以修正科技接受模式探討丹麥接受無現金社會的因素

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(1)國立臺灣師範大學圖文傳播學系碩士論文. 以修正科技接受模式探討丹麥接受無現金社會的因素 Applied Extension of the Technology Acceptance Model to Probe on Factors of Denmark Towards a Cashless Society. 研究生：高鈺琪指導教授：劉立行教授. 中華民國 106 年 6 月.

(2) 摘要 2015 年 5 月，丹麥政府擬訂於 2016 年 1 月起停止使用鈔票與零錢，以數位化方式進行付款，邁入無現金社會。歐美國家的數位金融發展多趨成熟，現金使用占交易總額的比例愈來愈低。再加上便利、印鈔鑄幣成本降低、減少逃稅、經濟犯罪、穩定金融市場等優點，許多國家都積極朝此方向發展，無現金社會儼然已成為全球趨勢。台灣也積極地朝此方向邁進。但儘管政府積極作為，卻仍成效不彰，無現金社會的生活型態在台灣目前仍處於推廣階段。有鑑於此，本研究以修正科技接受模式為基礎，透過深度文獻探討與資料分析，針對總體經濟、基礎建設、金流、零售通路、文化偏好五個面向進行探究，探討丹麥接受無現金社會的因素。資料整理結果顯示，總體經濟發展為丹麥政府近幾年積極發展無現金社會的主因，再加上基礎建設、金流、零售通路的產業結合發展 FinTech、實現無現金社會。依修正科技接受模式分析，丹麥政府的法規約束會直接影響有用性認知、提高使用意圖。但隨著長期培養民眾科技素養，民眾對科技社會的生活方式已逐漸內化、對科技接受度高，此時法規限制對他們影響有限。再加上 FinTech 快速發展，直接且正向影響使用者採用數位支付的意願。更重要的是提高易用性認知，此直覺性認知會直接影響使使用者使用數位支付的意願、影響去現金化的成效。研究分析結果發現，完善基礎建設及相關政策推行是丹麥接受無現金社會的關鍵。若欲達到完全去現金化，強制性的廢除現金將是唯一途徑。但考量到特殊群體對現金的需求，在現實層面考量下目前只能達到高度去現金化。未來可進一步探討台灣是否需要發展成無現金社會以及如何發展。. 關鍵字：科技接受模式理論、無現金社會 i.

(3) ABSTRACT In May 2015, Danish government was planning to stop using banknotes and coins from January 2016. This policy will lead Denmark to the first world cashless society. Digital finance has already developed and tends to become mature in European countries. The activity of cash in those countries is getting less and less. Moreover, with the convenience, lower cost of printing banknotes and environmental protection, etc. However, this kind of lifestyle in Taiwan is still in the promotion. In view of this, this study will be applied TAM, depth literature reviews and focus on the data analysis, which is included in five orientations- technology and infrastructure, payment process, channel services, macro-economic and cultural factors, to probe on cashless society of Denmark. Data collection results show that economic development is one of the most important reason for the Danish government to develop cashless society rapidly these years. With cooperation between infrastructure, cash flow and retail service, came up with Fintech to achieve cashless society. According to the result of analysis by TAM, legal restriction affects perceived usefulness and enhanced users' Intentions. But with the long-term training of information technology literacy, people will get used to live in science-and-technology-society lifestyle and make this kind of style internalization. Moreover, with the development of FinTech, people are more willing to use digital payment systems. More important is to improve the perceived ease of use will definitely affect the willing of using digital payment systems and the result of eliminating cash. The results of the study found that the completed infrastructures and related policies are the key to towarding a cashless society in Denmark. IF Denmark would ii.

(4) like to go cashless completely, it is the only way to abolish cash legally. However, with all things considered, a complete cashless society is now impossible to reach in realistic level. In the future can get further explore whether Taiwan needs to develop into a cashless society and how to develop it.. Keyword: cashless society, Revised Technology Acceptance Model. iii.

(5) 目錄摘要............................................................................................................. I ABSTRACT ............................................................................................. II 目錄.......................................................................................................... IV 表目錄.....................................................................................................VII 圖目錄...................................................................................................... IX 第一章緒論...............................................................................................1 第一節研究背景與動機 ......................................................................1 第二節研究目的與問題 ......................................................................5 第三節名詞解釋 ..................................................................................6 第四節研究範圍與限制 ......................................................................7 第五節研究流程 ..................................................................................8 第二章文獻探討 ......................................................................................9 第一節無現金社會 ...............................................................................9 第二節丹麥無現金社會相關研究 .....................................................23 第三節修正科技接受模式 .................................................................25 第四節文獻探討小結 .........................................................................34 iv.

(6) 第三章研究方法 ....................................................................................36 第一節研究架構 .................................................................................36 第二節研究對象 .................................................................................38 第三節研究方法 .................................................................................38 第四節研究實施 .................................................................................42 第四章研究結果與討論 ........................................................................47 第一節總體經濟 .................................................................................47 第二節基礎建設 .................................................................................54 第三節金流..........................................................................................70 第四節零售通路 .................................................................................79 第五節文化偏好 .................................................................................86 第五章綜合分析與討論 ........................................................................90 第一節丹麥無現金社會的發展歷程 .................................................90 第二節綜合各面向對無現金社會發展之探討 .................................91 第三節以科技接受模式綜合分析各面向之影響 ...........................103 第六章結論與建議 ..............................................................................109 第一節結論........................................................................................109 第二節建議........................................................................................ 113 v.

(7) 參考文獻................................................................................................. 116 一、中文參考文獻 ............................................................................. 116 二、英文參考文獻 .............................................................................121. vi.

(8) 表目錄表 2- 1. 無現金社會優缺點 ....................................................................10 表 2- 2. 2011 至 2015 年 CPMI 國家紙幣與硬幣流通量總值（年末統計）...................................................................................................16 表 2- 3. 2011 至 2015 年 CPMI 國家紙幣與硬幣流通量增加百分比 ..17 表 2- 4. 歐元區發行電子貨幣期末加總量 ............................................18 表 2- 5. 歷年實施電子支付機關統計表 ................................................19 表 2- 6. 台灣近十年貨幣發行總數額與發行量增加百分比 ................20 表 2- 7. 影響消費者使用行動支付的因素 ............................................22 表 3- 1. 研究資料取得或參考的國家官方、組織網站 ........................43 表 3- 2. 研究資料取得或參考的新聞、財經網站 ................................44 表 3- 3. 研究資料取得或參考的國際非營利網站 ................................45 表 4- 1. 2003 年到 2015 年丹麥 GDP 成長率 ........................................48 表 4- 2. 2003 年到 2016 年丹麥失業率 ..................................................50 表 4- 3. 2003 年到 2016 年丹麥央行存款利率 ......................................52 表 4- 4. 2016 年丹麥「網絡就緒指數」各項評分指標框架與分數 ....56 表 4- 5. 2006 年到 2016 年丹麥「網絡就緒指數」全球排名 ..............57 表 4- 6. 1994 年起丹麥政府 ICT 重要政策整理表 ...............................58 vii.

(9) 表 4- 7. 2016 年底丹麥前 20 大銀行 ......................................................63 表 4- 8. 2016 年丹麥「網絡就緒指數」第一支柱「政治與法規環境」評分細項相關資料 ..........................................................................66 表 4- 9. 2017 年丹麥鈔券招標預定時程 ................................................68 表 4- 10. 2011 年丹麥民眾使用各種支付方式的考量因素 ..................87. viii.

(10) 圖目錄圖 1- 1. 研究流程圖 ..................................................................................8 圖 2- 1. CPMI 國家紙幣與硬幣流通量增加百分比趨勢圖 ..................17 圖 2- 2. 台灣近十年貨幣發行總數額、發行量增加百分比與趨勢線 20 圖 2- 3. 理性行動理論 ............................................................................26 圖 2- 4. 簡易的科技接受模式 ................................................................27 圖 2- 5. 修正科技接受模式 ....................................................................28 圖 3- 1. 研究架構 ....................................................................................37 圖 3- 2. 個案研究設計種類 ....................................................................41 圖 4- 1. 丹麥近代貿易順差情況 ............................................................47 圖 4- 2. 丹麥 GDP 總值及趨勢走向 ......................................................49 圖 4- 3. 丹麥 GDP 成長率及趨勢走向 ..................................................49 圖 4- 4. 丹麥失業率及趨勢走向 ............................................................50 圖 4- 5. 丹麥歷史存款利率走向 ............................................................52 圖 4- 6. 丹麥儲蓄率占 GDP 歷史走向 ..................................................53 圖 4- 7. 丹麥克朗兌美元匯率歷史走向 ................................................54 圖 4- 8. 2016 年 6 月丹麥前 20 大電信營業額排名 ..............................60 圖 4- 9. 2015 年丹麥零售商接受付款方式所占比率 ............................65 ix.

(11) 圖 4- 10. 2016 年丹麥使用的行動支付系統所占比率 ..........................73 圖 4- 11. 丹麥境內支付清算系統 ..........................................................75 圖 4- 12. Kronos 內模組支付情形 ..........................................................77 圖 4- 13. Kronos 內模組支付情形 ..........................................................78 圖 4- 14. Dankort 與支票的成交數量 .....................................................83 圖 4- 15. 電子支付與支票的成交數額 ..................................................83 圖 4- 16. 2016 年丹麥線上零售業支付方式的使用比率 ......................84 圖 4- 17. 2015 年丹麥消費者偏好付款方式 ..........................................88 圖 5- 1. 2016 年丹麥各年齡層每天使用網路的人口比率 ..................102 圖 5- 2. 2016 年丹麥各年齡層每天使用網路的人口比率 ..................102 圖 6- 1. 修正科技接受模式中各面向對使用行為的影響 .................. 110. x.

(12) 第一章緒論第一節. 研究背景與動機. 一、鈔券印刷與防偽技術傳統印刷是以間接或直接的方式將圖紋轉移至承印物上，印刷業產品五花八門，隨著科技進步、印刷技術不斷創新，許多產品逐漸被科技取代實體，例如過去的實體書冊已部分被電子書所取代。在無現金社會環境下，首當其衝被取代的印刷物就是紙鈔。紙鈔與一般印刷品不同，其最大的特色在於紙鈔著重在防偽功能，防偽素材涵蓋範圍非常廣，包括鈔券原紙、油墨以及防偽設計。因鈔券為有價證券，屬於特殊印刷品，為了避免仿造須具備多種防偽功能。防偽印刷一直是印刷業的重要領域之一，且相關研發技術與印刷機台的生產成本昂貴。當現金逐漸被數位支付取代後，民眾對鈔券需求逐漸降低，甚至在未來鈔券可能消失，這樣的結果對「印鈔業」衝擊最大。紙鈔消失後，已投入龐大資源的鈔券印刷技術仍須考量用途、成本、效益等層面，如何在無現金社會環境下持續發展與應用防偽印刷，或是轉移至其他產業繼續發展轉型，都是未來值得探討的議題。. 二、無現金社會是趨勢金融科技快速發展，這樣的趨勢在全球蔓延，支付體系正面臨實體轉虛擬的重大轉變。許多歐美國家正積極打造無現金社會，以數位支付方式取代實體貨幣。2015 年 5 月，根據 CNN Money 以及其他許多外媒的報導，丹麥國會擬訂於 2016 年 1 月起廢除部分現金規定，除了醫院、郵局等基本服務外，零售商店得拒絕接受現金。丹麥已將去現金化的相關政策方針入法，可見其去現金化的 1.

(13) 決心。除了丹麥，瑞典也是高度去現金化的國家之一，最主要是因為其境內的數位支付比率高而帶動去現金化。整體而言，目前歐洲地區的實體貨幣發行量逐年減少、電子貨幣發行量逐年倍增。除了歐洲地區，連態度保守的中國大陸在去現金化的成效都優於台灣現況。去現金化在許多國家正積極運行，可見無現金社會儼然已成為一種國際趨勢。. 三、國內去現金化程度政府與民間差距大隨著科技發展，交易方式也由傳統的實體貨幣交易逐漸轉變成電子貨幣交易，台灣也正朝著這個方向邁進。根據萬事達卡組織（Master Card）2012 年的「行動支付成熟度指數」（Mobile Payment Readiness Index, MPRI）報告，其針對全球 34 個國家進行調查，全球整體評分的平均分數是 33.2，台灣以 36.1 的分數排名第 11。綜觀該報告的評論，其認為台灣無論在金融服務、相關法規、整體環境等，在當時是適合發展數位支付的。實際上，台灣政府也一直在持續推動非現金支付計畫。根據財政部國庫署更新的歷年實施電子支付機關統計表，實施電子支付的機關數量自民國 92 年至民國 104 年從 17%攀升至 92%，成效顯著。在立法部分，政府在社會經濟與國際接軌的多方考量下，於 2015 年發布「電子支付機構管理條例」。政府立法除了考量在商業交易過程中電子支付機構應發揮的金流功能外，還提供了交易信賴機制以維繫交易安全、保障消費者的權益，滿足民眾支付安全與支付便利之需求。同時，政府將 2015 年訂為「行動金融元年」，並於該年五月通過專法，開放了 12 項線上金融業務。此外，政府也提出了電子支付比率倍增計劃，提升硬體與軟體以因應無現金社會之需求，欲在五年內將個人電子支付占個人消費比由 25.8%倍增至 51.6%。由前述可知，政府機關實施電子支付成果顯著且積極進行相關立法，但民間推動成效似乎不大。雖然萬事達卡組織的報告認為台灣體質適合發展無現金 2.

(14) 社會，但同一份報告也指出台灣消費者使用行動支付進行線上支付的比例僅佔了 8%。至 2015 年，台灣電子支付比雖有提升，但也僅占個人消費支出 (personal consumption expenditure，PCE)的 25.8%。與亞洲其他國家相比，台灣在數位支付的使用情況明顯落後許多。反觀新加坡、香港、中國，其 PCE 分別為 53%、65%和 56%，都有超過 50%的非現金交易比率，南韓更高達 77％（高雄軟體園區資訊服務網，2016）。除了民間電子支付比例低之外，台灣的貨幣發行量也逐年增加。根據中央銀行統計，2006 年台灣鈔券發行量為 9,021 億元，至 2015 年底已達 1.70 兆元，十年來成長了 89%（中央銀行，2016）。同時間，硬幣發行量從 578 億元成長到 950 億元，成長 64%。發行量無論是紙鈔或硬幣都愈來愈大，顯見台灣民眾的交易工具仍以現金為主，要邁入「無現金社會」還有很長的路要走。我國政府機近年積極推展數位支付、朝無現金社會目標邁進，但民間實際使用數位支付的比例仍偏低。目前台灣民眾較常使用的非現金交易方式主要還是以信用卡以及封閉型小額支付（例如捷運卡、限定店家使用的儲值卡）為主，與丹麥 MobilePay 這類跨帳戶系統、跨電信平台的支付型態相比，仍有一段距離。反觀丹麥，已將消除現金的議題納入國家議程，可見其實現完全無現金社會的決心。. 四、國內無現金社會的相關研究匱乏在國外學術研究中，關於無現金的研究不在少數。早在 1967 年，Reistad 即提出銀行業的無現金作業模式最快將於 1980 年取代當時系統，認為此改變將會為日常商業交易帶來巨大改變。1995 年，Worthington 概述了塑膠卡支付工具其付款前、付款當下、付款後的分析，並提出各種塑膠卡在發展無現金社會的過程中所能提供的貢獻。Hobbs（1996）說明了無現金服務網絡對於管理跨國家跨時區公司運作之影響。2002 年 6 月 19 日，支付卡中心的費城聯邦儲備銀行 3.

(15) 和電子商務支付理事會（ECPC）舉辦了一場與電子商務支付相關主題的聯合會議，讓消費者和商家採用電子支付方式取代實體貨幣工具。在進行去現金化的過程中改變了交易方式，Swartz 對此整理出了交易付款方式改變後的詳細成本效益計算（2006a）。Gee 和 Edward 更進一步調查行動技術、裝置和非接觸式支付在導向無現金社會時所扮演的角色，並且證明在導向無現金社會時，其優點與局限性會影響到個人（2014）。以上舉例出來與「無現金」相關的國外期刊論文只佔全部的一小部份。以「cashless」為關鍵字搜尋 WEB OF SCIENCE，從 1967 年到現在共有 111 筆相關資料。反觀台灣國內期刊部份，以「無現金」或「非現金」為關鍵字，查詢國家圖書館館藏目錄，只有 2 筆相關的學位論文。臺灣社會科學引文索引（Taiwan Social Sciences Citation Index，簡稱 TSSCI）查無任何結果；台灣科學引文索引（ Taiwan Science Citation Index，簡稱 TSCI）因有身分限制無法查詢，故結果無法得知。由此可知，國外早在 1967 年即有相關研究，但台灣這類相關研究卻非常少。無現金社會是未來趨勢，愈早推動愈能加速與國際接軌的步伐，各種相關研究對於正在推行去現金化的台灣而言實屬重要，但實際上台灣在這個領域的相關研究極度匱乏。. 五、少有 TAM 探討無現金社會整體的研究修正科技接受模式（TAM）是 2000 年 Davis 與 Venkatesh 提出的，用以解釋個人對於資訊科技接受的行為。此理論提出後應用的範圍非常廣泛，累積了大量的相關研究。像是探討學生對 e-mail 和一般文書軟體的接受度（Davis 1989; Davis et al. 1989）、即時交通資訊系統的使用意願（朱斌妤、黃仟文、翁少白，2008）以及學生線上學習意願探討（楊楠華、李宏安、方慧臻、陳慧秋，2015）等，跨越不同的時空、領域與對象，為成熟度相當高的理論基礎。 4.

(16) 在無現金社會的部分，欲達成此目標絕對需要科技的支持與發展；再加上修正科技接受模式已發展成熟，非常適合應用在此議題上。但搜尋國內外的文獻資料，目前修正科技接受模式之應用多以支付工具、電子銀行等科技技術相關的研究為主，尚未有對無現金社會之整體進行多面向的探討或應用。因此，本研究將以修正科技接受模式為基礎，針對無現金社會不同的影響面向進行研究，探討丹麥接受無現金社會的因素。. 第二節. 研究目的與問題. 無現金社會是世界趨勢，台灣也加入了去現金化的行列，但成效並不顯著。近年國際上其實陸續出現丹麥、瑞典即將成為全球第一個無現金社會的相關新聞資訊，但由於丹麥早在 2015 年即提出廢除現金規定的相關排程，同一年瑞典仍在進行新鈔券改版，且丹麥央行也於 2016 年底宣布停止發行貨幣，整體而言丹麥在近幾年較瑞典更積極地推動去現金化政策。有鑑於台灣目前與無現金社會相關的研究匱乏，再加上丹麥已是全球公認的高度去現金化國家，是值得參考學習的對象。本研究採修正科技接受模式為基礎，以無現金社會為主題進行研究。將無現金社會不同的影響面向以修正科技接受模式的社會影響過程、認知促進過程和易用性認知進行分析探討。主要目的是希望從各種影響面向深入探究丹麥邁入無現金社會的經驗，了解其無現金社會的發展歷程、現況及優勢。本研究目的在了解丹麥接受無現金社會的因素，根據研究目的將研究問題陳述如下：一、丹麥無現金社會的發展歷程及現況為何？二、丹麥接受無現金社會的因素為何？. 5.

(17) 第三節. 名詞解釋. 茲將本研究所提及的重要名詞作以下定義與界定：. 一、修正科技接受模式用來解釋個人對科技資訊接受的程度，從科技接受模式理論發展而來。科技接受模式理論認為有用性認知和易用性認知是影響使用意圖的主要因素，其中，科技資訊易用性認知對有用性認知具正向影響力，進而間接影響使用意圖。而修正後的科技接受模式則加入了有用性認知與使用意圖構念的其他重要決定性前因，整合了社會影響過程以及認知促進過程。. 二、無現金社會不使用現金或支票，所有的購買行為都透過塑膠貨幣或電子貨幣直接或間接轉移到另一個帳戶的社會。. 6.

(18) 第四節. 研究範圍與限制. 一、研究範圍首先透過文獻探討進行分析，歸結出無現金社會的主要影響面向。逐層探討各面向的詳細內容及重點，並將所有面向進行綜合分析通盤探討。接著以修正科技接受模式為工具貫穿各種影響面向，探討各面向對於丹麥接受無現金社會的因素。. 修正科技接受模式. 無現金社會. 修正科技接受模式理論下探討丹麥接受無現金社會的影響面向. 二、研究限制（一）本研究以丹麥的資料進行分析，因國情不同，並非完全適用於其他國家。若欲借鏡丹麥成功模式，仍需視情況調整。（二）本研究以科技接受模式理論為研究基礎，所得之結論非所有背景條件皆適用。（三）本研究因地理位置限制無法進行實地探訪，資料來源以次級網路資料為主，故研究結果會受取得資料之正確性影響。. 7.

(19) 第五節. 研究流程. 為達成本研究目的，第一階段先進行文獻探討，了解無現金社會以及國內外的無現金社會發展現況，並了解修正科技接受模式。透過文獻探討，逐層探討影響丹麥的面向有哪些，並針對這些面向分析出丹麥邁入無現金社會的關鍵因素，再利用修正科技接受模式進行分析，最後再依據資料及分析結果提出結論與建議。茲擬定以下研究流程（圖 1-1），作為研究執行之依據。. 研究動機與目的. 文獻探討. 資料蒐集 No 訊息判準 Yes 資料分析. 模組分析. 結論與建議. 圖 1- 1. 研究流程圖. 8.

(20) 第二章文獻探討本研究的研究主題為無現金社會，並以修正科技接受模式為分析基礎，目的在探討丹麥接受無現金社會的因素。首先，本章會先探討無現金社會之發展及相關研究，了解國內外無現金社會發展以及丹麥無現金社會的現況。其次，探討修正科技接受模式以及相關研究。最後，綜合以上各節結論，撰寫文獻探討小節。. 第一節無現金社會一、無現金社會發展及影響力無現金社會是指不使用現金或支票，所有的購買行為都透過塑膠貨幣或電子貨幣直接或間接移轉到另一個帳戶的社會。貨幣最初目的在於解決物物交換過程中價值不對等的問題。為了避免仿製，最早是以珍貴物料製作，例如貝殼、金屬等。到了近代，為了攜帶方便漸漸演變成今日使用的現金。現金在使用過程中存在著攜帶不便、損失、洗錢犯罪等風險與缺點。隨著數位科技發展，電子商務形成並慢慢取代現金交易，而以行動載具進行交易的方式則稱為行動支付。這類數位支付的出現取代了實體貨幣、減少前述弊端，並帶領國家進入無現金社會。由此可見，在無現金社會發展過程中，數位支付是非常重要的一環。目前全球許多國家亟欲加快「去現金化」的速度，不外乎便利、安全、低成本、穩定、易控管等目的。除了前述的目的外，另一個促使各國積極推動數位支付的重要原因是可帶動經濟成長。根據 Visa Inc.委託 Moody’s Analytics 針對全球 70 個國家進行研究，2011 年至 2015 年間因數位支付工具使用率的提高 9.

(21) 而帶動了 GDP。Moody’s 估計每增加 1%的數位支付比例，平均每年消費將可增加 1040 億美元（林建甫，2016）。民眾出門不用帶現金，免去點鈔找零的時間或現金遺失的疑慮，也可杜絕偽鈔偽幣，只要以卡片或行動裝置進行付款，既便利又省時。因此，現金的使用量降低減少央行貨幣發行量，進而降低印鈔鑄幣的成本，減少製造生產運輸過程中的環境汙染物、降低碳足跡。此外，銀行不保留現金、不接受現金存款，減少銀行搶案及金融詐騙、降低經濟犯罪。特別是台灣的經濟結構中，地下經濟佔極高比例。根據台灣大學與成功大學的團隊研究發現，2012 年台灣的地下經濟規模占了國內生產毛額（GDP）的 28.1%，佔了近三成。因此，去現金化將使地下經濟有效地受到政府監管，降低逃漏稅、穩定金融市場。縱然無現金社會擁有許多優點，但仍浮現許多隱憂。除了電子詐欺風險提高外，政府和銀行監控每一筆資金往來，民眾對隱私問題產生疑慮。對於沒有數位支付工具的民眾而言，壓縮了消費者購買生活必需品的管道。由於對網路依賴，一旦網絡癱瘓或是駭客入侵，極有可能演變成全面性的金融體系崩壞。下面為無現金的優缺點整理（表 2-1）：表 2- 1. 無現金社會優缺點優點. 缺點. 便利. 電子詐欺風險高. 降低印鈔鑄幣成本. 政府與銀行控制人民使用金錢的權力. 降低經濟犯罪. 限制消費者購買生活必需品的管道. 降低逃稅，受政府監管. 駭客和隱私問題變得棘手. 穩定金融市場. 可能演變全面性金錢世界崩壞. 無現金社會另外衍生出的重大議題是傳統金融影響。無現金社會是一種去現金化，貨幣的消失會直接影響金融層面，特別是金融科技快速發展下翻轉了傳統金融的服務體系，「手機變銀行」正快速拓展中。世界趨勢與政府推廣下，傳統金融產業也開始逐步加重數位支付領域的布局，許多基本銀行業務透過手 10.

(22) 機即可進行，這樣的作業模式愈來愈普遍。在形式上，網路銀行已取代了實體分行。甚至當未來處於真正無現金的環境時，全面數位化的經營方式可能會使傳統實體銀行逐漸消失。面對這樣的經營模式，未來銀行將如何因應或轉型，以及轉變後對總體經濟、金融體系的影響程度，皆為世界各國爭相探討的重大社會議題。另外，使用者選擇權的自由意識受到壓迫。所有支付方式中，現金是最簡單直接的支付方式，任何人只要握有現金均可進行交易。但民眾在去現金化的過程中被迫要在金融機構開設賬戶，此將導致沒有被納入銀行體系內的人遭到無現金社會排斥。即使開設了帳戶，若沒有匹配的設備（例如高階智慧型手機）也可能無法進行交易，這對無法負擔費用的人而言更是一大門檻。. 二、無現金社會之影響因素無現金社會需要靠電子商務、數位支付等金融科技（FinTech）推動來落實，其前提就是需要具備電子商務與網路建設等基礎設施來支持。目前全球數位支付尚未達到完全成熟的階段，且數位支付相關的方案數量太多、同質性太高，未能有效整合。再加上全球對現金的依賴度仍高達 85%（凱捷管理顧問公司，2016），導致數位支付的整體價值未能體現。若要降低社會大眾對現金的依賴，金融科技技術之發展是基本要件。金融科技對金融服務業各方面而言是一種新型的解決方案，可支援不同業務處理流程，而順利發展金融科技的大前提是必須完善金融基礎建設。金融基礎設施是指金融運行的硬體設施和制度安排，涵蓋範圍包括支付體系、法律環境、反洗錢以及相關業務規範等（張秀萍，2016）。簡要歸納金融基礎設施建設的三要素有法律基礎設施、會計基礎設施以及監管基礎設施（歐陽嵐，2005）。法律是金融基礎建設的核心，完善的法律才能維持金融市場正常運作；具披露性及高透明度的會計制度會提高投資者信心、活絡金融市場；金融市場中監管責任重大，其應獨立於政治行為、 11.

(23) 有效提供市場訊息、保護消費者權益並保持系統安全穩定。雖然目前全球對現金的依賴度很高，但新興支付工具的興起使得非現金交易的支付比逐年上升，現有服務已無法滿足客戶的需求。為因應現下需求，必須在金融、電信、網路、通路等不同環節的銜接與串連上不斷創新與變革，以貼近使用者的生活模式與需要，持續提供創新多元的金流服務。金流是處理交易的方式，內容包括網路上的安全認證機制、交易資金移轉以及各種支付方式（紐立科技，2014），其重點在於付款的系統和安全性、方便性及增加資金流通性。金流可概分為線上付款（例如信用卡、WebATM、電子錢包等）與非線上付款（例如轉帳、快遞宅配、貨到付款等）兩類。由於金流方式眾多，單一銀行或廠商無法提供全部的金流服務，因此發展出了金流整合公司（丁子柏， 2017）。除了多元的金流服務發展外，應宜將「手續費獲利」思維轉向「資訊流獲利」思維（吳碧娥，2016）。資訊流是指接單、轉單過程中的所有訊息。由於手續費已無成長的獲利空間，故宜從透過數據資訊分析協助商家來提高獲利。目前數位支付環境中存在著不同的網路平台、品牌信用卡以及消費通路，其牽涉到許多跨平台的整合與轉換。銀行要如何整合複雜的金流系統、為商家降低進入門檻，考驗著金融業者的應變能力。另一方面，欲改變民眾使用現金的習慣，必須克服普遍性與方便性。目前數位支付的相關方案同質性太高卻不具流通性。最常見的情況就是不同商家推出各自的 APP 或封閉型小額支付卡，每消費一家店就要花時間下載註冊或申辦新卡，還不如直接支付現金來得方便。商家業者應打破如此混亂的局面，建立合作生態體系、競爭轉為合作，並朝向數位支付裝置多元銷售和服務通路來取得消費者青睞（石渼華，2016）。此外，實體與虛擬通路間的連結性因網絡而提高，資訊透明使得界線逐漸消失進入「全通路」零售時代。實體與虛擬通路整合壓縮了過去傳統依靠資訊不對稱賺取差價的利潤空間，主導權也由商家移轉至消費者。零售業正處於轉型階段，價格不再是主要競爭優勢。除了盡可能. 12.

(24) 提供各式交易平台管道，商家必須擁有更優質的服務軟實力吸引留住顧客，進化為服務導向。除了前述零售通路會影響民眾使用現金的習慣外，社會文化與偏好也會影響。根據 Myers（2015）的電子版社會心理學指出，文化會影響個人的資訊處裡機制，不同國家的人在面對相同的事物時會產生不同的文化反應，這些不同的反應與各自的文化系統相對應。以德國為例，德國人偏愛現金的理由跟台灣人不一樣。根據 2014 年美聯儲報告顯示，在德國有 82%的交易是以現金支付為主，大額交易亦是如此。此種現金偏好可追朔至其歷史，惡性通膨對德國人持有現金之偏好起了很大的作用。因此，德國人相對傾向持有現金，也使得德國人的負債水平極低。與其說德國人愛現金，不如說德國人不喜歡負債來得更貼切（王懿君，2014）。德國只是眾多國家中的一個例子，不同地區有不同文化，而不同文化的人在透過心理表徵系統進行推理時便會產生不同的表現。在偏好的部分，安永全球組織針對美國、英國、澳洲、加拿大、香港和新加坡六國共 10,131 位數位使用消費者進行調查，根據其 2016 年的「FinTech 接受度指數調查」顯示，香港使用金融科技的比例最高，達 29.1%，其次為美國、新加坡、英國、澳洲及加拿大。另外，在使用年齡層分布上，18 到 44 歲年齡層就佔了 64.2%。種種結果顯示，不同文化、不同國家、不同年齡層對金融科技的接受度不同，因而產生數位落差。另外，根據萬事達卡顧問公司（MasterCard Advisors analysis）2013 年的「Measuring progress toward a cashless society」分析報告指出，該機構關於無現金社會的「評分標準」是依據技術與基礎設施、金融服務權限、商家規模與競爭、總體經濟與文化偏好因素四大項：（一）技術與基礎設施：評量對新知的吸新與創新，同時也測量基礎設施的品質。（二）金融服務權限︰評量金融服務以及人們使用銀行帳戶和電子支付產品的. 13.

(25) 可用性和負擔能力。（三）商家規模與競爭︰評量大規模商家對新支付方案接受的可能性以及當地的競爭性。（四）總體經濟與文化因素︰評量偏好現金的因素，例如做生意的容易度、地下經濟的規模等。. 綜合萬事達卡顧問公司的無現金社會之評分標準，可發現其評分範圍與前述無現金社會之優缺點、影響因素等文獻的探討範圍相同。故歸結出影響無現金社會之面向可分為「總體經濟」、「基礎建設」、「金流」、「零售通路」以及「文化偏好」，簡單歸納如下：（一）總體經濟：一個國家的總體經濟政策目標。（二）基礎建設：包含金融運行的硬體設施和制度安排。（三）金流：金流處裡交易的方式。包括網路上的安全認證機制、交易資金移轉以及各種支付方式。（四）零售通路：參與交易過程的廠商或商家。（五）文化偏好：文化因素以及民眾現金偏好的影響因素。. 三、無現金社會國際現況數位時代來臨，數位化融入生活成為日常的一部分，生活中的日常支付也由傳統實體貨幣漸漸被數位支付取代。以丹麥為例，為了實現無現金社會，丹麥政府計劃自 2016 年 1 月起，除了醫院、郵局等基本服務外，允許零售商拒收現金，只接受行動支付和銀行卡。丹麥央行更於 2015 年 10 月宣布，將於 2016 年停止印刷紙幣和生產硬幣。丹麥可以如此大規模去現金化，最主要的原因是當地電子貨幣的普及率高。早在 2012 年，僅剩 25%的丹麥人還在使用現金支票付款，多數民眾的交易方式早就已經以電子貨幣為主。由於民眾對電子貨幣的 14.

(26) 接受度高、使用普及，在國際上早已被視為無現金社會，時程遠遠超過台灣現況。除了丹麥，還有許多國家也正處於「去現金化」的階段。根據國際清算銀行（Bank for International Settlements）2016 年 9 月的報告指出，在 2011 年至 2015 年間，許多國家的支付市場其現金流與流通量有逐年降低的趨勢。即便有些國家的貨幣流通量有增加，其增加幅度也不大（表 2-2）。將紙幣與硬幣流通增加量換算成百分比後（表 2-3），更可明顯看出近兩年發行量負成長率的國家數量較過去幾年多。總結從非歐元區以及含歐元區的總流通量增加百分比趨勢圖來看（圖 2-1），歐洲央行為提振經濟採寬鬆貨幣政策，2014 到 2015 年透過大量印鈔的方式向市場挹注資金（兆豐商銀，2015），因此短期貨幣流量有上升，但長期來看整體的貨幣流通量成長百分比呈現向下趨勢。此外，根據歐洲中央銀行統計資料顯示，歐元區發行電子貨幣期末加總量從 2008 年的 12 億歐元增加至 2015 年的 71 億歐元（表 2-4）。. 15.

(27) 表 2- 2 2011 至 2015 年 CPMI 國家紙幣與硬幣流通量總值（年末統計）單位：十億美元 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. Australia. 57.18. 60.01. 64.77. 59.54. 57.81. 55.28. Brazil. 90.71. 86.77. 91.72. 87.23. 83.25. 57.75. Canada. 63.53. 65.34. 69.59. 67.92. 65.3. 58.78. ong Kong SAR. 30.34. 34.75. 38.95. 43.88. 45.57. 47.98. India. 211.67. 200.18. 215.42. 210.08. 228.68. 250.80. Japan. 1,068.20. 1,143.42. 1,059.47. 903.08. 817.07. 856.55. Korea. 37.93. 42.10. 50.62. 59.94. 68.07. 73.92. Mexico. 56.12. 54.62. 64.98. 70.19. 72.22. 72.02. Russia. 190.06. 214.4. 252.71. 254.06. 157.28. 117.05. Saudi Arabia. 29.59. 37.29. 40.75. 44.37. 48.24. 52.99. Singapore. 19.04. 21.13. 23.82. 25.02. 26.05. 27.18. South Africa. 23.58. 13.57. 18.57. 11.35. 11.66. 6.15. Sweden. 15.59. 14.44. 14.72. 13.23. 10.76. 8.59. Switzerland. 57.98. 62.33. 70.71. 77.21. 71.29. 76.31. Turkey. 32.33. 29.42. 34.59. 35.66. 37.35. 36.06. United Kingdom. 85.11. 89.46. 97.65. 102.7. 102.57. 103.09. 982.72. 1,075.79. 1,169.13. 1,241.16. 1,342.88. 1424.92. Euro area. 1,154.10. 1,182.14. 1,237.83. 1,354.86. 1,267.29. 1210.42. 非歐元區總流通量. 3,051.68. 3,245.02. 3,378.20. 3,306.61. 3,246.06. 3325.42. 含歐元區總流通量. 4,205.78. 4,427.16. 4,616.03. 4,661.47. 4,513.35. 4535.84. United States. 資料來源：Bank for International Settlements（2016）. 16.

(28) 表 2- 3 2011 至 2015 年 CPMI 國家紙幣與硬幣流通量增加百分比單位：百分比 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. Australia. 4.95. 7.93. -8.07. -2.91. -4.38. Brazil. -4.34. 5.70. -4.90. -4.56. -30.63. Canada. 2.85. 6.50. -2.40. -3.86. -9.98. Hong Kong SAR. 14.54. 12.09. 12.66. 3.85. 5.29. India. -5.43. 7.61. -2.48. 8.85. 9.67. Japan. 7.04. -7.34. -14.76. -9.52. 4.83. Korea. 10.99. 20.24. 18.41. 13.56. 8.59. Mexico. -2.67. 18.97. 8.02. 2.89. -0.28. Russia. 12.81. 17.87. 0.53. -38.09. -25.58. Saudi Arabia. 26.02. 9.28. 8.88. 8.72. 9.85. Singapore. 10.98. 12.73. 5.04. 4.12. 4.34. South Africa. -42.45. 36.85. -38.88. 2.73. -47.26. Sweden. -7.38. 1.94. -10.12. -18.67. -20.17. Switzerland. 7.50. 13.44. 9.19. -7.67. 7.04. Turkey. -9.00. 17.57. 3.09. 4.74. -3.45. United Kingdom. 5.11. 9.15. 5.17. -0.13. 0.51. United States. 9.47. 8.68. 6.16. 8.20. 6.11. Euro area. 2.43. 4.71. 9.45. -6.46. -4.49. 非歐元區總流通量增加%. 6.34. 4.10. -2.12. -1.83. 2.44. 含歐元區總流通量增加%. 5.26. 4.27. 0.98. -3.18. 0.50. %. CPMI國家紙幣與硬幣流通量增加百分比趨勢圖. 8 6 4 2 0 -2 -4 2011. 2012. 2013. 非歐元區總流通量增加%. 2014 含歐元區總流通量增加%. 圖 2- 1. CPMI 國家紙幣與硬幣流通量增加百分比趨勢圖 17. 2015.

(29) 表 2- 4. 歐元區發行電子貨幣期末加總量單位：十億歐元年電子貨幣發行總量. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 1.2. 1.7. 2.4. 3.1. 4.0. 4.7. 5.7. 7.1. 資料來源：European Central Bank（2016）. 上述相關統計資料顯示，許多國家在支付市場中實體貨幣的流通量逐漸下滑、電子貨幣的發行量逐年上升。由此可知，「去現金化」儼然已成為一種國際趨勢。. 二、台灣無現金社會發展現況（一）政府推動去現金化的相關政策金管會於 2015 年底推動「無現金社會五年計畫」，目的是為了要提高台灣「電子支付」占國內個人消費支出的比率，從目前 25.8％的比率，預計在五年內倍增到 51.6％。為了協助金融業朝向數位化發展，並提供民眾更便捷的數位化金融服務，金管會推動了「打造數位化金融環境 3.0」計畫。目前國際上許多先進國家已朝「數位化金融環境 4.0」邁進，而台灣卻還在「數位化金融環境 3.0」的起步階段。為了加速腳步，政府持續推動一系列相關政策。除了制定「電子支付機構管理條例」促進電子商務產業發展外，金管會並於 2015 年 9 月 24 日設置金融科技辦公室。政府動作頻頻，目的就是為了整體金融科技的應用與發展，期望與國際「無現金社會」趨勢接軌。政府以身作則，中央政府的公務預算機關已全面實施國庫電子支付作業，實施電子支付的機關數量百分比從 2003 年的 16.69%上升至 2015 年的 92.05% （表 2-5）。電子化後，每年可節省 5 百萬張的表單列印成本及寄送成本，節省金額超過 2 千萬元（財政部國庫署，2016），成效顯著，由此可見政府去現金化的決心與成效。 18.

(30) 表 2- 5. 歷年實施電子支付機關統計表單位：個年度. 支用機. 實施電子支付機. 未實施電子支付. 實施電子支付機. 關數. 關. 機關. 關占全部百分比. 92. 839. 140. 699. 16.69%. 93. 828. 347. 481. 41.91%. 94. 831. 404. 427. 48.62%. 95. 841. 464. 377. 55.17%. 96. 827. 574. 253. 69.41%. 97. 779. 585. 194. 75.10%. 98. 735. 603. 132. 82.04%. 99. 690. 604. 86. 87.54%. 100. 722. 667. 55. 92.38%. 101. 725. 669. 56. 92.28%. 102. 728. 665. 63. 91.35%. 103. 706. 648. 58. 91.78%. 104. 704. 648. 56. 92.05%. 資料來源：財政部國庫署（2016）. 但根據中央銀行全球資訊網的資料顯示（表 2-6），過去十年間，貨幣發行總數額卻不斷持續升高。從圖 2-1 的貨幣發行量增加百分比趨勢線可看出， 2005 年至 2015 年間貨幣發行量的百分比每年持續攀升。其中，2015 年的發行數額與 2005 年相比，更是大幅增加了 94.5%。. 19.

(31) 表 2- 6. 台灣近十年貨幣發行總數額與發行量增加百分比年. 貨幣總發行數額. 貨幣發行量增加百分比. 2005. 3,642,903,937,116.00. -. 2006. 3,795,216,382,365.00. 4.18%. 2007. 3,910,744,739,894.00. 3.04%. 2008. 4,058,186,286,648.00. 3.77%. 2009. 4,344,594,832,024.00. 7.06%. 2010. 4,721,836,362,279.00. 8.68%. 2011. 5,140,066,265,867.00. 8.86%. 2012. 5,560,016,518,304.00. 8.17%. 2013. 6,063,195,967,143.00. 9.05%. 2014. 6,586,825,425,598.00. 8.64%. 2015. 7,090,907,071,656.00. 7.65%. 資料來源：中央銀行全球資訊網（2016）. 8,000,000,000,000. 12%. 7,000,000,000,000. 10%. 6,000,000,000,000 8%. 5,000,000,000,000 4,000,000,000,000. 6%. 3,000,000,000,000. 4%. 2,000,000,000,000 2%. 1,000,000,000,000 0 年. 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 0% 貨幣總發行數額. 貨幣發行量增加百分比. 圖 2- 2. 台灣近十年貨幣發行總數額、發行量增加百分比與趨勢線. （二）台灣民眾偏好的支付工具及影響因素消費市場中各式支付工具逐漸興起，進而帶動台灣民眾使用小額支付工具的比例。目前非現金交易的電子支付共有 3 大類，包含信用卡、電子票證（例 20.

(32) 如悠遊卡、一卡通）、以及行動支付（例如歐付寶、支付寶、直接付等）。台灣民眾在使用信用卡及電子票證這類的電子支付比例較高，反而行動支付的比例明顯偏低。根據尼爾森市調公司 2014 年 2 月調查指出，台灣人最愛的日常支付方式仍以現金為主，高達 58％，其次才是塑膠貨幣。現金的使用偏好與安全性、私密性和易用性有關，而這三個問題也是影響數位支付發展的重要因素。根據資策會產業情報研究所（MIC）的「台灣行動支付需求調查分析」指出，台灣有 16.5%的消費者聽過行動支付且手機有行動支付功能，具備行動支付合適條件。其中，有 4.8%的人為已使用者，另外 11.7%為未使用者。同樣根據「台灣行動支付需求調查分析」（表 2-7），消費者對於使用行動支付意願不高的主要負面因素是安全性。有近七成比例的民眾有安全上的疑慮，認為行動支付不夠安全。其次為「用不習慣、使用不便」等習慣因素。更深入分析可發現前述行動支付合適條件者中，11.7%未使用者與 4.8%已使用者的差別在於未使用者不採用行動支付的主要負面因素為「不夠安全、缺少場合」，次要負面因素為「用不習慣、使用不便」。相較於未使用者與整體消費者，已使用者雖然有使用過，但因為「缺少場合、使用不便、過程耗時」等因素，之後反而不傾向使用行動支付。在促使消費者傾向使用行動支付的正面因素方面，前五名為「安全、優惠、方便、普遍、省時」，有一半的消費者認為「安全」是影響其使用行動支付的正面因素。從表 2-7 可進一步觀察出，未使用者採用行動支付的主要因素為「安全、方便、普遍」，而維繫已使用者的關鍵則是「方便、優惠、普遍」。由此可見，無論是已使用者或是未使用者，「方便」與「普遍」皆是影響其使用的主要因素。對未使用者而言，「安全」更是是進入行動支付市場競爭的基本條件。. 21.

(33) 表 2- 7. 影響消費者使用行動支付的因素影響因素負面因素. 正面因素. 整體消費者. 未使用者. 已使用者. 不夠安全. 69.10%. 63.90%. -. 缺少場合. 34.10%. 45.10%. 40.00%. 未支援. 28.40%. -. -. 用不習慣. 25.10%. 29.50%. -. 使用不便. 23.20%. 26.20%. 38.00%. 過程耗時. -. -. 28.00%. 安全. 49.40%. 45.90%. -. 優惠. 38.40%. -. 26.00%. 方便. 36.50%. 40.20%. 44.00%. 普遍. 31.00%. 38.50%. 26.00%. 省時. 20.80%. -. -. 資料來源：資策會產業情報研究所（2014）. （三）台灣民眾的文化因素影響民眾除了有安全性的疑慮外，現金的使用偏好還受到文化因素影響。台灣有許多傳統、小額消費或不接受信用卡的店家，這類小型微利企業成為台灣落實無現金社會的障礙。特別是台灣特有的夜市文化，電子化支付將使得此類地下經濟無所遁形，店家的抗拒造成去現金化的困難。在台灣，弱勢族群與年長者是現金交易主要族群之一。且根據資策會調查，2015 年國內智慧型手機普及率已達 73.4%，即便智慧型手機普及，卻仍有人無手機可用或不會使用，而這類人通常又以弱勢族群或年長者居多。行動支付為去現金化的主要方式之一，如何進行無現金社會發展並兼顧國民不同方式的支付權利，為政府要面對的一大考驗。政府將無現金社會視為國家重大政策，而政策的推行要靠政府及民間相互支持配合，才能按時程順利進行。政府去現金化動作頻頻，除了完善的硬體、軟體與法規支持外，更重要的是政策要能成功推廣。國家政策在推行時，接收到資訊的民眾佔越多數，且對施政內容遵循度越高、接受度越高，則國家政策 22.

(34) 施行越能夠貫穿民間社會（高永光，2011）。. 第二節丹麥無現金社會相關研究一、丹麥現金發展現況（一）現金功能減弱 1900 年代，在丹麥最常見的支付工具為現金與支票（Evans & Schmalensee, 2005）。自 1900 年代後期，零售商開始接受信用卡、支付卡等卡片交易，並可利用提款機提取現金（Slawsky & Zafar, 2005）。1990 年代，科技進步讓丹麥支付市場出現了變化，可透過網路完成電子商務交易，網路支付與網路銀行也開始出現了（Zwass, 1996）。數位支付成了現金的替代品影響了現金的使用，現金支付降低，顯示現金的功能正在減弱。目前丹麥使用普及率最廣的支付工具為 Dankort，此外，行動裝置的興起也是降低民眾使用現金支付的另一個原因。丹麥的智慧型手機普及率高，透過網路讓消費者可以快速方便的進行交易。目前丹麥使用率最高的行動支付 APP 是由 Danske 銀行所推出的 MobilePay，自 2013 年推出後已超過 70%的人口在使用。（二）「接受現金義務」規定丹麥國家銀行支付委員會立法規定丹麥的紙幣與硬幣皆為合法的支付工具，丹麥人民可以使用法定貨幣進行交易。另外，支付法（Payment Service）關於現金的支付規定，明定收款人具有接受現金的義務，不得拒絕付款人使用現金付款。也就是零售商有現場人員時不能拒絕接受現金，但也有例外。例如，自助加油站油有現場服務人員、線上購物等，就不具有接受現金的義務。（三）對現金看法 2016 年丹麥國家銀行支付委員會的現金支付報告（report on the role of cash in society, 2016）顯示，丹麥零售商對現金的看法較單純，認為使用現金的優點 23.

(35) 很少，甚至沒有優點。對銀行與零售商而言，現金涉及成本，且使用現金的成本比使用卡片高。丹麥國家銀行 2009 年對丹麥社會支付進行調查，該調查顯示與現金相關的總成本為 58 億克朗，平均每筆現金交易成本為 7.36 克朗。相較之下，Dankort 支付的總成本只有 25 億，平均每筆卡片交易成本為 3.15 克朗，成本不到現金交易的一半。丹麥國民銀行的調查也顯示，零售業使用現金的成本比使用 Denkort 高。現金成本高最主要是因為處理現金耗時，例如：銀行業花在分行間的存款取款、自動提款機補鈔等處裡現金的成本、零售業存放現金的保管成本。除了銀行和零售業，政府也存在現金成本。丹麥國家銀行在生產紙幣和硬幣時也會發生成本，諸如生產過程中的原紙、油墨、機械、廢棄物處理等。（四）現金發展之後，丹麥現金的使用趨勢持續下降。銀行減少了與現金有關的服務範圍，近年來許多分支機構已經無現金，客戶也愈來愈習慣臨櫃以外的地方提存現金，降低銀行處理現金的成本。零售商的部分，新型的終端機引入加速了卡片驗證速度，大幅減少卡片付款時間，且現金支付方式也逐漸在零售業下降。根據 2016 年丹麥統計，2015 年現金只占所有付款總額的 20％左右，相當於 1,100 億克朗，與 1990 年代的 60%相比明顯下降許多。目前零售商依然接受現金支付，但一般丹麥民眾消費時的首選支付工具為 Dankort。除了卡片，丹麥也開始積極發展非接觸式數位支付，最具代表性的就是近幾年快速興起的行動支付 MobilePay。MobilePay 是丹麥目前最大的行動支付平台，再加上丹麥民眾對 Dankort 等其他卡片支付工具的偏好，使得丹麥境內現金流通量持續降低。. 二、丹麥無現金社會相關研究國際期刊中，與丹麥支付或相關領域的研究不多。1993 年，Müller, Bohlin, 24.

(36) Karpakka, Riis 與 Skouby 曾針對北歐電信自由化進行研究，內容著重在使用者結構、規則與組織。Igari（2012）將日本與丹麥的資通訊技術進行比較，探討丹麥成功推行資通訊的關鍵。Poulsen（2014）研究介紹丹麥現金付款的可行性並進行驗證，但只針對醫療健保政策。雖然目前國際間關於無現金社會相關議題或基礎建設的研究很多，但與丹麥相關的研究卻很少。即使有相關，也多屬於特定領域研究，且多非近期研究。近期丹麥研究多著重於科技農業、醫療、能源等發展，在無現金社會或去現金化的研究幾乎沒有。. 第三節修正科技接受模式一、修正科技接受模式介紹（一）理性行動理論修正科技接受模式是從科技接受模式理論延伸的，而科技接受模式（technology acceptance model, TAM）則是根據 Fishbein 與 Ajzen 的理性行動理論（theory of reasoned action, TRA）發展而來，其最初目的是為了提高競爭力引進資訊科技進行企業再造。理性行動理論認為人類是相當理性並且有系統地使用合適的資訊（Fishbein and Ajzen, 1975）。根據理性行動理論，人們在從事某特定行為時是取決於行為意圖，其反映了個人對於從事某項行為的意願（Fishbein and Ajzen, 1975）。也就是說行為的產生是由個人經過理性思考後，產生「要」、「不要」、或「其他決定」等選項，從這些選項中選定了之後才去採取的行為。行為意圖由人們的態度及主觀規範依相對權重來決定。態度是指個人內心對行為所抱持的態度，當個人對於某一特定行為或新科技存有正面情感時，容易形塑成較高的行為意願（黃詩芸，2010）。主觀規範是指與行為者相關的其他人會影響個人進行某項行為的外在因素，例如重要人士對該行為的意見，以及這些意見會影響當事人的認知。故人們對於某行為的態度取決於 25.

(37) 執行之主要信念以及執行後果的評價，主觀規範則取決於規範性信念和順從的動機。執行信念是指個人在執行某行為之後預期可能會產生某種結果的意念；後果評價則是指前述該項結果預期的價值回應；規範信念是指外在環境對個人行為意圖的影響；順從動機則是指個人對於他人或團體意見的順從程度。. 執行信念態度後果評價. 行為意圖. 實際行為. 規範信念主觀規範順從動機. 圖 2- 3. 理性行動理論。資料來源： Fishbein and Ajzen（1975）. （二）科技接受模式理論 Davis（1989）採用了前述理性行動理論的因果關係發展出了科技接受模式理論，用以解釋個人對資訊科技接受的行為。在科技接受模式理論中，有用性認知（perceived usefulness）以及易用性認知（perceived ease of use）是影響使用意圖的兩個主要決定性因素。其中，易用性認知會正向影響有用性認知，間接影響使用意圖。Davis 定義有用性認知為「某人認為使用某特殊系統將會提昇其績效的信念」，易用性認知定義為「某人使用特殊系統將不耗費勞力程度（容易程度）的信念」。簡言之，當個人相信某系統會增加其工作成效，即為有用性認知；當個人相信使用某系統所省下努力的程度，即為易用性認知。. 26.

(38) 圖 2- 4. 簡易的科技接受模式。資料來源：Davis（1989）. 科技接受模式理論與理性行動理論的差別在於，科技接受模式理論將重心轉移至內在、心理層面等個人信念之探討。為了能更有效地掌握心理層面的狀態與變化，便將外部變項納入，以探討外在因素對內在信念、意圖或使用行為的影響，形成了修正科技接受模式。. （三）修正科技接受模式原科技接受模式理論的有用性認知和易用性認知，不足以完整解釋個人對資訊科技的接受度。因此，除了原本理論的變項關係，還將科技接受模式中的有用性認知、易用性認知以及使用意圖概念的其他重要性前因都涵蓋在內，並將時間納入。將時間納入的原因是因為使用者隨著使用的時間增加，其使用經驗也會跟著增加，進而改變影響因素。因此，Venkatesh 與 Davis（2000）提出了修正後的科技接受模式，亦稱為 TAM2，如圖 2-5 所示。. 27.

(39) 圖 2- 5. 修正科技接受模式。資料來源：Venkates and Davis（2000）. 修正後的科技接受模式中整合了社會影響過程與認知促進過程。社會影響過程包含了主觀規範、自發性以及印象；認知促進過程則包含了任務攸關性、輸出品質、結果可說明性以及易用性認知。以下為理論細部的詳細說明： 1. 社會影響過程（social influence processes）（1）主觀規範（subjective norm）主觀規範對人們的行為意圖具直接影響性。Fishbein 和 Ajzen（1975）對主觀規範的解釋是「某人對於重要參考人物認為他該不該從事該行為的認知」。例如，有些人並不偏愛某種行為，但若這些人相信某些專家權威的看法，則他們會遵從這些專業人士的想法去從事該行為。又，當人們認知某個具獎懲能力的社會行動者（social actor）想要人們從事某特定行為時，主觀規範對於行為意圖具有直接影響力。例如，若不進行某項行為便會受罰時，人們即使不願意也會遵照該要求，改變其行為意願並從事該行為，主觀規範就會產生作用。值得注意的是，主觀規範同時被經驗（experience）與自發性 28.

(40) （voluntariness）所調節，只有在強制性的使用環境及早期經驗，主觀規範才能顯著性地直接影響使用意圖（Hartwick and Barki, 1994）。主觀規範對於使用意圖的直接影響可能隨著使用時間拉長、經驗增加而減弱。在系統實施之後，因為使用經驗增加、逐漸瞭解系統特性及優缺點，主觀規範的影響力也逐漸下降。因此，強制性的使用環境下，在系統實施前或初期使用階段中，主觀規範對於使用意圖的直接影響較強；但隨著使用時間拉長、使用系統的經驗增加，主觀規範的影響力會減弱。修正後的科技接受模式還包含了社會影響的內化與認同，這兩個機制使得主觀規範能透過有用性認知間接影響使用意圖。內化是指當人們認同某個重要的參考人士使用某個系統的看法時，他會將該參考人士的信念整合於自己的信念中（Warshaw,1980）會直接影響有用性認知。例如，假如有主管認為某個系統是有用的，則員工可能會相信該系統真的有用，並形成使用意圖。在 French 和 Raven（1959）的分類中，專家權被認為擁有專業及信譽、具影響力，是內化的基礎。透過內化轉化為自己的看法，產生「自覺效果」。而認同的部分，則是透過印象間接影響使用意圖。（2）自發性（voluntariness）自發性是指個人認知對於採用某新科技系統是否出於自己意願之高低。由前段的主觀規範介紹可知，修正後的科技接受模式認為在強制性、非自發性的使用環境下，主觀規範對於使用意圖具直接影響力，為外在影響因素。但是當個人可以自由選擇時，主觀規範並不會影響使用意圖，因此將自發性納入作為調節變項，其屬內在影響因素。（3）印象（image）人們為了建立或維持在群體中令人喜愛的印象，會經常回應社會規範的影響，透過公眾形象影響使用者的有用性認知，建立或維持在該團體中良好的印象。Moore 與 Benbasat（1991）對印象的定義是「使用一個創新事物將可提升. 29.

(41) 自己社會地位的認知」。例如，主管認為某員工在工作中應從事特定行為，則從事該行為會提升該員工在公司中的地位。故修正科技接受模式認為印象受到主觀規範的正向影響，而提高地位後所帶來的權力和影響力將帶來更多產出。 2. 認知促進過程（cognitive instrumental processes）認知促進過程是指人們對有用性認知的判斷。Venkatesh 及 Davis（2000）認為個人會透過認知過程對系統進行比較，了解該系統功能以及其能滿足個人在作業中的何種需求，進而對系統的效能做出判斷。修正科技接受模式認為形成「有用性認知判斷」的其中一部份是來自於「系統能夠做的事」與「在任務中需要被完成的事」。因此，人們可以使用心理表徵來判定工作目標與使用結果之間的配適度，做為有用性認知的判斷基礎。（1）任務攸關性（job relevance）修正科技接受模式認為任務攸關性是一種認知的判斷，人們會根據自身的工作任務選擇適合的系統，對有用性認知具直接影響力。任務攸關性是指人們對於該系統是否適用於其工作的認知程度，也就是系統能否支援其工作中的任務。當系統對任務的支援程度愈高，則攸關性也愈高，對使用意圖具正向影響。（2）輸出品質（output quality）輸出品質是指當人們在執行系統時，會考量該系統執行結果之優劣。根據 Beach 與 Mitchell（1996）的印象理論，任務攸關性的影響較可能使得非任務攸關性的系統被排除於使用者的選擇集合之外，也就是透過相容性檢視自身的工作任務來選擇適合的系統。而輸出品質較多採用利益性檢視，在具有多重攸關資訊系統的選擇集合中，選擇具有最高輸出品質的系統，也就是在眾多系統中挑選出表現成效最好的系統。（3）結果可說明性（result demonstrability） Moore 與 Benbasat（1991）根據 Rogers（1995）創新擴散理論的「可觀察. 30.

(42) 性」（observability），將結果的可說明性定義為「使用該創新事物其結果的具體性」，也就是創新物之表現結果可被他人看見的程度。創新物的效果可見度愈高，愈可能被採用（Rogers, 1995）。Moore 和 Benbasat 將可觀察性分為可見度及結果可說明性。可見度是指是否能清楚區分使用與不使用該產品或系統在結果上的差異；結果可說明性則是指創新物的使用結果是可觀察且可傳播給他人知道的。Davis（1989）認為即使創新物對使用者具正向影響，但若使用者無法感受到或看不到其功效，便無法了解其效能而不會選擇該創新物。因此，假若「使用過程」與「使用結果為正向」兩者之間的相關性容易辨認，則人們對該系統的有用性認知較易朝正向發展。反之，若「使用過程」與「使用結果為正向」之間的相關性不易辨認或不明確，則系統使用者可能無法了解使用與不使用之間的差距，無法提高使用意願。（4）易用性認知（perceived ease of use）易用性認知是有用性認知的一種直接因素（Davis et al.,1989），代表使用者認為特定系統在使用上的容易程度。Davis 定義易用性認知定義為「某人使用特殊系統將不耗費勞力程度（容易程度）的信念」。即個人相信使用某系統所省下努力的程度，稱為易用性認知。總結修正科技接受模式的簡要內容如下：社會影響過程屬外在影響，主觀規範受到經驗與自發性調節，在強制環境或早期經驗時對使用意圖具顯著的直接影響力。但隨使用經驗增加，原本的強制性會慢慢內化為自發性，主觀規範對使用意圖的直接影響力會減弱。且經驗因子無法直接影響有用性認知，由印象直接影響。而認知促進過程是指人們對有用性認知的判斷，由心理表徵所驅動。 3. 心理表徵（mental representation）由前面的文獻探討可知，修正科技接受模式認為「認知判斷」是由心理表徵所驅動的，這種心理表徵會將「較高層次的目標」與「有助於達成目標」的. 31.

(43) 特定行動連結在一起，進而影響有用性與使用意圖。心理表徵即心理運作，將外在世界的物理特徵透過編碼轉換為抽象形式的心理事件，以便處理與記憶貯存的歷程（陳烜之，2007）。心理表徵可分為外部與內部表徵：（1）外部表徵（external representation）外部表徵是指所有外在的表徵形式，可分為語言表徵（著重於詞彙）和圖形表徵（例如圖片和圖表）。語言表徵是指語言材料所負載的資訊在頭腦中存在的方式（彭聃齡，2012），認為人腦中保存了一部心理辭典。在辭典中，每個詞都含括了形、音、義等相關訊息，此種表徵方式稱為局部表徵。圖形表徵是將抽象概念或內在表徵透過視覺方式呈現出來（田佳芳，2010）。圖形表徵較具體，可由多種知覺（例如視覺、聽覺等）接收訊息，並將這些具體事物以抽象概念指代。圖形表徵主要透過視覺通道接收訊息。（2）內部表徵（internal representation）指所有內在的表徵形式。可分為符號表徵和分布式表徵，其中符號表徵又分為命題表徵和類比表徵。命題表徵是類語言表徵，反映的是心理活動內容中的概念性內容，不考慮資訊通道來源。而類比表徵是關於視覺、聽覺或動覺等的表象。簡言之，命題表徵可以指代任何感覺通道的訊息，而類比表徵則是指代特定感覺通道的訊息。兩者看似有差異，但實際上幾乎無法將這兩種形式完全區分開來（陳烜之，2007）。分布式表徵是指聯結主義 Thorndike（18741949）所提出的心理表徵。其認為人類的學習幾乎是在沒有意識參與的情況下，自動形成「刺激—反應」聯結的過程，是一種低於符號水平的心理表徵。近年來人們根據語言表徵的局部表徵提出延伸概念，認為詞的形音義知識並不是存儲在單個結點上，而是分佈在神經網絡的各個單元中（彭聃齡，2012）。. 二、修正科技接受模式相關研究修正科技接受模式應用的範圍很廣，該理論提出後被廣泛的驗證應用，累 32.

(44) 積了大量不同領域的相關研究。例如，Holden 和 Karsh（2010）以科技接受模式理論探討醫療健保的過去與未來發展；Johar 和 Awalluddin（2011）以此模型來探討電子商務應用系統之影響；Farahat（2012）探討學生線上學習的接受度；Jooa 和 Sang（2013）探討韓國人智慧型手機的使用與滿意研究； Cabanillas、Fernández 和 Leiva（2014）探討在虛擬社會網絡使用行動支付工具經驗的影響；Faniran 和 Odumeru（2015）調查奈及利亞民眾使用行動銀行的決定因素；Ozturk（2016）研究消費者對觀光業對無線射頻識別（RFID）的非現金支付系統之接受度；Dumpit（2016）研究社群媒體的使用行為；Haifley （2016）進行高等教育教師採用電子課本的相關性研究等等。在國內部分，以修正科技接受模式為基礎的應用探討範圍很也多，包括教師與學生採用數位化教材的態度（張金鐘，2002）、即時交通資訊系統之使用意願（朱斌妤、黃仟文、翁少白，2008）、NFC 手機小額付費使用者接受意願（陳穎寬，2010）、探討影響不同類型 APP 使用意圖差異之關鍵（林宗宏， 2012）、消費者線上購物行為關鍵決定因素（李宏仁、袁劍雲、江佳霖、林韋儒，2015）、消費者採用行動商務之科技特徵（林芳珍、趙正敏，2015）以及獨居老人使用緊急救援系統之行為意向（Bai, D. L., 2016）等研究。由此可發現，科技接受模式理論的應用範圍不受限制，且發展了一段時間，是一個發展成熟的理論模式。. 三、修正科技接受模式應用於國家分析除了前述簡易的修正科技接受模式以及 2000 年的進化版本 TAM2 外，另外還有 2003 年的新架構「UTAUT」。UTAUT 是由 Venkatesh et al. 於 2003 年所提出的「科技接受與使用的整合理論」，歸納出績效預期（performance expectancy, PE）、努力預期（effort expectancy, EE）、社會影響（social influence, SI）以及促成條件（facilitating conditions, FC）四個主要決定因素。除 33.

(45) 了前述的主要構面外，UTAUT 的架構裡還包括了性別、年齡、使用經驗及自願性等控制變項。根據研究結果顯示，UTAUT 的架構因為整合了八種理論模式，其對於使用行為的解釋能力達到 70%，比 TAM2 高（孫建軍、成穎、柯青，2007）。但有鑒於本研究屬探索性研究，主要目的在於釐清對研究主題的見解，而不在於進行推理或解決問題，故採修正科技接受模式為基礎。修正科技接受模式最初應用於企業管理，目的是為了提高競爭力引進資訊科技進行企業再造、創造競爭優勢。後來擴大應用於不同科技領域的研究。目前文獻中尚未發現此理論用於國家分析，但發展無現金社會需要科技支持，修正科技接受模式非常適合應用於此議題。用於國家分析時，研究者將國家視為一個企業體，目的為提高國家競爭力。而無現金社會本身就是科技產業與產品的大集合，可視為一個國家為了提升國家競爭力而引進的科技工具。修正科技接受模式多應用於微觀分析，因此本研究將丹麥的組成分子（例如：政府、經濟單位及民眾）視為企業內部成員，進行微觀分析。但為了進一步瞭解影響國家發展無現金社會、去現金化等整體影響因素，須根據相關資料對國家整體進行宏觀分析，並探討分析創造國家競爭力的一連串因素。. 第四節文獻探討小結透過文獻探討，歸結出影響無現金社會的因素有五大面向：「總體經濟」、「基礎建設」、「金流」、「零售通路」以及「文化偏好」。再者，理論部分以修正科技接受模式為基礎，從前述五個面向確實了解丹麥邁入無現金社會之因素。綜合前面的章節與文獻資料，可知無現金社會已成為未來趨勢。根據國際組織 MasterCard 對台灣的評論，台灣無論在法規、金融基礎建設等許多方面都有足夠能力時現去現金化。台灣本身體質是適合發展無現金社會的，但實際上. 34.

(46) 卻難有進展、成效有限。政府不斷提出去現金化的政策，但民間的貨幣需求量卻持續提高、央行貨幣發行量不斷攀升。再加上國內關於這方面可供參考的相關研究及文獻甚少，使得台灣在去現金化的過程中遇到不少困難。相較於丹麥無現金社會，台灣最普及的電子支付方式卻仍停留在封閉型的支付工具，差距非常懸殊。有鑑於此，本研究將以修正科技接受模式為基礎，針對丹麥進行深入研究。. 35.

(47) 第三章研究方法第一節研究架構本研究之核心目的在於了解丹麥接受無現金社會的因素。依據前面章節相關文獻整理，本研究將針對丹麥的總體經濟、基礎建設、金流、零售通路及文化偏好五個面向進行資料蒐集與分析：一、總體經濟：一個國家的總體經濟政策目標。從總體經濟政策目標對了解政府以及民眾對於去現金化政策的態度。二、基礎建設：針對金融運行的硬體設施和制度安排等進行了解與探討。三、金流：指金流處裡交易的方式。本研究將對網路上的安全認證機制、交易資金移轉以及支付方式進行了解與探討。四、零售通路：參與交易過程的廠商或商家。本研究將對零售通路現況進行了解與探討。五、文化偏好：本研究將探討文化相關因素對民眾現金偏好的影響。屬認知判斷，由心理表徵所驅動。. 首先，從各種有效管道蒐集丹麥上述五個面向的詳盡資料。完成資料蒐集後，先針對各面向進行綜合分析，再以修正科技接受模式為基礎，針對丹麥的總體經濟、基礎建設、金流、零售通路、文化偏好這五個面向進行社會影響過程與認知促進過程的宏觀分析。其中，將丹麥政府、零售業及民眾視為企業內部成員進行微觀分析，進而探究這些面相對使用者使用意圖的影響以及關鍵因素。本研究之研究架構圖如下：. 36.

(48) 資料蒐集丹麥無現金社會影響面向： 1. 總體經濟 2. 基礎建設 3. 金流 4. 零售通路 5. 文化偏好. 分析. 五面向綜合分析. 修正科技接受模式分析. 總體經濟社會影響過程金流. 基礎建設. 認知促進過程通路服務. 文化偏好. 探討丹麥接受無現金社會的因素為何？. 圖 3- 1. 研究架構. 37.