信用狀統一慣例UCP 600相關問題之研究-以定義解釋及單據條款為中心 - 政大學術集成

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(1)國立政治大學法律學系碩士論文指導教授:張新平. 立. 博士. 政治大. 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－. ‧ 國. 學. 以定義解釋及單據條款為中心. ‧. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 研究生:馬翠吟. i n U. 撰. 中華民國九十九年四月. v.

(2) 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v.

(3) 謝. 辭. 猶記得當初在綜合院館 14 樓研究室埋首於大量論文資料的日子，看著進度緩慢的論文寫作、遙遙無期的口試，徬徨茫然之際，總是一心盼望撰寫謝辭的日子到來，有機會感謝生命中的貴人，並為漫長的求學生涯劃下一個完美句點。豈料人就是如此矛盾，當自己如願完成論文口試，著手撰寫謝辭之時，竟千頭萬緒，遲遲不知如何下筆。經過數日沈澱，過往歲月的回憶一一浮上心頭，也驚覺自己一路走來受到如此多提攜與照顧，必定要利用這塊小園地好好抒發內心感謝之情。說到本論文的誕生，感謝最深的就是恩師張新平老師。還記得大三下學期海商法課堂，是我第一次見到張新平老師，老師的優雅身影與溫柔笑靨讓做事總是大剌剌的我仰慕不已。進入政大法研所後，有幸成為張老師門下學生，對於老師嚴謹、實事求是的治學態度深感敬佩。老師十分關心學生的日常生活，鼓勵學生追逐夢想，讓我深切感受到老師的照顧與提攜。在本論文寫作過程中，無論是會面或電話討論，老師總是不厭其煩地再三修改、討論我的論文內容，甚至不時以簡訊提醒不足之處，不吝給予肯定之語，一句「我們再一起努力吧」，讓當時無助的我充滿無限勇氣與決心，得以順利完成論文。在此，向老師獻上最深的謝意。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. y. Nat. sit. n. al. er. io. 十分感謝蔡孟佳老師與許耀明老師撥冗擔任學生的論文口試委員，在工作繁忙之餘，抽空閱讀學生的論文，就本論文闕漏之處，不吝賜予詳盡且寶貴的修改建議，使得本論文之架構及更加完整，讓學生獲益匪淺。尤其是蔡老師還熬夜讀完整本論文，提供國際貿易實務運作之重要意見，真是感謝萬分。同時謝謝兩位老師的鼓勵及肯定，學生將繼續努力，期將來能貢獻所學。. Ch. engchi. i n U. v. 感謝各位政大法律系老師之教導，賴源河老師、方嘉麟老師、吳秀明老師、林勳發老師、林國全老師、劉連煜老師、張冠群老師、顏玉明老師、楊淑文老師，老師們的豐富學養、幽默言談、親切關懷，讓學生在課堂、生活上均獲益良多。此外，要特別感謝劉宏恩老師的照顧，在老師一絲不苟的工作要求下，讓學生習得負責的做事態度及圓融的待人處事，在此獻上十二萬分感謝。進入政大法研所之後，張門學長姐的優秀表現一直是我努力效法的榜樣：漢威學長、仁傑學長、喬詮學長、揚浩學長、平哥、宗航學長，感謝學長們大方分享求學及工作之經驗；伊君、瀠嘉、一帆，謝謝你們的照顧，無論是課業、論文、工作的疑難雜症，你們總是不厭其煩地為我解惑、鼓勵我，讓我能順利完成論文；正欣、君宜，你們的優秀表現一直是我敦促自己前進的目標。還要感謝研究所時 I.

(4) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心. 期，照顧我的學長及同學們：俊元學長、宗翰學長、子俞學長、大維學長、峻宇學長、明駿學長、儷倩、家偉、慧倫、少威、筱文、宛蘭、朕翔、立坪，謝謝你們讓我的研究所生涯多采多姿。此外，特別感謝我的好友宛瑩、靜慧、冠中、孟君、雅仁、上茹，回顧過去四年的研究所生涯，總有你們的陪伴，感謝你們聽我訴苦、分享心事，祝福大家早日達成心願。大學期間的好姊妹們，婉雯、佐姍、麗惠、瓊瑩、芙蓉、怡君，因緣際會之下，與大家成為無話不談的知己好友。從大三的讀書會至今，一同度過無數個大聲聊天、相互鬥嘴、談心、悄悄說八掛、瘋狂血拼的日子，讓我原本單調的生活變得益加豐富，真的很謝謝大家。另外感謝二十九家的學長姐與學弟們，聖豪學長、羽柔學姐、漢威學長、柏男學長、伯欣學姐、潘鄉學姐、大餅學長、珮珺學姐、宇修，學長姐們的優秀表現向來是二十九家的光榮，也是我努力追隨的目標。謝謝我的學伴們，伍珮、嘉嶸、雲淳，記得大學時的家聚，團結的四人組，都是我大學最歡樂的記憶，祝福大家在工作、家庭上都順心如意。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. 相識至今九個年頭的大山好友們，佳瑩、芳羽、思潔、晏慈、珮馨、金蘭、倫瑞、叔蓉、誠瑋、貴欽、紹霖、宏哲，謝謝你們陪我度過那段青春的社團歲月，直到現在我還是會回憶起那些一起在忠治出隊的歡樂日子、一起圍繞在行政大樓前排練唱歌跳舞的日子、一起在河堤聊天到深夜的日子、一起瘋狂夜唱的日子…。一輩子的朋友們，深深感激大家的陪伴與照顧。. y. Nat. sit. n. al. er. io. 最後，我要對從小養育我、包容我、支持我的家人們，獻上最深摯的感謝：謝謝我的媽媽，從小到大您就像一抹溫暖的陽光照耀、指引著我，成為我最重要的精神支柱，讓我有勇氣邁向人生旅程，感謝您對這個家毫無保留的付出與照料；謝謝我的爸爸，從小對我和妹妹疼愛有加，尊重並包容我們一切的決定，您是我最強而有力的後盾；謝謝我的妹妹，向來優秀而有主見的妳，一直是我努力學習的目標，也是我最大的驕傲。還要特別感謝品茂，你的鼓勵與支持，讓我得以安然度過人生中挫折與不安，希望我們早日成就夢想。. Ch. engchi. i n U. v. 求學生涯結束，象徵另一個人生旅程的開始。感謝人生中每個貴人的幫助，願未來我能不辜負大家期待，勇敢地邁大步朝未來前進。希望本論文之完成，能為實務界及學術同好提供微薄之貢獻。. 馬翠吟. II. 誌於西門家中 04/15/2010.

(5) 論文摘要. 國際貿易實務上，「信用狀」係往來銀行提供信用狀擔保付款之模式，確保跨國貿易之順利完成、加速貿易進行，為當今世界重要付款方式。「信用狀統一慣例（UCP）」係國際商會（ICC）制定之信用狀交易實務慣例，自 1933 年首次頒布以來，目前已成為全世界公認遵行之信用狀標準處理方針。2007 年，國際商會公佈最新修訂版本之第 600 號出版物“UCP 600”，明定因應銀行及航運實務發展、檢討 UCP 500 之規範文字及語體、抑制銀行拒絕付款率等為主要修訂目標。鑑於 UCP 600 對於未來國際貿易發展之影響力，實有全面且深入研究 UCP 600 條款內容及規範目的之必要。本文以 UCP 600 新增定義解釋條款、審查單據條款、及運送單據條款為研究主題，透過闡釋條文涵義、比較與 UCP 500 之差異、探究新條款影響、檢討修訂目標之成效等，俾使信用狀當事人及相關銀行正確理解，並易於適用 UCP 600 條款內容。. 立. 政治大. ‧ 國. 學. ‧. 本文首先介紹信用狀之特性、經濟功能及信用狀統一慣例之定位適用等基本概念；其次從文義解釋、法律性質及當事人間法律關係等觀點切入，闡釋 UCP 600 本次新增之定義及解釋條款；並研究銀行實務最常發生爭議之審查單據程序，詳盡分析 UCP 600 規定之審單標準、符合提示、拒付瑕疵單據等重要條款。此外，本文探討 UCP 600 所規定國際航運常見之提單、多式運送單據、不可轉讓海運單及傭船提單等運送單據條款。最後，本文針對 UCP 600 條款之重要修訂內容予以彙整，嘗試提出該等條款之修正趨勢及未來發展。. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v. 關鍵字：信用狀、信用狀統一慣例、定義、解釋、單據、審查單據、瑕疵、拒絕付款、運送單據。. III.

(6) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. IV. i n U. v.

(7) Abstract. In international trade practice, “letter of credit”which is the most important type of payment in the world is the means of settlement that an issuing bank independently undertake to honour a complying presentation , and that ensures international trade to successfully completed, and speeded up the transactions.“ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credit(UCP)”is the rules of international letter of credit practice promulgated by the Commission on Banking Technique and Practice of the International Chamber of Commerce(ICC).The 2007 Revision, UCP 600, is the latest of a series of revisions of these ICC rules that date from 1933 and have in their evolution become the universal norm for commercial letter of credit. The introduction of UCP 600 expressly indicated the main revised objective was to address developments in banking and transport industries, to look at the language and style used in UCP 500, and to reduce the rejections of the documents presented under letter of credit.. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. al. er. io. sit. y. Nat. In consideration of the influence of UCP 600 for the development of international trade in the future, it was necessary to generally and deeply research the clauses and provisions of UCP 600 and the revised objective. This paper’s research subjects include the formal definitions and interpretations of UCP 600, the article regarding examination of documents, and the articles regarding transport documents. In order to make the parties of letter of credit and the relevant banks correctly understand and easily apply the UCP 600 articles, this paper explains the meaning of UCP 600 clauses, compares the differences between UCP 600 and UCP 500, analyses the influence of new provisions, and look at the achievements of this revision.. Ch. engchi. i n U. v. This paper first introduces the fundamental concepts included the characteristic of letter of credit, the economic functions of letter of credit, and the position and application of UCP 600.The second part is to discuss the formal definitions and interpretations that UCP 600 new formulated from the perspectives of language interpretation, quality of law, and the law relationship of the parties. Then this paper studies on V.

(8) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心. the rules for the examination of documents that most controversial in banking industries, and analyses the important provisions regarding standard for examination of documents, complying presentation, and rejection of discrepant documents. Moreover, this paper is referring to the general transport documents clauses stipulated in UCP 600, including bill of lading, multimodal transport document, non-negotiable sea waybill, and charter party bill of lading. Finally, this paper synthesizes the significant revised provisions, and recommends several suggestions about modifying the relevant provisions in UCP 600 and development in the future.. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v. Key words: letter of credit,ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credit, UCP 600, definitions, interpretations, document, examination of documents, discrepancy, refuse to honour or negotiate, transport document.. VI.

(9) 目次. 要目第一章. 緒論......................................1. 第一節研究題目之說明............................................1 第二節研究動機與研究目的........................................1 一、研究動機................................................. 2 二、研究目的................................................. 3 第三節研究方法與範圍............................................3 第四節研究架構..................................................4. 第二章. 信用狀與信用狀統一慣例....................7. 政治大. 第一節信用狀之基本問題..........................................7 第一款信用狀之定義........................................... 8 第二款信用狀之特性........................................... 9 第三款信用狀之經濟功能.......................................11 第四款信用狀之交易流程.......................................12 第二節信用狀統一慣例之基本問題................................. 15 第一款信用狀統一慣例之制定與沿革.............................15 第二款信用狀統一慣例之定位...................................16 第三款 UCP 600 之適用..........................................16 第三節 UCP 600 之修訂重點........................................17. 立. ‧. ‧ 國. 學. er. io. sit. y. Nat. al. n. v i n 定義與解釋條款 C h .......................... engchi U. 第三章. 21. 第一節定義條款之釋義 ........................................... 21 第一款通知銀行...............................................22 第二款申請人.................................................22 第三款銀行營業日.............................................24 第四款受益人.................................................25 第五款符合之提示.............................................26 第六款保兌...................................................27 第七款保兌銀行...............................................28 第八款信用狀.................................................29 第九款兌付...................................................30 第十款開狀銀行...............................................32 第十一款讓購.................................................34 i.

(10) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心. 第十二款指定銀行.............................................38 第十三款提示.................................................39 第十四款提示人...............................................40 第二節解釋條款之釋義........................................... 40 第一款單數與複數............................................. 41 第二款不可撤銷性............................................. 41 第三款簽署...................................................43 第四款公證與證明.............................................44 第五款銀行之分行.............................................45 第六款說明單據簽發人之含糊用語...............................46 第七款關於適時行動之含糊用語.................................46 第八款期日之容許限度.........................................47 第九款裝運期間之介系詞.......................................48 第十款到期日之介系詞.........................................49 第十一款一個月之部分.........................................49. 立. 信用狀項下之單據審查 .................... 51. ‧ 國. 學. 第四章. 政治大. ‧. 第一節銀行審查單據原則 ......................................... 51 第一款審查單據表面記載之基本責任............................. 51 第二款單據審查期間與正本運送單據提示期間.....................54 第三款單據符合性之標準.......................................59 第四款單據之內容.............................................62 一、其他單據之貨物說明.......................................62 二、未規定單據內容...........................................63 三、受益人與申請人之聯絡細節.................................64 四、單據之發貨人或託運人.....................................65 第五款非信用狀要求之單據與未單據化條件.......................65 第六款國際標準銀行時物之釋義.................................68 第二節符合之提示與瑕疵單據..................................... 69 第一款符合之提示.............................................70 第二款瑕疵單據之拒付...................................... ...71 第三款拒絕付款之通知.........................................73 第四款銀行拒付後之權利...................................... 80 第三節正本單據與副本單據.......................................82 第一款正本單據之提示.........................................83 第二款正本單據之判斷標準.....................................84 第三款副本單據...............................................86 第四節信用狀項下主要單據-商業發票與保險單據...................87. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. ii. i n U. v.

(11) 目次. 第一款商業發票...............................................87 一、商業發票之定義與功能.....................................88 二、商業發票之各項記載內容...................................88 三、商業發票金額之誤差.......................................91 四、關於貨物、勞務或履約行為之說明...........................91 第二款保險單據...............................................93 一、保險單據之概說...........................................93 二、保險單據之簽發與提示.....................................95 三、承保範圍.................................................97 四、保險金額.................................................98 五、其他保險單據條款.........................................100. 第五章. 運送單據................................103. 治政大第一節海運相關單據............................................103 立第一款提單..................................................106 ‧. ‧ 國. 學. 一、提單之概說...............................................106 二、UCP 600 第 20 條之適用範圍.................................107 三、提單應記載事項...........................................108 四、運送單據之裝載註記.......................................116 五、唯一或全部正本運送單據之提示.............................119 六、提單得記載事項...........................................120 七、提單不應記載事項.........................................122 八、提單項下之轉運...........................................122 九、提單之其他規定...........................................126 第二款涵蓋至少兩種不同運送方式之運送單據....................129 一、「涵蓋至少兩種不同運送方式之運送單據」之意義...............129 二、UCP 600 第 19 條之適用範圍.................................129 三、多式運送單據應記載事項...................................131 四、第 19 條多式運送單據之其他規定............................134 五、多式運送單據項下之轉運...................................135 第三款不可轉讓之海運單......................................136 第四款傭船提單..............................................137 第五款承攬運送人簽發之運送單據..............................140 第二節其他種類運送單據-以航空運送單據為中心...................142 第一款航空運送單據之概說....................................142 第二款 UCP 600 第 23 條航空運送單據之規範......................143 第三節常見之運送單據條款......................................147 第一款甲板上、自行裝貨點數、據託運人稱內裝、運費以外費用.......148. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. iii. i n U. v.

(12) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心. 第二款. 第六章. 清潔運送單據..........................................150. 結論與建議..............................153. 第一節結論.................................................... 153 第二節建議....................................................163. 參考文獻........................................167. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. iv. i n U. v.

(13) 目次. 詳目第一章. 緒論 ..................................... 1. 第一節研究題目之說明 .................................................................................................................. 1 第二節研究動機與研究目的 .......................................................................................................... 1 一、研究動機............................................................................................................................................ 2 二、研究目的............................................................................................................................................ 3. 第三節研究方法與範圍 .................................................................................................................. 3 第四節研究架構 .............................................................................................................................. 4. 第二章信用狀與信用狀統一慣例之總論 .............. 7. 政治大. 第一節信用狀之基本問題 .............................................................................................................. 7. 立. 第一款. 信用狀之定義................................................................................................................. 8. 第二款. 信用狀之特性................................................................................................................. 9. ‧ 國. 學. 一、信用狀之獨立性原則 ........................................................................................................................ 9 二、信用狀之文義性原則 ...................................................................................................................... 10. ‧. 三、單證交易原則.................................................................................................................................. 11. 信用狀之經濟功能 ....................................................................................................... 11. 第四款. 信用狀之交易流程 ....................................................................................................... 12. sit. y. Nat. 第三款. 第二節信用狀統一慣例之基本問題 ............................................................................................ 15. er. 信用狀統一慣例之制定與沿革 ................................................................................... 15. io. 第一款. al. 第三章. n. v i n Ch 第三款 UCP 600 之適用............................................................................................................ 16 U i e h n gc 第三節 UCP 600 之修訂重點 .......................................................................................................... 17 第二款. 信用狀統一慣例之定位 ............................................................................................... 16. 定義與解釋條款 .......................... 21. 第一節定義條款之釋義 ................................................................................................................ 21 第一款. 通知銀行－第 2 條第 1 款之釋義 ............................................................................... 22. 第二款. 申請人－第 2 條第 2 款之釋義 ................................................................................... 22. 一、申請人非信用狀當事人 .................................................................................................................. 23 二、實質負擔補償義務者之地位 .......................................................................................................... 23 三、具名申請人之地位 .......................................................................................................................... 24. 第三款. 銀行營業日－第 2 條第 3 款之釋義 ........................................................................... 24. 第四款. 受益人－第 2 條第 4 款之釋義 ................................................................................... 25. 第五款. 符合之提示－第 2 條第 5 款之釋義 ........................................................................... 26. v.

(14) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心一、符合提示之定義 .............................................................................................................................. 26 二、判斷符合提示之觀點 ...................................................................................................................... 27. 第六款. 保兌－第 2 條第 6 款之釋義 ....................................................................................... 27. 二、保兌之不可撤銷性 .......................................................................................................................... 27. 第七款. 保兌銀行－第 2 條第 7 款之釋義 ............................................................................... 28. 一、保兌銀行之主債務人地位 .............................................................................................................. 28 二、沉默保兌.......................................................................................................................................... 29. 第八款. 信用狀－第 2 條第 8 款之釋義 ................................................................................... 29. 一、信用狀之涵蓋範圍 .......................................................................................................................... 29 二、信用狀係屬確定之承諾 .................................................................................................................. 30. 第九款. 兌付－第 2 條第 9 款之釋義 ....................................................................................... 30. 第十款. 開狀銀行－第 2 條第 10 款之釋義 ............................................................................. 32. 一、非銀行簽發信用狀之爭議 .............................................................................................................. 32. 第十一款. 政治大. 讓購－第 2 條第 11 款之釋義 ................................................................................. 34. 立. 一、讓購與符合提示之關聯性 .............................................................................................................. 35 二、讓購銀行與付款銀行之差異 .......................................................................................................... 36. ‧ 國. 學. 三、墊款與同意墊款之差異－讓購銀行之受保障地位 ...................................................................... 36 四、讓購銀行之追索權 .......................................................................................................................... 37. 指定銀行－第 2 條第 12 款之釋義 ......................................................................... 38. 第十三款. 提示－第 2 條第 13 款之釋義 ................................................................................. 39. ‧. 第十二款. y. Nat. 一、提示具有單據遞交之意 .................................................................................................................. 39. al. er. 提示人－第 2 條第 14 款之釋義 ............................................................................. 40. io. 第十四款. sit. 二、本款之規範邏輯與第 5 款「符合之提示」有所牴觸 .................................................................. 39. n. 第二節解釋條款之釋義 ................................................................................................................ 40. Ch. i n U. v. 第一款. 單數與複數－第 3 條第 1 款之釋義 ........................................................................... 41. 第二款. 不可撤銷性－第 3 條第 2 款之釋義 ........................................................................... 41. engchi. 一、不可撤銷之範圍 .............................................................................................................................. 42 二、可撤銷信用狀之簽發 ...................................................................................................................... 42. 第三款. 簽署－第 3 條第 3 款之釋義 ....................................................................................... 43. 第四款. 公證與證明－第 3 條第 4 款之釋義 ........................................................................... 44. 第五款. 銀行之分行－第 3 條第 5 款之釋義 ........................................................................... 45. 第六款. 說明單據簽發人之含糊用語－第 3 條第 6 款之釋義 ............................................... 46. 第七款. 關於適時行動之含糊用語－第 3 條第 7 款之釋義 ................................................... 46. 第八款. 期日之容許限度－第 3 條第 8 款之釋義 ................................................................... 47. 第九款. 裝運期間之介系詞－第 3 條第 9 款之釋義 ............................................................... 48. 第十款. 到期日之介系詞－第 3 條第 10 款之釋義 ................................................................. 49. 第十一款. 一個月之部分－第 3 條第 11 及 12 款之釋義 ....................................................... 49. vi.

(15) 目次. 第四章. 信用狀項下之單據審查 .................... 51. 第一節銀行審查單據原則 ............................................................................................................ 51 第一款. 審查單據表面記載之基本責任 ................................................................................... 51. 一、UCP 600 第 14 條a項釋義 ............................................................................................................... 52 二、信用狀自主原則 .............................................................................................................................. 53. 第二款. 單據審查期間與正本運送單據提示期間 ................................................................... 54. 一、UCP 600 第 14 條b項釋義 ............................................................................................................... 54 二、違反審查單據期間之法律效果 ...................................................................................................... 56 三、正本運送單據提示期間－第 14 條c項之釋義 .............................................................................. 58. 第三款. 單據符合性之標準 ....................................................................................................... 59. 一、嚴格一致性標準與UCP 500 第 13 條a項 ....................................................................................... 59. 政治大. 二、不相牴觸原則－UCP 600 第 14 條d項 ........................................................................................... 61 (一)審查單據之範圍 ........................................................................................................................ 61. 立. （二）單據符合性之標準為不相牴觸原則 ..................................................................................... 61. 單據之內容................................................................................................................... 62. 學. ‧ 國. 第四款. 一、其他單據之貨物說明－第 14 條e項之釋義 .................................................................................. 62 二、未規定單據內容－第 14 條f項之釋義 .......................................................................................... 63. ‧. 三、受益人及申請人之聯絡細節－第 14 條j項之釋義 ...................................................................... 64 四、單據之發貨人或託運人－第 14 條k項之釋義 .............................................................................. 65. 非信用狀要求之單據與未單據化條件 ....................................................................... 65. sit. y. Nat. 第五款. 一、非信用狀要求之單據－第 14 條g項之釋義 .................................................................................. 65. er. io. 二、未單據化條件－第 14 條h項之釋義 .............................................................................................. 66. al. n. v i n 一、國際標準銀行實務之意義C .............................................................................................................. 68 hengchi U 二、ISBP與UCP 600 之關係 ................................................................................................................... 69. 第六款. 國際標準銀行實務之釋義 ........................................................................................... 68. 第二節符合之提示與瑕疵單據 .................................................................................................... 69 第一款. 符合之提示................................................................................................................... 70. 一、銀行對於符合提示之義務－第 15 條之釋義 ................................................................................ 70 二、銀行兌付或讓購之時點 .................................................................................................................. 70. 第二款. 瑕疵單據之拒付－第 16 條a項及b項之釋義 ............................................................. 71. 第三款. 拒絕付款之通知........................................................................................................... 73. 一、拒付通知之概說 .............................................................................................................................. 73 二、拒付通知之形式要件－第 16 條c項之釋義 .................................................................................. 74 三、銀行處理瑕疵單據之權限 .............................................................................................................. 76 四、拒付通知之告知期間與方式－第 16 條d項之釋義 ...................................................................... 77 （一）拒付通知之告知期間............................................................................................................. 77 （二）拒付通知之通知方式............................................................................................................. 78. vii.

(16) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心五、法律效果－排除規則－第 16 條f項之釋義 .................................................................................. 79. 第四款. 銀行拒付後之權利 ....................................................................................................... 80. 一、拒付銀行得隨時退還單據－第 16 條e項之釋義 .......................................................................... 80 二、開狀或保兌銀行請求返還補償款項－第 16 條g項之釋義........................................................... 81. 第三節正本單據與副本單據 ........................................................................................................ 82 第一款. 正本單據之提示－第 17 條a項及e項之釋義 ............................................................. 83. 第二款. 正本單據之判斷標準 ................................................................................................... 84. 一、正本單據之基本判斷標準－第 17 條b項之釋義 .......................................................................... 84 二、正本單據之補充判斷標準－第 17 條c項之釋義 .......................................................................... 85 三、正本單據之消極判斷標準 .............................................................................................................. 86. 第三款. 副本單據－第 17 條d項之釋義 ................................................................................... 86. 第四節信用狀項下主要單據－商業發票與保險單據................................................................. 87 第一款. 商業發票....................................................................................................................... 87. 政治大. 一、商業發票之定義與功能 .................................................................................................................. 88. 立. 二、商業發票之各項記載內容－第 18 條a項之釋義 .......................................................................... 88 （一）商業發票之簽發人與受讓人 ................................................................................................. 88. ‧ 國. 學. （二）商業發票之標題..................................................................................................................... 89 （三）商業發票之貨幣種類............................................................................................................. 89. ‧. （四）商業發票之簽署..................................................................................................................... 90 （五）商業發票無須敘明出口商或進口商之地址 ......................................................................... 90. y. Nat. 三、商業發票金額之誤差－第 18 條b項之釋義 .................................................................................. 91. al. er. 保險單據....................................................................................................................... 93. io. 第二款. sit. 四、關於貨物、勞務或履約行為之說明－第 18 條c項之釋義........................................................... 91. n. 一、保險單據之概說 .............................................................................................................................. 93. Ch. i n U. v. （一）保險單據之意義..................................................................................................................... 93. engchi. （二）保險單據之種類..................................................................................................................... 94 二、保險單據之簽發與提示 .................................................................................................................. 95 （一）保險單據之簽發－第 28 條a項之釋義 ................................................................................. 95 （二）保險單據之提示－第 28 條b項之釋義 ................................................................................. 96 三、承保範圍.......................................................................................................................................... 97 （一）保險單據日期－第 28 條e項之釋義 ..................................................................................... 97 （二）承保之運送航程－第 28 條f項iii款之釋義 ....................................................................... 98 四、保險金額－第 28 條f項i、ii款之釋義 ........................................................................................ 98 五、其他保險單據條款 ........................................................................................................................ 100 （一）保險單據應載明承保危險之種類－第 28 條g項之釋義 ................................................... 100 （二）不承保條款之附註－第 28 條i項之釋義 ........................................................................... 100 （三）免賠額或僅賠超額之載明－第 28 條j項之釋義 ............................................................... 101. viii.

(17) 目次. 第五章. 運送單據 ............................... 103. 第一節海運相關單據 .................................................................................................................. 103 第一款. 提單 ............................................................................................................................ 106. 一、提單之概說.................................................................................................................................... 106 二、UCP 600 第 20 條之適用範圍 ....................................................................................................... 107 三、提單應記載事項 ............................................................................................................................ 108 （一）運送人名稱－第 20 條a項i款之釋義 ................................................................................. 109 （二）提單之簽署－第 20 條a項i款之釋義 ................................................................................. 110 （三）貨物已裝載上船之記載－第 20 條a項ii款之釋義 ........................................................... 113 （四）信用狀規定裝、卸載港之記載－第 20 條a項iii款之釋義 ............................................. 115 四、運送單據之裝載註記 .................................................................................................................... 116. 政治大. 五、唯一或全部正本運送單據之提示－第 20 條a項iv款之釋義..................................................... 119 六、提單得記載事項 ............................................................................................................................ 120. 立. （一）詳式或簡式運送條款－第 20 條a項v款之釋義 ................................................................. 120 （二）自由轉船條款－第 20 條d項之釋義 ................................................................................... 121. ‧ 國. 學. 七、提單不應記載事項－第 20 條a項vi款之釋義 ............................................................................ 122 八、提單項下之轉運－第 20 條b項及c項之釋義 .............................................................................. 122. ‧. （一）轉運之定義 .......................................................................................................................... 123 （二）轉運之限制 .......................................................................................................................... 123. sit. y. Nat. （三）轉運之禁止 .......................................................................................................................... 125 九、提單之其他規定 ............................................................................................................................ 126. er. io. （一）提單之受貨人表示............................................................................................................... 126. al. n. v i n Ch (三)提單之更正 .............................................................................................................................. 128 U i e h n g c ................................................................. 129 第二款涵蓋至少兩種不同運送方式之運送單據. （二）提單之背書 .......................................................................................................................... 127. 一、「涵蓋至少兩種不同運送方式之運送單據」之意義 .................................................................. 129 二、UCP 600 第 19 條之適用範圍 ....................................................................................................... 129 三、多式運送單據應記載事項 ............................................................................................................ 131 （一）運送人名稱及簽署－第 19 條a項i款之釋義 ..................................................................... 131 （二）貨物發送、接管或裝載之聲明－第 19 條a項ii款之釋義 ............................................... 132 （三）發送、接管、裝運至最終目的地之記載－第 19 條a項iii款之釋義.............................. 133 四、第 19 條多式運送單據之其他規定 .............................................................................................. 134 （一）唯一或全套正本運送單據之提示－第 19 條a項iv款之釋義 ........................................... 134 （二）運送條款之記載－第 19 條a項v款之釋義 ......................................................................... 134 （三）單據不得顯示受傭船契約規範－第 19 條a項vi款之釋義 ............................................... 134 五、多式運送單據項下之轉運－第 19 條b項及c項之釋義 .............................................................. 135 （一）轉運之定義 .......................................................................................................................... 135. ix.

(18) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心（二）轉運之限制 .......................................................................................................................... 135 （三）轉運之禁止 .......................................................................................................................... 136. 第三款. 不可轉讓之海運單 ..................................................................................................... 136. 第四款. 傭船提單..................................................................................................................... 137. 一、傭船提單之特色 ............................................................................................................................ 138 二、UCP 600 第 22 條傭船提單之規範 ............................................................................................... 138 三、傭船提單之適用爭議 .................................................................................................................... 139. 第五款. 承攬運送人簽發之運送單據 ..................................................................................... 140. 一、UCP 600 第 14 條l項運送單據簽發人之規範 ............................................................................. 140 二、信用狀有關承攬運送人單據之規定 ............................................................................................ 141. 第二節其他種類運送單據－以航空運送單據為中心............................................................... 142 第一款. 航空運送單據之概說 ................................................................................................. 142. 第二款. UCP 600 第 23 條航空運送單據之規範 .................................................................... 143. 政治大. 一、UCP 600 第 23 條之適用 ............................................................................................................... 144. 立. 二、空運單據應記載事項－第 23 條a項之釋義 ................................................................................ 144 三、正本空運單據之提示 .................................................................................................................... 146. ‧ 國. 學. 四、空運單據項下之轉運－第 23 條b項及c項之釋義 ...................................................................... 147. 第三節常見之運送單據條款 ...................................................................................................... 147 甲板上、自行裝貨點數、據託運人稱內裝、運費以外費用 ................................. 148. ‧. 第一款. 一、甲板載運－第 26 條a項之釋義 .................................................................................................... 148. y. Nat. 二、據告稱之記載－第 26 條b項之釋義 ............................................................................................ 149. er. a. v i 結論與建議l ............................. 153 n C n. 第六章. 清潔運送單據－第 27 條之釋義 ............................................................................... 150. io. 第二款. sit. 三、運費以外之附加費用－第 26 條c項之釋義 ................................................................................ 150. hengchi U. 第一節結論 .................................................................................................................................. 153 第二節建議 .................................................................................................................................. 163. 參考文獻 ....................................... 167. x.

(19) 目次. 表目次表 3-1 信用狀使用方式 .................................... 31 表 5-1：提單之背書方式.................................. 127. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. xi. i n U. v.

(20) 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v.

(21) 第一章. 第一章. 第一節. 緒論. 緒論. 研究題目之說明. 「信用狀統一慣例」，全名為「國際商會跟單信用狀統一慣例及實務 (ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credit)」，係國際商會制定之信用狀交易實務慣例。自 1933 年頒布第 82 號出版物信用狀統一慣例以來，前後歷經 6 次修訂，最新修訂版本為 2007 年公布施行之第 600 號出版物。國際商會及實務界將信用狀統一慣例簡稱為“UCP”，2007 年修訂公布之第 600 號出版物則簡稱“UCP 600”，基於行文簡明之考量，本文從之。按 UCP 為多數國家信用狀交易實務所適用，業已成為全世界公認遵行之標準處理方針；縱使是匯付、記帳、託收等其他付款方式，亦將 UCP 視為一種參考基準，其影響力之大，不容小覷。中國大陸於 2006 年 1 月 1 日施行之「最高人民法院關於審理信用狀糾紛案件若干問題的規定」，已於前言提及之立法目的與依據明示將 UCP 的位階提升作為信用狀糾紛審判之重要參考；我國銀行實務，亦已將 UCP 條款奉為信用狀作業之圭臬。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. Nat. y. sit. n. al. er. io. 本次 UCP 600 修正，在編排架構上最大差異為新增正式定義、解釋條款，此舉不但精簡後續條文之篇幅，更易為相關人士所理解與適用，其中又以對 UCP 600 最具爭議之銀行審查單據階段相關條款，影響更為顯著。鑑於信用狀交易之性質係屬單據交易，由受益人或其他提示人提出各種信用狀要求之單據，證明其已依約履行基礎交易內容；銀行則審查提示單據之符合性，藉以決定押匯付款與否，構築出信用狀交易之基本架構。相關銀行決定押匯兌付與否、受益人能否順利取得貨款、申請人是否應清償銀行墊付價金等爭議，皆取決於銀行審查單據之結果，是審單作業成為信用狀交易流程最重要之環節。綜觀銀行審查之主要單據，以運送單據之種類、款式最為複雜，也最易為銀行所爭執，其重要性逐漸受到國際商會所重視。基此，本論文分別以研析 UCP 600 項下單據條款、運送單據條款及本次新增之定義解釋條款，作為研究主題。. 第二節. Ch. engchi. 研究動機與研究目的. 1. i n U. v.

(22) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心. 一、研究動機. 國際貿易往來中，進口商最重視能否如期依約取得貨品，出口商則關注能否順利收取貨款，然而不同國家之交易相對人，對於彼此之經濟基礎、商業文化等缺乏認識及信賴基礎。為擔保他方當事人確實履約，「信用狀」透過銀行提供信用擔保之模式確保交易順利完成，成為國際貿易最常使用之付款方式。按信用狀完成開狀手續後，開狀銀行代替申請人（即進口商）作出給付貨款之保證，受益人（即出口商）接獲信用狀後可安心備貨交運，並向銀行提示符合之單據，銀行審閱單據符合相關規定時，即應依照信用狀規定押匯付款，俾使出口商儘快取得貨款資金；另一方面，付款銀行所為之付款承諾附有一定條件，亦即提示單據須符合信用狀、UCP 600 或國際標準銀行實務之規定，給予承擔最終償付責任之進口商相當程度之保障。因此，一般均認為信用狀具有加速國際貿易進行之催化劑 1 功能。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. 近年來，隨著國貿型態與運作機制之轉變，信用狀交易程序過於嚴謹而繁複，使得實務選擇信用狀作為付款方式之比重逐漸下降 2。甚者，根據國際商會調查顯示，信用狀交易實務上，高達七成之單據於首次提示時便因瑕疵爭議而遭到拒絕付款，導致進、出口商使用信用狀付款之意願低落，影響信用狀作為國際貿易付款工具之市占率。UCP既為全世界貿易人士公認之信用狀實務規則，影響範圍遍及金融、貿易、運送、承攬、保險各領域，相關人士無不殷切期盼新版UCP 之誕生，以有效解決上述信用狀實務長久存在之困境。國際商會耗時三年，參考各國委員會意見、實務爭議及學者專家評議等相關資料，終於在 2006 年 10 月 25 日修訂完成最新版本之UCP 600，並於 2007 年 7 月 1 日正式實施，成為未來信用狀處理方法、習慣、文字解釋、及當事人間義務與責任之統一準則。. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v. 鑑於信用狀係其他國際貿易付款方式之發源根基，其繁雜且完整之概念與機制至今仍深刻影響其他付款方式之發展，故對於信用狀交易確有深入探討之研究必要。其中又以 UCP 600 對於未來十數年之國際貿易發展產生最重要之影響，更有必要全面且深入研究 UCP 600 條款之規範內容及目的，正確闡釋條款意義、比較與 UCP 500 條文之差異、探討對於信用狀實務之影響，作為將來信用狀當事人及相關銀行之參考依據。甚者，如何提升信用狀作業效率與正確性、降低單據瑕. 1. 陳賢芬，信用狀交易糾紛解析─信用狀理論及 UCP 在信用狀作業之應用，財團法人台灣金融. 研訓院，1996 年出版，頁 002。 2. 蔡緣，融資貿易第十三版，第一章緒論提到「根據我國中央銀行外匯局之統計資料。我國對外貿易之付款方式，從以往採信用狀付款方式，轉變為採非信用狀之匯款(Remittance)方式。」，頁 I~12-I~15。 2.

(23) 第一章. 緒論. 疵情事發生、抑制銀行拒付比例、有效減少信用狀實務開狀與審單爭議，實為當今貿易、銀行、運輸、保險界人士首要重視之議題，亦為本論文研究之主要動機。. 二、研究目的本文之研究目的，主要有下列數項： (一)彙整信用狀交易實務之相關問題、信用狀統一慣例之實務運作情況、及信用狀交易、國貿型態、航運實務之發展趨勢等議題。 (二)研析本次 UCP 600 修訂之重要條款內容，如定義及解釋條款、單據審查、瑕疵處置、正副本單據、及運送單據等；統整 UCP 600 起草小組及學者專家之見解，探討各該條款之涵義、修訂理由及目的，俾使相關當事人及銀行正確理解 UCP 600 之規範內容。. 立. 政治大. sit. y. Nat. n. al. er. 研究方法與範圍. io. 第三節. ‧. ‧ 國. 學. (三)對比分析 UCP 600 及 UCP 500 條款內容之異同，評估新修訂之 UCP 600 條款對於信用狀交易爭議之影響，期能提供信用狀當事人、關係人及相關銀行之行事參考。. Ch. engchi. i n U. v. 本論文以文獻分析之方法，透過國際商會之正式意見(ICC Opinions)、立場聲明書(Position Paper)、國際標準銀行實務(ISBP) 等官方文件，闡釋分析 UCP 600 條文內容，檢討 UCP 500 條款、措辭規範不足之處，比較二者條款差異，探討條文增刪修改之實質意義；輔以案例研析之方法，蒐集彙整跟單信用狀糾紛解決專家意見規則(DOCDEX)等實務爭議問題，一併研究分析專家學者之見解與評析，提供最佳之解決方案，具體剖析 UCP 600 對於信用狀實務運作之影響。本論文之研究範圍： (一)以跟單信用狀(Documentary L/C)為限信用狀，按功能可分為跟單信用狀及擔保信用狀(Standby L/C)。跟單信用狀，功能在於清償商品交易價款；擔保信用狀，由銀行提供信用狀以擔保債務之 3.

(24) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心. 清償或契約之履行，當申請人發生違約情事時，受益人得憑擔保信用狀請求開狀銀行負責補償。UCP 600 第 1 條明文規定，UCP 600 相關條文得適用於擔保信用狀；鑑於擔保信用狀需要一部專門之國際規範，國際商會於 1998 年制定完成「國際擔保函慣例」(International Standby Practice，簡稱 ISP98)。然本文礙於篇幅，無法一併探討擔保信用狀相關議題，合先敘明。 (二)信用狀項下單據之電子提示並非本論文之研究範圍為因應當今科技發展與電子商務技術之蓬勃發展與應用，國際貿易之營運亦進入電子化時代。是以，國際商會針對信用狀下相關單據之電子提示，配合 UCP 600 之修訂，制定「信用狀統一慣例補篇:電子提示(1.1 版本)」(簡稱 eUCP)。 eUCP 之制定，彌補 UCP 600 有關單據電子提示之規範不足，須與 UCP 600 配合一併使用。為集中研究焦點，本文以傳統的紙本提示之下所生爭議為限，故 eUCP 相關規定不在研究範疇之內。. 立. ‧ 國. 學. 第四節. 政治大. 研究架構. ‧. n. al. er. io. sit. y. Nat. 本論文架構分為六章。第一章「緒論」，主要論述 UCP 600 條款之重要性及研究必要性，內容包含研究目的、研究方法、研究範圍、研究限制，及研究架構等，俾使讀者初步瞭解本論文題目之梗概。. Ch. i n U. v. 第二章以「信用狀與信用狀統一慣例」為主題，第一節先就信用狀之意義、特性、經濟功能及信用狀交易模式等基本概念予以論述；第二節研究焦點集中於信用狀統一慣例，分別闡述信用狀統一慣例修訂沿革、條文定位及適用，概述 UCP 600 之修訂要點，期使讀者對信用狀交易及信用狀統一慣例有初步認識。. engchi. 第三章說明 UCP 600 之「定義及解釋條款」。按 UCP 600 規範重大變革之一，即為規範架構改變，新增 UCP 600 第 2 條定義與第 3 條解釋條款，統一闡釋信用狀、UCP 600 及國際標準銀行實務常見之條款用語。就立法觀點而言，一部簡潔而明確的法典有助於當事人理解與適用，亦能減少模糊或含混措辭所衍生之紛爭。本章分為兩節，自文字意義、法律性質、當事人法律關係等方面，分別研析 UCP 600 第 2 條定義及第 3 條解釋規定，俾使當事人與相關銀行得以正確理解該等信用狀交易重要條款用語。第四章探討的是「信用狀項下之單據審查」，以銀行審查單據程序、符合提 4.

(25) 第一章. 緒論. 示之判斷、瑕疵單據之拒付與處置等議題，作為研究重點。首先，本章第一節針對UCP 600 第 14 條規定之審單原則、審單期間、審單範圍、符合性標準等議題予以評議，並分析相關條款之利弊得失及影響效果。第二節則探討「符合提示」與「瑕疵單據」之意義、後續單據處置方法、提示效果、及銀行拒付通知等爭議。第三節統整UCP 600、ISBP(2007)及國際商會決議 3規定之正本單據判斷標準，最後於第四節剖析UCP 600 規定之主要單據條款，包括商業發票及保險單據等各論性規定。第五章以主要單據之「運送單據」為研究主題，運送單據作為運送人收受貨物之收據、運送契約之證明以及貨物所有權之表彰等物權證據，在信用狀交易中具有舉足輕重之地位。本章第一節，首先探討國際貿易最常使用之海運提單，包括 UCP 600 之提單、多式運送單據、不可轉讓海運單、及傭船提單等運送條款；第二節則以航空運送單據為中心，論述其他類型運送單據之要件及爭議；最後，第三節針對甲板載運、據告稱條款、附加費用條款、清潔單據等常見運送單據條款，併予整合分析。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. 第六章主題為「結論與建議」。於第一節中，彙整第二章至第五章之研究成果，提出整合性之結論。第二節，針對 UCP 600 條款未來之修改方向及發展趨勢，嘗試提出建議。. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 3. i n U. v. 「UCP 500 第二十條(b)項條文中”正本”單據之判定」，國際商會編號 470/871 rev 出版物。本文引用之中譯版本，以國際商會中華民國總會出版之「國際標準銀行實務－跟單信用狀項下單據之審查」2007 年版附錄為準。 5.

(26) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 6. i n U. v.

(27) 第二章. 信用狀與信用狀統一慣例之總論. 第二章信用狀與信用狀統一慣例之總論. 國際貿易往來時，貿易商對於不同國家交易相對人之經濟基礎、組織背景、當地商業文化、法律規範等欠缺認識與信賴，無形中承擔許多貿易往來之風險與成本。此時，買方（進口商）可藉由銀行所開發之信用狀（letter of credit, L/C）取代締約後預付訂金之要求，以銀行開出之信用狀作為擔保，使賣方（出口商）因出貨前取得銀行付款承諾，而願意依約供貨。對賣方而言，信用狀經開發取得銀行之付款擔保後，賣方可安心備貨交運，嗣後提示符合信用狀規定之單據，即可順利取得貨款，無須待貨物運抵買方始能獲得貨款，有助於賣方儘快取得資金。另一方面，買方因銀行之付款承諾附有條件而受到一定程度之保障，即賣方必須依照信用狀要求出貨，並提示信用狀規定之單據，方能受償。因此，信用狀 4 在國際貿易上具有加速交易進行之催化劑功能。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. 縱然當今國際貿易實務上，礙於信用狀交易之手續複雜且成本較高，貿易商選擇信用狀作為付款方式之比例逐年下降 5。然而，相較於匯款、託收（D/P, D/A）等其他付款方式之作業流程，信用狀交易仍屬最有系統之付款方式，其運作概念亦為其他付款方式所參考，具備高度之研究價值。本章以信用狀交易及信用狀統一慣例為主題，探討包括信用狀之定義、特性、功能，以及信用狀統一慣例之制定、定位與適用等議題。. er. io. sit. y. Nat. a. n. 第一節. l C 信用狀之基本問題. hengchi. i n U. v. 本節以信用狀為主題，首先研究信用狀之定義，包括 UCP 600 第 2 條官方定義與構成要件；其次闡明信用狀獨立性、文義性與單據交易原則等信用狀特性，並剖析該等特性與信用狀運作之關聯性；接著彙整信用狀之經濟功能，藉以得知 4. 陳賢芬，UCP 600 在進出口實務應用之解析－新版信用狀統一慣例對進出口實務之衝擊，2007 年 8 月，頁 004。 5 依照我國中央銀行「出進口外匯收支統計」，民國 96 年度出口貿易採信用狀支付者占 13.8% （即期信用狀 8.8%，遠期信用狀 5%）；進口貿易採信用狀支付者占 22%（即期信用狀 2.9%，遠期信用狀 19.1%）。民國 97 年度出口貿易採信用狀支付者占 12.9%（即期信用狀 7.9%，遠期信用狀 5%）；進口貿易採信用狀支付者占 19.6%（即期信用狀 2.8%，遠期信用狀 16.8%）。相較於民國 65 年出口貿易將近九成、進口貿易將近六成採信用狀付款方式，比例顯著下降。蔡緣，同註 2，頁 I~13—I~14；中央銀行全球資訊網「出進口外匯收支統計」，參閱 http://www.cbc.gov.tw/np.asp?ctNode=819&mp=1，2009 年 8 月 10 日點閱。 7.

(28) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心. 信用狀成為國際貿易重要付款方式之原因；最後，針對信用狀交易流程加以論述，俾使讀者全面瞭解信用狀交易程序。. 第一款信用狀之定義. 關於信用狀之定義，UCP 600 第 2 條第八段規定：「信用狀意指任何安排，不論其名稱或措辭為何，其係不可撤銷且因而構成開狀銀行對符合之提示需兌付之確定承諾。」據此，信用狀為開狀銀行（issuing bank）應申請人(applicant，通常為進口商）之請求及指示或為銀行本身需要，而簽發予受益人（beneficiary，通常為出口商）之附條件付款擔保，倘受益人完全履行信用狀之各項規定，開狀銀行將如數支付約定之金額。簡言之，信用狀係開狀銀行以其信用擔保申請人對受益人所為之確定付款，不僅為賣方提供高度保障及資金快速 6 融通之便，亦使買方得以要求賣方依照信用狀規定方式履行交貨義務。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. 相較於UCP 600 之簡式定義，我國銀行法第 16 條則提供較為詳細之定義：「本法稱信用狀，謂銀行受客戶之委任，通知並授權指定受益人，在其履行約定條件後，得依照一定款式，開發一定金額以內之匯票或其他憑證，由該行或其指定之代理銀行負責承兌或付款之文書。」綜合上述之簡式及詳式信用狀定義 7，參照信用狀交易之實務運作，茲彙整信用狀之構成要件如下：1、信用狀為開狀銀行應申請人之要求所簽發之擔保付款文件；2、信用狀上規定有特定條款、條件，且載明一定付款額度；3、開狀銀行或其授權之付款銀行應支付貨款予履行信用. er. io. sit. y. Nat. al. 7. n. v i n Ch 「信用狀，指開狀銀行循顧客（通常為買方）之請求與指示，向第三人（通常為賣方）所簽發 engchi U 之一種文據(instruments)或函件（letter）。在該文據或函件中，銀行向第三人承諾，如果該第三人. 6. 蔡緣，同註 2，頁 I~19。. 能履行該文據或函件所規定的條件，則該第三人得按所載條件簽發以該行或其指定的另一銀行為付款人的匯票，並尤其負兌付的責任。但特別的是：（1）信用狀中也有以買方為匯票付款人，而由開狀銀行負責其兌付（2）信用狀的開發雖是基於貿易而生，但也有非基於貿易而開發的，憑此信用狀簽發的匯票通常多不須附上單證，例如無跟單信用狀（clean credit）（3）憑信用狀付款固然多要求受益人簽發匯票，但也有不需簽發匯票，只需提示收據（receipt）或只需提出規定單據即可付款，例如憑收據付款信用狀（payment on receipt credit）及憑單證付款信用狀（payment against documents credit）。以信用狀作為付款方式，對出口商而言，只要將貨物交運，並提示信用狀所規定的單證，即可獲得開狀銀行的付款擔保，可不必考慮進口商的失信，押匯銀行也多樂於受理押匯，故信用狀尚能給予出口商在貨物裝運後即可收回貨款的資金融通上之便利。就進口商而言，由於出口商必須按照信用狀條件押領貨款，開狀銀行審核單證完全符合信用狀條件後才予付款，故可預防出口商以假貨、劣貨充數，或以假單證詐領貨款。」參見林柏生、張錦源總校訂，國際貿易金融大辭典，民國 83 年 4 月修訂六版，頁 629。 8.

(29) 第二章. 信用狀與信用狀統一慣例之總論. 狀規定之受益人；4、銀行之付款方式包括即期付款(sight payment)、延期付款 (deferred payment)、承兌（acceptance）受益人簽發之匯票並對之付款、讓購 (negotiation)等四種。有關信用狀定義之其他爭議，以及上述信用狀專門術語之剖析，本文第三章「定義與解釋條款」將詳加論述。. 第二款信用狀之特性. 信用狀為國際貿易經常使用之付款方式，具有不同於其他付款方式之特性，而渠等特性必然影響信用狀交易運作。以下，將逐項說明信用狀之特色，並探討該等性質對於國際貿易發展之影響。. 立. 一、信用狀之獨立性原則. 政治大. ‧ 國. 學. ‧. 國際貿易上，倘買賣契約規定以信用狀為付款方式時，買方即須依該契約規定向銀行申請開發信用狀。此時，信用狀雖係依照買賣契約規定申請開狀，惟信用狀與買賣契約之間並無從屬關連性，信用狀一經開發遂與該契約分離而成為獨立文件，不再受買賣契約之拘束。UCP 600 第 4 條 a 項規定：「信用狀在本質上與買賣或其他契約係分立之交易，信用狀或以該契約為基礎，但銀行與該契約全然無關，亦決不受該契約之拘束，縱該信用狀含有參照該契約之任何註記者亦然。因此，銀行在信用狀下所為兌付、讓購或履行其他任何義務之承諾，不因申請人以其與開狀銀行或其與受益人之關係所衍生之主張或抗辯而受影響。受益人決不得援用存在於銀行間，或申請人與開狀銀行間之契約關係。」由此可知，若受益人提示符合信用狀規定之單據時，當事人與相關銀行皆不得以違背買賣契約為由拒絕付款；倘受益人提示之單據符合買賣契約規定，但與信用狀規定相牴觸時，銀行並無義務接受該提示單據。. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v. 信用狀獨立性有助於信用狀交易之順利完成，其影響性包括 8： 1、維護賣方利益信用狀一經開出，賣方僅須履行信用狀規定之交貨義務，遂能獲得約定之貨款，不受到其他基礎契約之影響。因此，信用狀獨立性之下，賣方之價金請求權受到一定程度保障。 8. 蔡緣，同註 2，頁 I~79；張錦源，信用狀理論與實務—國際商業信用證實務，增訂四版，2003 年 8 月，頁 29-39。 9.

(30) 信用狀統一慣例 UCP 600 相關問題之研究－以定義解釋及單據條款為中心. 2、謀求交易之迅速信用狀交易之下，負責信用狀開發與單據往來作業之相關銀行，對於信用狀條款、條件具有一定認識。基於信用狀獨立原則，銀行僅須就信用狀本身之條件加以審查判斷，有助於賣方提供單證請求兌付之流程迅速完成。若要求銀行審究信用狀以外之因素，如基礎契約內容或貨物品質等，勢必耗費審查銀行過多人力與時間，有礙國際貿易發展。 3、保障買方之信賴信用狀交易之下，銀行履行押匯付款義務時，應審查受益人提示之各項單據是否符合信用狀、UCP 600 及國際標準銀行實務之規定，據以決定付款或拒付。對於就出賣人經濟狀況、履約能力等欠缺信賴基礎之買受人而言，無疑是以銀行之中立地位作為擔保賣方依約如期交付貨品之保障。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. 4、保護銀行之利益信用狀獨立性，亦具有維護銀行利益之效果。由於銀行非買賣契約之當事人，並未參與任何貨物交易行為，僅負責處理信用狀作業，不應受到買賣契約之拘束。依照獨立性原則，相關銀行得免於捲入貨物買賣糾紛之中，有助於維護銀行利益。. y. Nat. n. er. io. al. sit. 二、信用狀之文義性原則. Ch. i n U. v. 信用狀交易下，倘受益人依信用狀規定行事，並提示信用狀要求之單據時，即能獲得開狀銀行之付款。至於開狀銀行或指定銀行是否兌付受益人提示之單據，或開狀申請人是否補償開狀銀行所墊付之款項，端視提示單據是否符合信用狀規定。為保障當事人權益，並確保信用狀發揮正常功能，信用狀項下一切法律關係應就信用狀規定加以衡酌，當事人之權利義務以信用狀文義為憑，不得以信用狀文義外之事由作為處理依據。此種性質，即為信用狀之文義性原則。. engchi. 信用狀之文義性原則，為信用狀交易提供客觀且中立之判斷標準。一般銀行對於貨物交易缺乏專業知識，且對於基礎契約細節亦欠缺認識，倘以單據表面文義作為判斷符合信用狀與否之標準，可避免買賣雙方藉由單據以外事由抗辯，阻礙信用狀交易之順利進行。. 10.

(31) 第二章. 信用狀與信用狀統一慣例之總論. 三、單證交易原則. UCP 600 第 4 條規定：「銀行所處理者為單據，而非與該等單據有關之貨物、勞動或其他履約行為。」即信用狀之交易標的為單據，不同於基礎契約買賣貨物或其他履約行為。倘受益人提示之單據符合信用狀規定，開狀銀行、保兌銀行或指定銀行即須付款；若提示之單據內容不符合信用狀規定時，銀行應予以拒付，無庸考慮買賣標的內容等其他因素。. 第三款信用狀之經濟功能. 政治大信用狀為國際貿易通行之付款工具，對於進、出口商具有一定經濟效益，以立下分別論述之： 9. ‧ 國. 學. 一、對於出口商而言，信用狀之經濟功能包括. ‧. n. al. er. io. sit. y. Nat. （一）信用狀具有信用保障之功能國際貿易上，出口商對於進口商之信用情況未盡瞭解。為避免出口商已交運貨物卻無法順利取得貨款之窘境，信用狀交易下，出口商僅須將貨物交運，並提示符合信用狀規定之單據，即可獲得開狀銀行之付款擔保，維護國際貿易之穩定與安全。. Ch. engchi. i n U. v. （二）信用狀可賦予資金融通之便利信用狀交易之下，銀行提供付款擔保，允諾受益人提示符合信用狀條件、條款之單據時，即可取得貨款，無庸等到申請人收受貨物後才取得款項。換言之，信用狀可避免出口商之資金被凍結，進而獲得資金融通之便利。另一方面，押匯銀行亦因開狀銀行以其信用擔保信用情況不明之進口商，而願意受理押匯。（三）信用狀可賦予外匯保障有鑑於若干國家實施外匯管制，導致出口商無法知悉手中匯票何時能順利回收；或進口商以進口國貨幣支付貨款，而等值之外匯須嗣外匯管制當局批准後方能匯付予出口商，以上因素均造成國際貿易之不安定。若以信用狀作為付款工具，出口商可免除貨款因進口國外匯管制而被凍結之風險，蓋於外匯管制之進口國，進口商申請開發信用狀時，須於相關單位核准動支所需外匯後，開狀銀行方 9. 張錦源，同註 8，頁 24-26。 11.