研究結論

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第五章 研究結論與管理意涵

本章分成四小節。第一節為研究結論，依據第四章訪談結果回答本研究目 的，並總結本研究的成果；第二節為管理意涵，提出研究發現及其管理上之意涵；

第三節為研究範圍與限制，說明本研究侷限及研究過程中面臨之困難；第四節為 未來研究建議，列出未來研究者可進行之相關議題。

第一節 研究結論

本研究透過筆者所發表於管理評論34 卷第 2 期：「家登精密—殺雞焉用牛 刀，成本該算誰的」、中山管理評論25 卷第 3 期：「家登精密—晶舟盒模具最 佳設計」、管理評論38 卷第 2 期：「家崎科技─CNC 鑽孔機台採購的兩難」之 三個案，由個案中呈現的現象歸納出訪談問題。並經訪談世禾科技、辛耘科技、

迅得機械、金麗科技、宜特科技、家登精密、華立企業、中國砂輪等已在台灣證 券市場上市上櫃半導體供應商之企業家或高階經理人。另外交叉與聯華電子、台 積電、日月光半導體、台灣美日先進光罩、力晶積成電子等台灣半導體晶圓大廠 之採購經理，得到本研究結果。最後，經由研究結果回答本研究提出之研究目的：

研究目的一：探討台灣中小企業成為台積電等半導體大廠合格供應商之必要條件 與關鍵因素。

本研究欲探討台灣最重要的半導體產業其年產值與配套的在地化供應商產 值與就業人數竟不成比例之原因。台灣半導體產業2018 年產值達 2.62 兆元，但 台灣半導體本土化供應商中上市櫃有號稱七小福的 7 家半導體設備股為台積電 等大廠本土核心供應商，包含電子束檢測設備漢微科（2016 年由荷蘭商 ASML 收購）、光罩晶圓載具供應商家登（3680-tw；16.37 億）、再生晶圓供應商中砂

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（3587-tw；20.81 億）等台系設備與製程供應商，2018 來自台積電的營收比重在 20-50%之間，其中 6 家的營業額加總約為 160 億，佔總體台灣半導體廠商的採 購支出比例微乎其微。雖其中金額較大的部分為新建廠房的廠務工程，但半導體 製程核心之原物料與元件幾乎掌握在歐美日廠商手上。因此，台灣半導體產業絕 大部分的營業成本費用都被荷商ASML、美商 AMAT、日商 TEL 等設備、材料 大廠所囊括。雖然，台積電每年號稱有幾千億的資本支出，可是留給台灣本土供 應商創造其營收的不到5%，經由本研究訪談這些半導體大廠高階採購經理，本 研究可歸納出以下幾點結論。

1. 台灣晶圓代工大廠評估本土半導體供應商擁有 ERP 系統不是首要條件：

ERP 系統是否為台灣本土半導體供應商的入場必要條件？對此問題本研究 原先假設應該會是必要的條件。然而，不管是晶圓大廠採購經理的回答，還是受 訪供應商高階主管的回覆，都得到相當明確的說明：台灣晶圓代工大廠評估本土 半導體供應商擁有 ERP 系統不是首要條件。其首要條件為供應商之產品品質、

技術能力、價格競爭力及支援配合度；由於，要成為台灣半導體晶圓代工大廠的 合格供應商需經歷非常漫長的認證過程，從產品送樣、認證、小量機台試單、正 式下單、大量供貨等，上述每一個步驟又包含反覆與代工大廠來回的測試作業，

通常一項產品須經 5-6 年的前置作業，才可能出現在晶圓代工大廠的採購清單 內。

因此，在此漫長過程中，半導體供應商不僅需具備品質、技術、價格與配 合度外，這期間還需要有高階主管強力支持的決心，願意在初期投入大量資金與 現金流來支撐。所以，往往前期會有巨額虧損的情況發生，就算認證通過後，因 基於半導體產製程牽一髮而動全身的關係，只要有某個材料出現問題就會造成難 以想像的損失，例如2019 年初的光阻液導致晶圓瑕疵事件，造成台積電第一季 短少61 億營收。在此稍有不慎就造成損失慘重的氛圍下，晶圓代工大廠當然會 逐步使用與測試品質是否會隨著量放大而出現問題，而大量出貨後，客戶在意的

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是管理系統，例如必須要通過供應商認證才能成為合格的供應商，此時審核的重 點為如ISO 認證、製程條件、財務穩健度與 ERP 系統等（請參閱辛耘科技、中 國砂輪逐字稿）。

2. ERP 系統是台灣中小企業正式成為晶圓代工大廠之供應商時，不可替代的 角色：

受訪者皆號稱不會因為公司有無導入ERP 系統就會決定是否能成為供應商，

但又特別強調，可持續穩定供貨的能力，要有一連串確保產品最終品質的能力展 現。因為，半導體大廠必定會先到公司做供應商認證，後續還要常常稽核公司的 品質系統、管理系統，其實這都已說明公司是否能向客戶證明其經營管理能力，

ERP 系統是台灣中小企業正式成為晶圓代工大廠之供應商時，不可替代的角色。

當供應商的產品已由晶圓廠採用後，晶圓廠為確保其產品品質穩定、供應 能力無虞且無財務危機等，此時，ERP 系統發揮非常重要的管理能力。晶圓廠對 供應商的稽核與系統串接，只要供應商有一套合格的 ERP 系統，均可符合晶圓 廠的審核標準。其中，不僅可以減省大量的稽核活動、系統串接作業，讓供應商 可以快速地複製此成功經驗，將產品、技術應用至半導體產業的其他環節上。

3. 台灣中小企業有幸成為供應商的領導者都有堅定的意志力，並有決心與企圖 心帶領公司披荊斬棘排除萬難進入半導體業：

從訪談的過程中可以發現一個很重要的現象，就是所謂的母雞帶小雞策略。

由於，供應商的產品認證期很長，台灣中小企業有幸成為供應商的領導者都有堅 定的意志力，並有決心與企圖心帶領公司披荊斬棘排除萬難進入半導體業。其實，

這也是半導體產業的特性所造成，因為非常漫長與嚴謹的評估認證，初期都要耗 費巨大資金。如果是新創企業，往往因為燒錢速度過快，只要創業者宣稱的獲利 時間點一到，後續要再繼續募集資金的機率就會越來越小，所以在半導體產業環

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品認證期，而訪談的家登、中砂、迅得，初期都是用非半導體的產品所獲取的資 金，長期挹注此半導體業務通過認證且量放大到可以支撐營運成長；而辛耘、世 禾初期也都是以代理業務所獲取的資金，投入此耗費資金的半導體供應鏈產業，

但經過漫長的等待終於開花結果。故本研究獲得以下結論：台灣中小企業成為台 積電等半導體大廠合格供應商之必要條件為需有充足資金吸引人才建立系統，包 含ERP；當然必須投入足夠的資金研發技術領先、品質卓越的產品或服務，最後 通過漫長且層層考驗才能成為合格供應商。

4. 半導體大廠重視供應商過去在此技術領域的「實績」：

根據半導體大廠採購主管的訪談結果，他們聲稱會重視供應商過去在此領 域的「實績」，以及能否持續產品品質改善的能力？所謂「實績」就是其他家大 廠有無先採用供應商的產品。因為，沒有晶圓廠願意當第一隻白老鼠，所以每家 廠商都會期待有人先使用，一旦發生問題是這家晶圓大廠需面對處理，此風險就 不會發生在自家身上。所以，這樣實績是非常難取得，讓即使有決心與企圖心的 供應商也不得其門而入。

5. 台灣中小企業成為半導體大廠合格供應商之關鍵因素是有能力提供優質且 高技術含量的產品：

訪談內容也發現，像迅得機械是因為在PCB 產業累積足夠豐厚的經驗、技 術能量與充足的資金後，才能成功跨入半導體產業的自動搬運系統；家登精密是 在傳統塑膠模具產業累積足夠的塑膠載具的生產經驗後，才成功跨足半導體的載 具生產；而中國砂輪本來就專注在工業研磨的專業上，後來切入半導體製程用的 鑽石碟，也是研磨專業再精進；而世禾科技、辛耘科技、宜特科技都是在代理與 服務領域獲取經驗與資金，幫助其成功立足半導體產業。由此可見，台灣中小企 業成為台積電等半導體大廠合格供應商之關鍵因素，還是先談有沒有能力提供優 質且高技術含量的產品。因為，半導體大廠囿於自身風險不可能會輕易轉換設備、

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材料或零配件，除非本土供應商的品質足以讓大廠轉換無虞。但是，台灣中小企 業的規模普遍很小，要具有此一技術能量者少之又少。

6. 能熬過評估期、後續逐漸放量及價格有競爭力的第三家供應商非常不容易：

另外，訪談問題：如已有兩家供應商，這些台灣半導體大廠還會選擇台灣 小型供應商嗎？聯電、日月光、PDMC 採購經理們都願意再讓台灣小型供應商進 入其供應鏈，主要的理由都是為了降低成本而評估，例如需要有30%以上的降幅 就會評估。這也顯示供應商的困境，既被要求品質要好、技術能力要夠，但認證 期卻很漫長，最後還會被大廠要求比原廠價差30%以上，才考慮認證與評估。雖 然，相比國外原廠而言，降價30%還是有不錯的利潤，但此條件卻讓諸多中小企 業裹足不前。所以聯電的採購經理道出，能熬過前兩三年的評估期，以及走到後 續逐漸放量期的公司，又要能在價格是有競爭力的第三家供應商是非常不容易。

7. 供應商在產能閒置時，能爭取到非主流的業務來填補營收缺口，都是因應景 氣波動的策略：

從採購經理與幾家供應商的訪談中，因半導體景氣波動循環，半導體大廠

從採購經理與幾家供應商的訪談中，因半導體景氣波動循環，半導體大廠