲取成功人生的機會，人們需要的是得到理財知識、發展出能夠有效地使用理財技能與工具的能力、釐清理財價值與目標、定義需要或想要以財務資源獲得滿足。. 四、澳洲證券與投資委員會所定義的理財素養澳洲證券與投資委員會(ASIC，Australian Securities & Investments Commission)隸屬於澳洲聯邦政府，是一個獨立的法人組織，管理澳洲金融市場與金融服務，其致力於澳洲金融市場的公平性與透明性以建立澳洲經濟的聲望和福祉，十分受到消費者與投資大眾的擁護。根據澳洲證券與投資委員會(ASIC) 13.

(24) （2003）所發表的第 45 號諮詢文，名稱為學校中的理財素養(Financial Literacy in Schools)，其中對於理財素養(Financial Literacy)的定義為：「有能力管理與使用金錢，在資訊充足情況下做出有效率的決策。」. 五、紐西蘭的學者所主張的理財素養紐西蘭的學者 Widdowson 與 Hailwood(2007)對於理財素養(Financial Literacy )的定義與澳洲政府所見相同，所下的定義為：「對於金錢的管理與使用，在資訊充足情形下做出決策。」此定義的重點在於強調擁有足夠的知識與技能以形成決策。理財素養是一個相對性的概念，相對於複雜的金融體系、複雜的金融商品、個人需求以及經濟情勢；五十年前的理財素養並非現在所要求的，時至今日我們的社會要求消費者的理財素養必須與時俱進，才能應付改變中的金融與社會環境。Widdowson 與 Hailwood(2007)進一步說明理財素養應該包含下列幾項要素：基本計算能力，例如計算投資報酬率與貸款利息的基本算術能力；了解相關理財決定的利潤與風險；認識基本理財概念；知道何時該尋求專家意見，以及有能力理解專家所提供的建議。. 六、經濟合作發展組織所推展的理財素養經濟合作發展組織 (Organisation for Economic Cooperation and Development， OECD)於 1961 年在法國巴黎成立，有 30 個會員國，致力於全世界的民主與市場經濟，例如促進經濟穩定成長、激勵就業、提昇生活水準、維持金融穩定、協助其他國家的經濟發展，此組織提供各國政府比較其政策經驗的機會、尋求共同問題的答案以及協調國內與國外政策的一致性。OECD 是第一個針對理財教育(financial education)進行國際性研究的組織，並且分析其會員國如美國、韓國、日本、澳洲以及英國等國人民的理財素養；OECD（2005）對於理財教育 (financial education)的定義為：「理財教育是一個過程，藉由這個過程消費者或投資人可以增添對於理財商品、理財概念與理財風險的認識，透過資訊 14.

(25) （Information）、教育（Instruction）或客觀的建議（Advice），發展出技能與自信，進而能夠察覺到理財風險和機會、能夠在資訊充足的情形下做決定、知道去哪裡尋求幫助、以及能夠採取有效地行動而增進理財的福祉（OECD，2005： 26）。」資訊（Information）應包括提供消費者事實、資料及特定知識，使他們能夠注意到理財機會、選擇與理財的結果。教育（Instruction）應包含確保個人透過訓練及引導，而獲得足以明瞭理財字彙和概念的技巧與能力。建議（Advice）則是指提供消費者理財議題與商品的諮詢。藉由理財教育的推展增進理財素養，理財能力的建立是基於適當的理財資訊與教育，其主張應該盡力推動理財教育。. 七、我國對於理財素養的定義金管會（2008）對於理財素養（Financial Literacy）的定義為：「在金錢的管理與使用上，能做出有根據的判斷和有效的決定，並具備閱讀、分析、管理和交流個人財務情形之能力。」學者黃美筠（2008）認為擁有理財知識才有能力做出明智的決策。是以理財素養是一重要的終生技能，因為這些理財決策對於未來的理財福祉具有長期的後果。其提出理財素養應該是有能力與時俱進的理解在金錢管理上的重要概念，且具有對金融機構、制度與服務的實務知識以及一定程度的分析技能，同時具有做出符合個人需求的與有責任的財務管理決策之能力與態度。大致上理財素養的定義一直圍繞著金錢打轉，綜合上述專家學者以及政府、機構的定義，理財素養不僅僅只是理財的知識，更應該具備正向、自信的態度與計畫決策的能力。另一方面，理財素養的範圍大小，小到只是金錢管理技巧，例如設立預算；大到知識與技能必須與時俱進，跟上時代潮流，例如如何花錢、儲蓄、保護與投資金錢，包括預算、現金管理、使用信用卡、借貸、稅務管理、大額支出(例如購買或買車)、風險管理、投資、退休計畫以及資產計畫等等，. 15.

(26) 這些知識與技能必須隨著時代演進，才有能力做出明智的理財決策。. 八、本研究所定義的理財素養本研究對於理財素養的定義採用 Jump$tart 個人理財素養聯盟的概念，也就是理財素養並非絕對的，能力應該視不同年齡、家庭、文化與居民而定，而每一個人回應不斷變化的個人與經濟環境也呈現出不同的理財素養。再綜合其他專家、學者與政府機構的定義，理財素養於本研究指的是有能力使用知識與技能，為了一輩子的財務安全有效地管理自己的理財資源，但不僅是理財的知識，更應該具備正向、自信的態度與計畫決策的能力。對於十五歲的國中九年級學生而言，理財素養應該包含理財責任與決策、所得與職業、金錢管理與規劃、信用與借貸、風險管理與保險、儲蓄與投資等六大項目的理財知識與態度。. 貳、理財素養的內涵一、美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟對理財素養所規劃的內涵美國最具體的理財教育課程是由個人理財素養聯盟所規劃，Jump$tar 聯盟（2007）出版了 K-12 個人理財國家標準，個人理財國家標準分為理財責任與決策（Financial Responsibility and Decision Making）、所得與職業（Income and Careers）、金錢管理與規劃（Planning and Money Management）、信用與借貸（Credit and Debt）、風險管理與保險（Risk Management and Insurance）、儲蓄與投資（Saving and Investing）等六個項目，再將學生分為三個學習階段：一至四年級（4 th Grade）、五至八年級（8 th Grade）、九至十二年級（12 th Grade），由簡易到複雜的設計呈現出學生應該具備的理財素養與知識。 Jump$tar 聯盟（2007）堅持美國中學生應該要能夠承擔達成個人經濟上福祉的責任。廣泛的說，也就是一個中學生應該具備以下的理財素養：（一）尋找、評估以及應用理財資訊。（二）設定理財目標並且計畫達成目標。 16.

(27) （三）發展賺錢潛力並且有能力儲蓄。（四）有效地使用理財服務。（五）符合理財責任。（六）建立並且保護財富。 Jump$tar 聯盟將理財素養分為六大項，理財責任與決策、所得與職業、金錢管理與規劃、信用與借貸、風險管理與保險、儲蓄與投資，共 29 個個人理財標準再分別標準化，如表 2-1-1 所示。表 2-1-1 Jump$tar 聯盟 2 9 個個人理財標準（一）理財責任與決策：應用可靠的資訊、有條理地為個人理財做出決策。標準 1. 為個人的理財決策負責任。. 標準 2. 從各式各樣的來源中尋求並且評估理財資訊。. 標準 3. 總結主要的消費者保護法。. 標準 4. 有系統地思考供選擇的方案與結果才做理財決策。. 標準 5. 討論理財議題上發展出溝通策略。. 標準 6. 控管個人理財資訊。. （二）所得與職業：利用職業規劃進而發展個人收入潛能。標準 1. 探索職業上的可能性。. 標準 2. 區分個人所得的來源。. 標準 3. 分析影響淨所得（take-home pay）的因素。. （三）金錢管理與規劃：組織個人財務並且利用預算管理現金流動。標準 1. 發展一個消費與儲蓄計畫。. 標準 2. 展開一個系統化且持續使用的理財記錄。. 標準 3. 描述如何使用不同的付款方式。. 標準 4. 在採購決策上應用消費技巧。. 17.

(28) 標準 5. 考慮慈善捐款。. 標準 6. 開發一個個人理財計畫。. 標準 7. 檢視遺囑目標與重要性。. （四）信用與借貸：維持良好信用、在有利的條件下借貸以及管理債務。標準 1. 區分各式各樣信用貸款的成本與效益。. 標準 2. 解釋信用記錄之目的與確認債務人的信用報告權利。. 標準 3. 說明避免或糾正借貸問題的方式。. 標準 4. 彙集主要消費者信用的法律。. （五）風險管理與保險：利用適當的、符合成本效益的風險管理策略。標準 1. 分析一般的風險類型與基本的風險管理方法。. 標準 2. 解說產物責任保險的目標與重要性。. 標準 3. 解釋醫療、失能與人壽保險的目標與重要性。. （六）儲蓄與投資：實行多樣化、符合個人理財目標的投資策略。標準 1. 討論儲蓄如何貢獻理財福祉。. 標準 2. 解說投資如何建立財富並且協助達成理財目標。. 標準 3. 評估投資的可行方案。. 標準 4. 描述如何買賣投資方案。. 標準 5. 解釋稅金如何影響投資的報酬率。. 標準 6. 調查管理理財市場的經紀商如何保護投資人。. 資料來源：取自 Jump$tar 聯盟（2007, p.4-5）。再將理財素養的六大項目，細分三個學習階段的能力指標，三個學習階段分別為一至四年級、五至八年級以及九至十二年級，為了符合本文對於國中學生理財素養與行為之研究，以下將僅限於說明五至八年級（簡稱為 8th Grade）與九至十二年級（簡稱為 12th Grade）學習階段應該學習的理財素養，能力指標. 18.

(29) 如下表：表 2-1-2 Jump$tar 聯盟「理財責任與決策」個人理財標準之分項能力指標（一）理財責任與決策：應用可靠的資訊、有條理地為個人理財做出決策。個人理財標準. 能力指標：五至八年級. 能力指標：九至十二年級. （8th Grade）. （12th Grade）. 標準 1：為個人. 1.識別成為一個擔負理財責. 1.舉例說明如何為自己一輩子. 的理財決策負責. 任年輕成年人的方法。. 任。. 2.舉例說明擔負理財責任的效益與不承擔理財責任的成本。. 的財務健全負責任。 2,辨識有無扶養親屬的個人其理財責任的不同。 3.舉一個案例討論個人理財決策的道德考量。. 標準 2：從各式各樣的來源中尋. 1.分析與評估廣告聲稱的成效。. 與合時。. 求並且評估理財 2.分辨網路與出版的理財商資訊。. 1.分析理財資訊是否客觀、正確. 品資訊來源並且列舉出每一項的優點與缺點。. 2.分辨消費者詐欺型態，包括網路上詐騙。 3.辨別決策時所需要的相關理財資訊。 4.挑選理財規劃/諮商專家以及法律/稅務專家應考慮的因素。. 標準 3：概論主. 1.研究居住所在地（州）的. 要的消費者保護. 主要消費者保護團體。. 法。. 2.舉例描述消費者保護法所禁止的不公平或欺騙的商業行為。. 1.描繪出消費者保護法中所規範的議題與所提供的保護措施。 2.搜尋網路和出版品取得保障消費者權利的最新資訊。. 3.舉出一個故事情節，說明. 3. 舉出一個故事情節，寫下申. 解決消費者申訴案件的. 訴問題，採取具體行動，並. 步驟。. 提供相關文件影本、聯絡方式。. 標準 4：有系統地思考供選擇的. 1.設立可衡量的短期與中期理財目標。. 1.設立可衡量的短期、中程與長期理財目標。. 方案與結果才做 2.將個人理財目標設立優先 19. 2.利用理財或是網路計算模式.

(30) 理財決策。. 順序。. 衡量達成長期理財目標的成. 3.評估理財決策的結果。 4.利用理財或是網路計算模式衡量達成中期理財目標的成本。. 本。 3.運用系統化決策方式達成長期理財目標。 4.分析通貨膨脹對理財決策的. 5.運用系統化決策方式達成中期理財目標。. 影響。 5.分析租稅對理財決策的影響。 6.舉例說明今天所做的決策為何會影響到未來的機會。. 標準 5：討論理. 1.說明與家庭成員討論重要. 1.在與室友同住前，應先討論個. 財議題上發展出. 的理財事務如何有助於. 人與分擔財務責任的優點。. 溝通策略。. 減少衝突。. 2.在分擔開銷之前，應與同伴分. 2.辨明同儕間不同的金錢價值觀與態度。. 享理財目標與理財資訊。 3.舉例說明個人之間以及與企業之間的契約，並分析雙方當事人的責任。. 標準 6：控管個人理財資訊。. 1.列舉出可以保護個人資料的行動方案。. 1.列舉誰有權可以得到個人社會安全號碼。. 2.描述個人成為身分資料遭. 2.建議身分資料遭竊取的被害. 竊取的被害人時，可能發. 人應採取回復個人安全的行. 生的問題。. 動。. 3.辨別竊盜者可能詐騙個人資料的途徑。. 表 2-1-3 Jump$tar 聯盟「所得與職業」個人理財標準之分項能力指標（二）所得與職業：利用職業規劃進而發展個人收入潛能。個人理財標準. 能力指標：五至八年級. 能力指標：九至十二年級. （8th Grade）. （12th Grade）. 20.

(31) 標準 1：探索職業 1.舉例說明，教育或培訓上的可能性。. 如何影響一生的所得。 2.辨識網路上和出版品中. 1.說明創業的風險、成本與報酬。 2.描繪出商業計畫的主要內容。. 關於工作、事業，和企 3.辨識經濟、社會文化與政治局業家精神的資訊來源。. 勢可能影響所得與職業。. 3.比較個人能力和興趣來. 4.設立一個職業目標，並發展出. 選擇不同的職業生涯。. 計畫與時間表，包括教育/訓. 4.描述教育或培訓的要. 練需求、成本與可能的負債。. 求、未來的收入潛力，以及至少兩個感興趣的職位的主要職責。 5.識別誰可以提供一個積極工作以為參考。 6.完成一張適合目前年齡，兼職性質的求職信，包括參考資訊。標準 2：區分個人 1.界定禮物、租金、利息、 1.解釋通貨膨脹對所得的影響。收入的來源。. 股息、資本利得、小費、 2.能夠利用理財或是網路計算佣金，以及營業的利潤. 模式估算維持目前生活水準. 收入的意義。. 所需的所得。. 2.各舉一個例子說明勞動與非勞動所得的差異。 3.舉例描述政府的轉移支付。 4.描述當地政府的援助方案如何能造福社區裡的居民。. 21.

(32) 標準 3：分析影響 1.解釋從全部薪資所扣留淨所得的因素. 的總項目。. （IRS form W-4）」對淨所得. （take-home pay ） 2.舉例說明員工福利，並。. 1.解釋「受雇員工預扣額度表格的影響。. 解釋為何員工福利是種 2.完成「薪資與租稅結算表格補償。. （IRS form W-2）」、「利息所. 3.解釋社會安全保障和醫療計畫的差異。. 得表格（IRS form 1099-INT）」、以及「美國個人所得稅申報（IRS form 1040）」表格。 3.完成「無扶養親屬個人與聯合所得稅申報表格（IRS form 1040EZ）」。 4.說明雇主協助儲蓄計畫的優點與可轉移所得其他選擇方案。. 表 2-1-4 Jump$tar 聯盟「金錢管理與規劃」個人理財標準之分項能力指標（三）金錢管理與規劃：組織個人財務並且利用預算管理現金流動。個人理財標準標準 1：發展一個消費與儲蓄計畫。. 能力指標：五至八年級. 能力指標：九至十二年級. （8th Grade）. （12th Grade）. 1.準備一本個人消費支出日. 1.舉例說明如何利用預算以管. 記。. 理消費支出並達成理財目標。. 2.購買時計算銷售稅。 3.討論個人預算的內容，包. 2.分析改善個人消費行為有助於致富。. 括收入、儲蓄計畫、固定 3.以一個案例編列一位年輕人與變動支出。. 獨自生活的個人預算。. 4.提供一個家庭成為案例教. 4.分析環境對個人預算的影響。. 學，計算主要支出項目的百分比。標準 2：展開一. 1.為家用商品訊息、保證. 1.設立文件或電子檔案以保存. 個系統化且持續. 書、理財文件、收據和帳. 使用的理財記. 戶報表設置一個有系統的 2.描述金融機構所提供的網路. 22. 理財記錄。.

(33) 錄。. 文件檔案。. 帳戶管理系統的特色。. 標準 3：描述如. 1.探討不同付款方式的優點. 1.表現出處理基本理財能力，包. 何使用不同的付. 和缺點，如商店儲值卡，. 括準時支付帳單、開立支票、. 款方式。. 提款卡和網上付款系統。. 對帳以及檢視存簿或網路上. 2.比較不同地方的金融機構. 帳戶結算的正確性。. 所提供的支票帳戶和提款卡之功能和成本。 3.比較各地方金融機構兌現的成本，包括了支票兌現服務。標準 4：在採購決策上應用消費技巧。. 1.解釋消費行為與實現理財目標之間的關係。. 1.比較購物決策上的技巧。 2.舉一個四口之家為例，描述利. 2.舉例說明外部因素如市場行銷和廣告技巧何以會影. 用系統化的決策流程於不同的消費選擇。. 響不同個體的消費決策。 3.比較買房子與租房屋的成本 3.舉一個年齡相符的事例，描述了如何使用系統化決策中作出選擇行動方. 與效益。 4.舉例說明一間標準公寓租賃契約的重要事項。. 針，其中包括了消費或不 5.分析通貨膨脹對購買力的影消費的替代方案。標準 5：考慮慈善捐款。標準 6：開發一個個人理財計畫。. 響。. 1.確定慈善捐款是否符合個. 1.利用網路上的慈善評等，比較. 人的預算，如果是這樣，. 慈善機構的資訊，例如經費計. 多少才是適當的。. 畫與薪資和募款的比例。. 1.以舉例的方式解釋資產與負債的差異。. 1.討論影響資產與負債淨值的因素。. 2.以簡單的個案研究，建構資產淨值表。. 2.說明現金流入與流出的不同。 3.辨別現金流量表與預算表的差異。 4.舉例規劃簡單的現金流量表。 5.發展、檢視並修改個人理財計畫，包含目標、資產淨值表、現金流量表、投資計畫與預算。. 23.

(34) 標準 7：檢視遺. 1.研究什麼年齡的人在所居. 1.分辨那些個人或慈善機構可. 囑的目標與重要. 住地區，可以寫一份有效. 以成為個人捐贈的受益者。. 性。. 的遺囑。. 2.說出居住地法律沒有合法遺. 2.描述一份簡單的遺囑的主要組成部分和研究起草遺囑的成本。. 囑情況下，如何指定遺產的分配。 3.解釋生前遺囑之目的與重要性。. 表 2-1-5 Jump$tar 聯盟「信用與借貸」個人理財標準之分項能力指標（四）信用與借貸：維持良好信用、在有利的條件下借貸以及管理債務。個人理財標準標準 1：區分各式各樣信用貸款. 能力指標：五至八年級. 能力指標：九至十二年級. （8th Grade）. （12th Grade）. 1.解釋何以提款卡不同於信. 1.比較不同的消費者以個人信. 用卡。. 用貸款借款＄1000 元所花費. 的成本與效益。 2.解釋利率和貸款額度如何影響貸款成本。. 的成本。 2.確認信用卡所有要求公開的. 3.使用理財或線上計算模式，根據不同的利率和不. 事項，並完成信用卡申請的程序。. 同時期以確定償還貸款的 3.解釋說明信用卡的繳費期總成本。. 間、利息計算、費用如何影響. 4.舉例說明個人信用貸款（easy access credit）。. 成本。 4.使用理財或線上計算模式，比. 5.以一個「個人信用貸款」. 較減少信用卡帳款＄1000 元. 的貸款金額和兩個星期的. 到零以及超過最低應繳金額. 借款費用，計算貸款期限. 的成本。. 相當於一個年度的利息。 5.應用有系統的決策流程做出 6.討論使用「個人信用貸款」可能的後果。. 購買汽車最划算的選擇方案。 6.描述不同的學生貸款與其他. 7.解釋學生、家庭和企業家如何利用債務成為「投資」。. 貸款方式，做為未來支付學費的考量。 7.辨識不同類型的抵押貸款以. 8.解釋學生貸款延期付款的 24. 及貸款者。.

(35) 潛在後果。標準 2：解釋信. 1.解釋為什麼建立一個正面. 1.說明信用評分的主要項目。. 用記錄之目的與. 的信用記錄是重要的。. 2.解釋信用評分如何影響信譽. 確認債務人的信 2.對債務人與債權人解釋信用報告權利。. 用報告的價值。. 與成本。 3.說明改善信用評分的因素。. 3.描述信用報告中的訊息，並將保留多久。. 4.說出管理消費者信用記錄的組織。. 4.說明除了給予信貸之外，允許使用信用報告的案例。. 5.解釋人們有權力檢視自己的信用報告。 6.分析信用報告所涵蓋的資訊、不良記錄保留的期限與如何更正錯誤。 7.探討不良的信用報告如何影響消費者未來的財務情形。. 標準 3：說明避免或糾正借貸問題的方式。. 1.舉例說明合法和非法接收債權的行為。. 1.說明超額貸款可能的後果。 2.列舉消費者可以減少或管理. 2.辨識債務過多的可能指標。. 超額貸款的行動。 3.評估不同的信用諮商服務。 4.描述說明破產的意義，以及破產對於資產、僱用與信用成本的影響。 5.以一個案例寫下質疑帳單的信，要求具體行動，並提供相關文件影本與聯絡方式。 6.描述債務過期時，債權人如何收回債務的相關權利。. 1.舉例說明從消費者信用法中獲得的保障。. 1.描述消費者信用法以及從中所獲得的保障。 2.搜尋網路與出版品獲得消費者信用權利的最新資訊。. 25.

(36) 表 2-1-6 Jump$tar 聯盟「風險管理與保險」個人理財標準之分項能力指標（五）風險管理與保險：利用適當的、符合成本效益的風險管理策略。個人理財標準標準 1：分析一般的風險類型與. 能力指標：五至八年級. 能力指標：九至十二年級. （8th Grade）. （12th Grade）. 1.探論風險和保險之間的關. 1.舉例說明人們如何透過避. 係。. 免、縮減、扣押與轉移而管理. 基本的風險管理 2.解釋保險自付額如何運方法。. 作。. 風險。 2. 解釋如何自我保險並且舉例. 3.辨別如何評估附加保險。. 說明環境中什麼樣的自我保險是合適的。 3.考量年輕人可能面對到的各類風險，而推薦適合的保險。. 標準 2：解說產. 1.確定可能涵蓋意外傷害到. 物責任保險的目. 別人財產之保險的類型。. 標與重要性。. 2.舉例說明典型的汽車保險保單涵蓋的各種費用。 3.舉例說明一般房客和屋主. 1.辨識主要的汽車保險與承保範圍。 2.列舉說明可能增加或減少汽車保費的因素。 3.確定居住地法令所規定最低. 的保單所涵蓋的各種費. 汽車保險保費，並推薦理想. 用。. 金額。. 4.分辨影響車輛和房屋保險費用的因素。. 4.計算汽車保險理賠金額。 5.比較同款汽車在兩種保險項目之下，不同的汽車保險成本。 6.以被保險人有利的立場，比較不同保險公司的保單。. 標準 3：解釋醫療、失能與人壽. 1.列出家庭收入與資產的主要威脅。. 要人壽保險、健康與失能保. 保險的目標與重 2.舉例說明醫療保險可以涵要性。. 1.解析年輕人在什麼情況下需. 蓋的各種費用。. 險。 2.指出因疾病、失能或死亡而. 3.描述失能保險之目的。 4.解釋人壽保險主要目的和什麼樣的人最需要它。. 獲得政府補助的計畫。 3.比較健康與失能保險的承保範圍。 4.解釋說明長期護理保險目的。. 26.

(37) 表 2-1-7 Jump$tar 聯盟「所得與職業」個人理財標準之分項能力指標（六）儲蓄與投資：實行多樣化、符合個人理財目標的投資策略。個人理財標準標準 1：討論儲蓄如何貢獻理財福祉。. 能力指標：五至八年級. 能力指標：九至十二年級. （8th Grade）. （12th Grade）. 1.說明儲蓄如何促進理財福. 1.描述短期、中期與長期儲蓄目. 祉。. 標的優缺點。. 2.描述短期與中程儲蓄目標的優缺點。. 2.比較儲蓄策略，例如「先犒賞自己」或是減少消費。. 3.解釋應急基金的價值。 4.解釋儲蓄是投資的必要條. 3.以個人價值、優先順序與目標，說明「有錢」的定義。. 件。標準 2：解說投. 1.應用系統化的決策以決定. 資如何建立財富. 何時將不為短期消費或. 並且協助達成理. 應急的現金轉為投資。. 財目標。. 2.定義了貨幣時間價值，並. 1.比較投資策略，包括參與公司的退休計畫。 2.說明通貨膨脹對於投資的影響。. 解釋如何固定投入少量. 3.利用理財或網路模式，在固定. 的資金卻可以隨著時間. 投資報酬率與年份下，計算投. 的推移而成倍數增長。. 資的最終價值以及達到投資. 3.使用 72 原則，估計資金增. 目標所需金額。. 加一倍所需要的時間或利 4.利用理財或網路模式，在固定率。. 投資報酬率與年份下，計算. 4.計算與比較單利和複利的. 定期投資的最終價值以及達. 收益以及解釋複利報酬. 到投資目標所需定期金額。. 率的好處。. 5.解釋各種退休金來源的重要. 5.辨別四年大學教育、結婚、創業、買汽車和房屋分期付款的頭期款的平均數、中位數、或估計的成本。 6.策劃定期投資計畫為四年大學教育、結婚、創業、買汽車和房屋分期付款的頭期款累積金錢。 27. 性，如社會福利制度、員工退休計畫與個人投資。 6.說明為何碰運氣的金錢遊戲不是好的投資方式。.

(38) 標準 3：評估投資的可行方案。. 1.解釋股票和債券的投資何以有所不同。. 1.探討常見的投資風險類型。 2.比較各種投資風險與報酬率。. 2.比較投資於個別股票和債券與投資於股票或債券共同基金之間的差異。. 3.不同金額、時間、報酬率以複利計算投資報酬。 4.描繪投資組合多樣性的好處。. 3.比較股票、債券、房地產、 5.指出適合的投資組合以達到收藏品和貴重金屬的投資潛力。. 變現、收益與成長的目標。 6.舉例適合的投資組合以利累. 4.解釋通貨膨脹如何影響投資回報。. 積資金用於四年大學教育、結婚、創業、買汽車和房屋的頭. 5.解釋投資如何符合理財目標。. 期款與退休。 7.運用有系統的決策流程來選擇投資方案。. 標準 4：描述如. 1.辨明並描述各種投資訊息. 1.解析經濟與企業因素如何影. 何買賣投資商. 的來源，包括公開說明. 品。. 書、網路上資源和理財出 2.利用兩份基金公開說明書以版品。. 響股票市場。比較投資標的與過去的投資. 2.解讀理財市場上股票和共同基金的報價。. 報酬率。 3.透過不同管道，如理財專員、. 3.研究與追踪公開交易股票之市場價值並且記錄。. 投資俱樂部與網路經紀人，進行投資的優缺點。 4.描述定期定額投資的優點，並計算平均投資成本。. 標準 5：解釋稅金如何影響投資的報酬率。. 1.辨別 18 歲以下投資者的所得免稅限額。. 1.比較免稅或延遲繳稅的投資方案之報酬。 2.比較傳統 IRA 與 Roth IRA （稅. 2.確認股息的稅率。. 賦優惠的儲蓄投資計畫）的優點。 3.說明雇主資助退休計畫的優缺點，包括 401（K）。標準 6：調查管理理財市場的經. 1.解釋存款保險如何保護投資人。. 1.解釋聯邦與州政府金融管理機構如何保護投資人。. 紀商如何保護投 28.

(39) 資人。資料來源：取自 Jump$tar 聯盟（2007, p8-26）。從 Jump$tar 聯盟所規劃鉅細靡遺的能力指標中可以分析出幾項特點：（一）連貫且循序漸進六大項目中所有的能力指標，均依照學生的年齡與學習能力，循序漸進地規劃出具體可行的內容。能力指標中包括了鉅細靡遺的知識與技能，但是如同 Mandell（2008）所說如果理財素養內涵無法轉換成有用、有效的理財決策，其成效是有限的。（二）知識、技能與責任構成了理財素養的內涵光有理財知識是不夠的，還要有能力做出理財規劃與決策，並且輔以承擔理財決策的責任，例如消費與信用之間的關係，就像空有開車技術或熟知交通規則，卻缺乏守法精神或甚至肇事逃逸，都會製造出社會問題。（三）強調生涯發展規劃金錢管理與儲蓄的目標可能是為了接受大學教育、結婚、創業、買汽車和房屋、退休生活的規劃、甚至寫下遺囑，能力指標中都在宣導生涯發展規劃的重要性。（四）重視對消費者相關法律的認識透過對於相關法律條文的認識，如消費者保護法、消費者信用法、個人資料的保護與隱私權的保障，以及預防詐騙行為的宣導，均可提升消費者維護自身權益的意識。. 二、現行教材中的理財素養從修訂過並且將於 100 學年度實施的「97 年國民中小學九年一貫課程綱要」以及基本內容分析目前國中小學教科書的編排，再接者說明學生與老師們對現行版本的意見，都可發現以現有的教材不足以提升學生的理財素養。. 29.

(40) （一）現行版本與實施情形許朝信（2006）認為長期以來我國經濟教育在國小與國中階段的推動並不積極，有待加強，顯示出金融理財課程受到忽略。在 92 年國民中小學九年一貫課程綱要社會學習領域中，第七主題軸「生產、分配與消費」已明列國小與國中學生應習得與理財有關的能力，相關指標如下表：. 表 2-1-8 九年一貫課程社會學習領域與理財素養相關的能力指標階段. 指標. 內容. 小學三、四年級. 7-2-4. 了解從事適當的儲蓄可調節自身的消費力。. 小學五、六年級. 7-3-2. 針對自己在日常生活中的各項消費進行價值判斷和選擇。. 小學五、六年級. 7-3-3. 了解投資是一種冒風險的行動，同時也是創造盈餘的機會. 國中. 7-4-7. 列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點。. 資料來源：92 年國民中小學九年一貫課程綱要（2003）。. 最新修正而由教育部所公布的「97 年國民中小學九年一貫課程綱要」（97 課綱將於 100 學年度實施）中，與理財概念相關的能力指標僅僅修正了兩個字，只將「儲蓄」改為「理財」，並未增添更多的能力指標。. 30.

(41) 表 2-1-9 修正後與理財素養相關的能力指標階段. 指標. 內容. 小學三、四年級. 7-2-4. 瞭解從事適當的理財可調節自身的消費力。（說明：為符合現代經濟知識觀念故將 7-2-4 的儲蓄修改為理財。）. 小學五、六年級. 7-3-2. 針對自己在日常生活中的各項消費進行價值判斷和選擇。. 小學五、六年級. 7-3-3. 瞭解投資是一種冒風險的行動，同時也是創造盈餘的機會. 國中. 7-4-7. 列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點。. 資料來源：97 年國民中小學九年一貫課程綱要（2008）。另外，基本內容中僅限於「生產、分配與消費」這一項主題軸中提出「家庭的經濟生活：說明家庭的經濟來源(薪水、非薪資的勞動所得、投資理財等) 及家庭經濟規劃（國民教育司，2008）。」上述四項能力指標中，前三項為國民小學階段，「7-2-4 瞭解從事適當的理財可調節自身的消費力」於國小三至四年級學習、「7-3-2 針對自己在日常生活中各項消費進行價格判斷與選擇」以及「7-3-3 瞭解投資是一種冒風險的行動，同時也是創造盈餘的機會」於國小五至六年級學習，僅有一項「7-4-7 列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點」屬於國民中學階段，就社會學習領域全部 145 項能力指標而言，理財教育的份量太過輕微，如此零星的課程如何給予國小、國中學生完整的理財概念？黃美筠（2002）對於國中九年級學生針對公民與道德科經濟教材經濟認知成效評估，其研究成果顯示學生對於「理財工具」的課程在學習上感到困難：. 31.

(42) 有 2.9％的學生覺得很困難、9.2％覺得困難、38.5％認為有點困難。而教師認為「理財工具」的課程在教學上感到困難：有 3％的老師覺得很困難、12％覺得困難、42％認為有點困難。於是黃美筠提出建議：「四成以上的學生與五成以上的老師表示在學習上與教學上有不同程度的困難，顯然教材的編寫應重新檢討。」（二）「個人理財國中篇」之內容目前我國第一套針對理財教育教材「個人理財國中篇」是由金管會（2009a）與中華民國財金智慧教育推廣協會共同合作編製，國小和國中應具備的理財認知內容包含：消費觀、儲蓄、投資風險、保險與危險認識等。這些課程內容在試辦、試教之後，金管會與教育部的共識是將其編入國中小課程綱要之中，各版本的教科書則依課程綱要編寫教科書，既然成為教科書內容，理財知識也會成為升學考試的出題範圍。教育部國民教育司（2009）對於理財基礎教育的規劃依不同年齡所應建立的觀念與知識層次不同，在小學階段側重「觀念與習慣」的養成，隨年齡增長而逐步加入「知識」與「能力」的養成。（三）「個人理財國中篇」與現行教材的內容與銜接金管會委員楊雅惠在接受商業周刊（林正文，2009）的訪問時一再強調「理財不要只限於拿錢做投資，我們要傳遞的是正確的理財金融觀念。」國中階段的理財基礎教材要傳遞的是正確的理財觀念，而非理財的專業知識，理財教材也特別強調學生個人技能的培養與行為的養成。金管會與中華民國財金智慧教育推廣協會為此教材設立的目標為能夠培養青少年有實現目標而努力與計畫的能力，讓他們能夠「不急著吃棉花糖」，亦即能有「延遲享受」的能力，這是一個很重要的訓練。在現行國中教材中較缺乏「金錢管理」、「金錢規劃」、「風險管理概念」、「珍惜個人信用資產」等概念，為了讓青少年能夠養成良好的習慣、正確的態. 32.