第一章 緒論
第一節 研究背景與動機
第一章 緒論
第一節 研究背景與動機
一、鈔券印刷與防偽技術
傳統印刷是以間接或直接的方式將圖紋轉移至承印物上，印刷業產品五花 八門，隨著科技進步、印刷技術不斷創新，許多產品逐漸被科技取代實體，例 如過去的實體書冊已部分被電子書所取代。在無現金社會環境下，首當其衝被 取代的印刷物就是紙鈔。紙鈔與一般印刷品不同，其最大的特色在於紙鈔著重 在防偽功能，防偽素材涵蓋範圍非常廣，包括鈔券原紙、油墨以及防偽設計。
因鈔券為有價證券，屬於特殊印刷品，為了避免仿造須具備多種防偽功能。
防偽印刷一直是印刷業的重要領域之一，且相關研發技術與印刷機台的生 產成本昂貴。當現金逐漸被數位支付取代後，民眾對鈔券需求逐漸降低，甚至 在未來鈔券可能消失，這樣的結果對「印鈔業」衝擊最大。紙鈔消失後，已投 入龐大資源的鈔券印刷技術仍須考量用途、成本、效益等層面，如何在無現金 社會環境下持續發展與應用防偽印刷，或是轉移至其他產業繼續發展轉型，都 是未來值得探討的議題。
二、無現金社會是趨勢
金融科技快速發展，這樣的趨勢在全球蔓延，支付體系正面臨實體轉虛擬 的重大轉變。許多歐美國家正積極打造無現金社會，以數位支付方式取代實體 貨幣。2015 年 5 月，根據 CNN Money 以及其他許多外媒的報導，丹麥國會擬訂 於 2016 年 1 月起廢除部分現金規定，除了醫院、郵局等基本服務外，零售商店 得拒絕接受現金。丹麥已將去現金化的相關政策方針入法，可見其去現金化的
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決心。除了丹麥，瑞典也是高度去現金化的國家之一，最主要是因為其境內的 數位支付比率高而帶動去現金化。整體而言，目前歐洲地區的實體貨幣發行量 逐年減少、電子貨幣發行量逐年倍增。除了歐洲地區，連態度保守的中國大陸 在去現金化的成效都優於台灣現況。去現金化在許多國家正積極運行，可見無 現金社會儼然已成為一種國際趨勢。
三、國內去現金化程度政府與民間差距大
隨著科技發展，交易方式也由傳統的實體貨幣交易逐漸轉變成電子貨幣交 易，台灣也正朝著這個方向邁進。根據萬事達卡組織（Master Card）2012 年的
「行動支付成熟度指數」（Mobile Payment Readiness Index, MPRI）報告，其針 對全球 34 個國家進行調查，全球整體評分的平均分數是 33.2，台灣以 36.1 的 分數排名第 11。綜觀該報告的評論，其認為台灣無論在金融服務、相關法規、
整體環境等，在當時是適合發展數位支付的。實際上，台灣政府也一直在持續 推動非現金支付計畫。根據財政部國庫署更新的歷年實施電子支付機關統計 表，實施電子支付的機關數量自民國 92 年至民國 104 年從 17%攀升至 92%，
成效顯著。
在立法部分，政府在社會經濟與國際接軌的多方考量下，於 2015 年發布
「電子支付機構管理條例」。政府立法除了考量在商業交易過程中電子支付機 構應發揮的金流功能外，還提供了交易信賴機制以維繫交易安全、保障消費者 的權益，滿足民眾支付安全與支付便利之需求。同時，政府將 2015 年訂為「行 動金融元年」，並於該年五月通過專法，開放了 12 項線上金融業務。此外，政 府也提出了電子支付比率倍增計劃，提升硬體與軟體以因應無現金社會之需 求，欲在五年內將個人電子支付占個人消費比由 25.8%倍增至 51.6%。
由前述可知，政府機關實施電子支付成果顯著且積極進行相關立法，但民 間推動成效似乎不大。雖然萬事達卡組織的報告認為台灣體質適合發展無現金
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社會，但同一份報告也指出台灣消費者使用行動支付進行線上支付的比例僅佔 了 8%。至 2015 年，台灣電子支付比雖有提升，但也僅占個人消費支出
(personal consumption expenditure，PCE)的 25.8%。與亞洲其他國家相比，台灣 在數位支付的使用情況明顯落後許多。反觀新加坡、香港、中國，其 PCE 分別 為 53%、65%和 56%，都有超過 50%的非現金交易比率，南韓更高達 77％（高 雄軟體園區資訊服務網，2016）。除了民間電子支付比例低之外，台灣的貨幣 發行量也逐年增加。根據中央銀行統計，2006 年台灣鈔券發行量為 9,021 億 元，至 2015 年底已達 1.70 兆元，十年來成長了 89%（中央銀行，2016）。同 時間，硬幣發行量從 578 億元成長到 950 億元，成長 64%。發行量無論是紙鈔 或硬幣都愈來愈大，顯見台灣民眾的交易工具仍以現金為主，要邁入「無現金 社會」還有很長的路要走。
我國政府機近年積極推展數位支付、朝無現金社會目標邁進，但民間實際 使用數位支付的比例仍偏低。目前台灣民眾較常使用的非現金交易方式主要還 是以信用卡以及封閉型小額支付（例如捷運卡、限定店家使用的儲值卡）為 主，與丹麥 MobilePay 這類跨帳戶系統、跨電信平台的支付型態相比，仍有一 段距離。反觀丹麥，已將消除現金的議題納入國家議程，可見其實現完全無現 金社會的決心。
四、國內無現金社會的相關研究匱乏
在國外學術研究中，關於無現金的研究不在少數。早在 1967 年，Reistad 即提出銀行業的無現金作業模式最快將於 1980 年取代當時系統，認為此改變將 會為日常商業交易帶來巨大改變。1995 年，Worthington 概述了塑膠卡支付工具 其付款前、付款當下、付款後的分析，並提出各種塑膠卡在發展無現金社會的 過程中所能提供的貢獻。Hobbs（1996）說明了無現金服務網絡對於管理跨國家 跨時區公司運作之影響。2002 年 6 月 19 日，支付卡中心的費城聯邦儲備銀行
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和電子商務支付理事會（ECPC）舉辦了一場與電子商務支付相關主題的聯合會 議，讓消費者和商家採用電子支付方式取代實體貨幣工具。在進行去現金化的 過程中改變了交易方式，Swartz 對此整理出了交易付款方式改變後的詳細成本 效益計算（2006a）。Gee 和 Edward 更進一步調查行動技術、裝置和非接觸式 支付在導向無現金社會時所扮演的角色，並且證明在導向無現金社會時，其優 點與局限性會影響到個人（2014）。
以上舉例出來與「無現金」相關的國外期刊論文只佔全部的一小部份。以
「cashless」為關鍵字搜尋 WEB OF SCIENCE，從 1967 年到現在共有 111 筆相 關資料。反觀台灣國內期刊部份，以「無現金」或「非現金」為關鍵字，查詢 國家圖書館館藏目錄，只有 2 筆相關的學位論文。臺灣社會科學引文索引
（Taiwan Social Sciences Citation Index，簡稱 TSSCI） 查無任何結果；台灣科 學引文索引（ Taiwan Science Citation Index，簡稱 TSCI） 因有身分限制無法 查詢，故結果無法得知。
由此可知，國外早在 1967 年即有相關研究，但台灣這類相關研究卻非常 少。無現金社會是未來趨勢，愈早推動愈能加速與國際接軌的步伐，各種相關 研究對於正在推行去現金化的台灣而言實屬重要，但實際上台灣在這個領域的 相關研究極度匱乏。
五、少有 TAM 探討無現金社會整體的研究
修正科技接受模式（TAM）是 2000 年 Davis 與 Venkatesh 提出的，用以解
釋個人對於資訊科技接受的行為。此理論提出後應用的範圍非常廣泛，累積了 大量的相關研究。像是探討學生對 e-mail 和一般文書軟體的接受度（Davis 1989; Davis et al. 1989）、即時交通資訊系統的使用意願（朱斌妤、黃仟文、翁 少白，2008）以及學生線上學習意願探討（楊楠華、李宏安、方慧臻、陳慧 秋，2015）等，跨越不同的時空、領域與對象，為成熟度相當高的理論基礎。
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在無現金社會的部分，欲達成此目標絕對需要科技的支持與發展；再加上 修正科技接受模式已發展成熟，非常適合應用在此議題上。但搜尋國內外的文 獻資料，目前修正科技接受模式之應用多以支付工具、電子銀行等科技技術相 關的研究為主，尚未有對無現金社會之整體進行多面向的探討或應用。因此，
本研究將以修正科技接受模式為基礎，針對無現金社會不同的影響面向進行研 究，探討丹麥接受無現金社會的因素。