情境式理財課程影響團中生理財素養之研究 The Effects of Situated Financial Education on Financial Literacy 一 一一一 amongStudents in
a
Jυnior Schools inTai些哩 收稿日期:2012/3/23
修訂日期:2012/5/23
接受日期:2012/5/23
情境式理財課程影響國中生
理財素養之研究
曾永清教授、李麗香教師
。國立臺灣師範大學公民教育與活動領導學系 新北市立碧華國民中學摘要
本文是要暸解理財教育課程教學對學生理財素養產生之影響，研究設計 上將研究對象分成實驗組與控制組進行，實驗組受試者接受十二節課的理財教 育課程教學。兩組受試者並同時以「豆豆財素養量表」、進行前測和後測，藉此 探究理財教育課程對七年級學生實施教學是否達成有效影響其理財素養。研究 發現以往有金融實際經驗的學生，理財素養相對較高，兩組呈現相同現象;正 確的理財態度無法由家庭理財行為或教導獲得，理財態度的建立有賴於背景變 項外的其他因素;學生與父母的討論，可以提高他們的理財技能。排除前測分 數，經雙因子共變數分析發現，組別與父母社經地位無交叉作用。實驗組學生 後測的得分顯著優於前測的得分，顯示接受理財教育教學活動的學生，能有效 增進他們的理財知識、態度與行為。 關鍵詞:理財課程、理財素養、雙因子共變數分析Manuscript received: Mar 23
,2011
Modified: May
泊， 2012Accepted: May
泊， 2012The Effects of Situated Financial
Education on Financial Literacy among
Students in a Junior High Schools in
Taiwan
Yung-Chin Tseng
Professor
、 Li-Hsiang
Lee
Teacher
。 Departmen↑ of
Civic Educa
•ion and Leadership,
National Taiwan Normal University
New Taipei Municipal Bi-Hua Junior High School
Abstract
This paper aims to gain an understanding of the effects of financial education on the
development of financial literacy among students. The subjects were divided into the experiment
group and the control group. The experiment group received 12 classes in financial education
,
and
both groups received a pre-test and a post-test on the financialliterature measurements. The purpose
is to explore whether financial education is effective in the development of financialliteracy among
seventh grade students. The results showed that the students with financial experience report a
stronger financial literacy
,
which is found in both groups. The correct financing
甜itudecannot be
acquired via the financing behaviour of families or through teaching. The establishment of a proper
financing attitude relies on factors other than the background variables. Discussion between students
and their parents can improve the students'
financing skills. After eliminating the pre-test scores
,
the results of two-way ANCOVA showed that there are no cross effects between group differences
and the parental socio-economic status. The students in the experiment group showed better scores
in the post-test than in the pre-test
,
indicating that financial education can effectively enhance their
financial knowledge
,
attitude and behaviour.
Keywords: financial education
,
financialliteracy
,
two-way ANCOVA
情境式理財課程影響團中生理財素養之研究
The Effects of Si
•uated Financial Education on Financial
Literacy
<:J
mongS
•udents in a Junior
Schools in Taiwan
壹、結論
近幾年來，全世界經歷金融風暴與經
濟蕭條，許多人財產蒙受損失，使得人們
重新調整消費投資行為，也讓各國政府開 始重新思考理財教育的重要性 (Gallery
&
Gallery
,
2010; Sherraden
,
Johnson
,
Guo &
Elliott
,
2011
)。各國政府發現不僅要教導成人工作者 (Bernheim
& Garrett
,
2003
)理財
觀念，更體認理財教育從小做起的重要性
(McCormick
,
2009)
，並開始發展各學齡階 段理財課程及編訂教材，目的是讓孩子趁早 接觸理財，將理財融入於生活教育中。 國外調查，顯示學生普遍缺乏理財概念、 理財素養淡薄，中學階段是講授相關知識 最適當的階段，但是在基本理財知識的問 題中，正確率低於35% '顯示中學生畢業時 並未具備足夠的理財知識(Avard，Manton
,
Englisa &Walker
,
2005) 。調查結果也突顯 出學校教育的不足，學生學習理財大部分依 賴父母或自己摸索瞭解。國內的理財知識調 查，針對全國大學三、四年級學生與高中職 三年級學生進行理財素養調查，結果發現大 學生部分平均程度為 56.6分，高中職學生理 財素養平均分數為 56.8分，調查呈現與國外 類似的結果(中華民國財經智慧教育推廣協 會， 2007) 。 理財是一個習慣，需要從小訓練，有健 康的價值觀及理財紀律，才能在有限的收入 中獲得較好的生活。在理財愈來愈被重視的 年代，應該提早讓孩子參與和自身相關的理 財與保障活動。研究提出，目前的理財課程 規劃多以成人為對象，以見童、青少年為教 導對象且熟悉其心理與認知發展，且了解各 種理財觀念與工具者，卻顯稀少(Sherradon
,
Johnson
,
Guo & Elliott
,
2009)
，因此學者呼 籲理財教育最好提早至小學扎根，在國外已有小學把理財教育納入課程(
Sherradon
,
Johnson
,
Guo & Elliott
,
2009
)。國中小學 金融教育的學習風潮，從美國一路影響到 英國、新加坡等國，現代社會學生生涯不 再被認為有所謂的金融保護期(VanFossen
,
2003 )
國內對國中小的理財教育正在起步，無 論是單純推廣或者未來要正式納入課程，都 需要及早規劃。一份以國中小在學學生家長 為對象之間卷結果顯示， 82% 家長贊成推動 理財教育; 78% 家長贊成由學校教育來教導 孩子正確金錢觀，而且希望教育單位可以立 即在學校中為孩子進行理性的理財教育與消 費引導(商業週刊，2009)
金管會已宣布推動「金融知識普及計 畫 J '而教育部自民國100年起，將理財教 育將列入九年國教，也曾考慮在國中基測內 容加考理財知識(尚未實施) ，引起諸多討 論。目前大學多已開辦金融理財相關通識課 程，國中小學也要導入理財課程，學生未來 都要學會理財知識與技能。金融管理委員會 (以下簡稱金管會)和教育部委託中華民國 教育改革協會，將試辦理財課程融入式教學 (金融管理委員會，2005)
，推動理財教育改革。
依照目前國中社會學習領域公民科課程 的分析來看，僅有公民科第五冊經濟的部分 內容屬於理財教育範疇，國內理財教育無整體規晝。，所涵蓋的內容亦缺乏全面性，只是 將概念囊括入教科書中，沒有完整有系統的 解說，各項補充教材亦較不足，因此有必要 透過各種努力，建立一貫性的教材。本研究 的目的是透過參考國外理財教育內涵結合國 內目標，設計一系列理財教育活動，在學校 教育下引導學生建立正確的理財觀念。
貳、文獻探討
一、理財素養內涵與重要性
所謂「理財」就是規劃人們一生之財 富，包括個人一生的資產、負債、收入與支 出的現金流量，做好風險管理，使其達到最 基本的理財收支平衡與財務健全。由於未來 具有不確定性，理財也涵蓋風險管理，包括 人身風險、財產風險、市場風險，都會影響 到未來的收入與支出(金融管理委員會，2009)
美國個人理財素養Jump$tart聯盟(Jump$tart Coalition for Personal Financial
Literacy)
，在2007年出版的K-12個人理財教育的國家課程標準 (National
Standards in
K-12 Personal Financial Education)
，認為理財素養是有效使用知識及技能來管理個人財 務資源，以達到終身財務健全的能力。理財 素養不是絕對的概念，而是一種受到年齡、 家庭、文化、居住環境等因素影響而持續發 展的能力，它將有助於個人在面對瞬息萬變 的財務和經濟狀況時，能有效的承擔責任 (黃劍華， 2009) 。 理財本身就是現代社會生活的組成部 tt4 中等教育第63 卷第 2 期 分，實施理財教育如果脫離了社會生活現 實，就難以取得理想的效果。對於學生來 說，理財教育有助於學生認識工作與財富的 關係。當前教育改革的趨勢是要求教育密切 與社會生活結合，促使學生瞭解社會、認識 人生。理財教育是提升學生綜合能力的一種 教育活動，包含管理能力、計算能力、思辨 能力、言語能力等。對於青少年來說，學會 理財，不僅是如何用錢的問題，還包含誠 實、守信等經濟生活中不可或缺的品格，使 他們從支配自己的金錢、消費等開始學習 獨立做事，有利於培養孩子的經濟意識和 理財能力，以適應未來經濟生活的需要(謝 菲， 2004) 。透過理財教育，可以使中小學 生明白透過自身的智慧和勞動，才能夠合法 地獲得財富，而且有助於學生理解社會生 活，培養負責的財務態度、資金管理意識
( McCormick
,
2009 )
二、美、英、日三國理財課
程內涵
以下將整理美國、英國、日本的中學理 財教育課程內涵，加以比較分析，美、英、 日等國金融業健全發達，技術先進，政府積 極推動理財教育，從小學階段即有系統性的 課程規劃'其課程可以提供國內理財相關課 程教學之參考，以建構適合國中階段所實施 的理財教育內容。 美國Jump$胸前在2007年所出版的K﹒ 12 個 人理財國家標準'以美國學生及在校老師為 其主要教育對象，其宗冒在確保美國人在高 中畢業時，具備經濟金融知識與才能。該理情境式理財課程影響團中生理財素養之研究
The Effects of Situated Financial Education on Financial
Literacy
。"，ong StlJcl~rl堅堅空 1哩ior 門ig~坦坦型型nTaiw哩三三三
財標準中提供了一個理財程序設計和評估的 框架，分為三個基準等級，給予不同的技能 和知識，預期每個學生在某一等級可以學到 哪些，不應該學到哪些，供學校管理人員、 教師、課程專家、教學材料的開發，以及 教育政策參考。課程中將理財教育劃分為 財務責任和決策 (financial
responsibility and
decision
making) 、所得和職業 (incomeand
careers) 、理財規劃和金錢管理(planning
and money
management) 、信用與債務( credit and
debt) 、風險管理與保險(risk
management and
insurance) 、儲蓄與投資(saving and
investing) 六個領域，針對這 六個領域，依據不同年齡，訂出整體能力、 理財標準與指標等 (Jump$tartCoalition for
Personal Financial Literacy
,
2007
)。這套課程 標準將學生學習階段規劃分項能力指標，由 簡易到複雜的設計呈現出學生應該具備的理 財素養與知識。 英國於2006年9 月中小學生的教材中就 新增7 個人理財單元，而且認為鼓勵見童有 理財觀念，培養投資意識，愈早愈好。課程 於每個階段都有應該學習的理財能力主題， 並依學生學習成就分為四個等級。其所規劃 的三個主題包括理財知識與理解(financial
knowledge and
understanding) 、理財技能 與能力 (financialskills and competence)
理財責任(financial responsibility)
( Orton
,
2007)
日本由金融宣導中央委員會於2002年 公佈的「以年齡層分類，增進對金融瞭解之 課程 J '將理財課程對象分為幼稚園、小學 生(低、中、高年級)、中學生、高校生及 成人七個階段，定出應學習之理財概念與能 力指標。課程內容包含:經濟結構與消費者 行為、貨幣的價值與功能及金融的結構、金 融商品與服務內容、生涯計畫、消費者的 自主等五項應學習的理財主題(黃劍華，2009)
由上述美、英、日三國的中學理財課程 內涵中可以發現，各國理財課程主要包括: 基本財務規劃:如儲蓄目標、消費習慣、金 錢與市場;現金管理:如追蹤支出、購買規 劃;儲蓄:如聰明購物、節省費用;銀行: 如服務、商品與選擇、銀行如何運作、電子 服務;貸款:如借款與管理、徵信報告與改 善信用、降低債務、信用卡選擇、破產倒閉 等;投資:如投資規劃與投資策略;稅賦: 如了解稅賦、稅賦規劃;保險:如各種保險 商品、避免保險詐騙;其他:如紀錄維護、 消費權利與責任。上述課程中，基本財務規 劃、現金管理、儲蓄、銀行、投資、保險等 單元與內容均已融入本研究之理財活動課程 中，以進行課程的連結。 綜觀以上三國的理財教育，具有下列幾 項特色:1.指標明確性:三個國家的理財教 育能力指標均十分明確，教師在課程準備、 設計、進行教學與評量理財教育時，有目標 可行，對學生的學習成效有助益。2.課程連 貫性:針對不同的理財主題，依據學習階段 以循序漸進的過程，讓學生有效學習理財教 育內容。 3.教學系統性:把理財教育納入學 校素質教育系列，以學生為研究個體，從校 內到校外、學校到家庭，以理財教育為主， 形成一個嚴密的教育網路。4. 課程實用性: 課程架構包含知識、技能、態度三個基礎，除教導學生理財素養外，更強調提高學生理 財技能，將理財教育中所學習到之知識內涵 化為具體行動，應用於日常生活中，並內化 成為自己的價值觀。
三、圍內圈中理財課程內涵
與現況
教育部目前實施的九年一貫課程，並未 有完整明確的理財課程，以下將討論我國現 階段國中理財課程之現況，來瞭解目前理財 課程內涵之不足。(一)金管會圈中理財輔助教材
我國政府體認到理財教育在學校推 動之重要性，為使其確實融入在學校課程 內，行政院金管會擬具「金融知識普及三 年 (95-97 )推動計畫 J '其計畫綱領第三 項，-金融知識納入學校教材，以利金融教 育往下紮根，建立學生正確消費及信用之價 值觀 J '說明了理財教育應從小教導的重要 性，同時擬定「將透過各級學校各種活動 推廣金融知識，即將金融知識納入各級學 校課程」的推動策略(金融管理委員會，2005
)。金管會所提出的多項具體工作計畫 中與國中理財教育相關項目包括:自 2006年 起將金融知識納入國中小及高中輔助教材， 並配合實際需要持續更新相關年完成國中小 金融知識素材，完成教師輔助教材及教師手 冊;自 96學年度起推動國中小及高中試教與 舉辦教師研習。依據此計畫，於2006年出版 了國小輔助教材一一理財小達人，叉於2008 年主動編製「校園金融知識基礎教材 J '教 材分為國中及高中兩種版本。其中「個人理 財﹒園中篇」的課程主軸有兩大項，其學習 概念包括:1.金錢價值觀與金錢規劃:具備 正確的金錢價值觀、妥善的金錢管理、學習 做金錢規劃; 2.理財規劃:具備風險管理概 念、正確使用銀行服務、認識投資。(二)園中階段社會領熾之理財課程
內涵 現今國中所使用的社會學習領域教科 書有多個版本，研究者依上述能力指標為依 據，以 98學年度版本社會科第五冊為主，分 析康軒、翰林與南一各個版本對理財課程的 配置情形後，就實質內容加以整理如下:表 1
公民科98 學年度教科書理財相關內涵年級
課次
學1拉著本認知內容
'。 也仍 1.人頡慾望無窮的事實。 2. 說明人顯懲望無窮在生活上的意義。 3. 瞭解為使慾望得到最大滿足，就要對資源做最有效率地使用。 九年級 第一課 4. 能具體說明資源的分配應兼顧現在與未來欲望的滿足。 選擇與消費 5. 能具體說明「消費行為中的有意 6. 顧及有能力」之意義。 7. 能舉例說明消費時輝、思考的問題。 8. 知道當消費者買到瑕疵晶時如何藉由各種「消費者保護團體」爭取權益。 tt6 中等教育 第 63 卷第 2 期情境式理財課程影響園中生理財素養之研究 The Effects of Situa•ed Financial Education on Financial Literacy
ClrT1()n~LStudElr1t~J
r1_Cl}
ur1ior_ljigh_哇哇hoolsinTai些空q九年級 第二課 1.能具體說明「投資」的意義。 生產與投資 2. 能具體說明投資目的及其來源。 九年級 市場與貨幣第二課 1.認識「貨幣」的意義。 2 通貨膨脹對個人的消費影響。 九年級 第四課 1.以實例說明「大多數的消費都需花錢」。 分工與貿易 2. 各行各業與他人分工。 1.能說明「賺錢」的目的。 2. 具體說明「工作」和「賺取報酬」的意義。 3. 能體會「開源節流」的道理。 4. 暸解理財的意義。 九年級 第五課 5. 能具體說明「如何有效使用資源節約開支」。 個人與家雇經濟 6. 在日常生活中確實做好節約開支。 7. 與創業相關內容。 8. 認識各種理財工具。 9. 能舉例說明「投機行為雖然可以獲得高報酬 J '但背後所隱藏的高風險也 往往會令人一敗塗地。」 資料來源:研究者自行整理 綜合上表各版本內容分析，若與美國 Jump$tart在2007年出版的K-12 個人理財國家 標準比較，可以發現本國教科書缺乏的理財 內容如下: 1.財務責任和決策:圍內缺少此一重要概 念。理財素養內涵如果無法轉換成有 用、有效的理財決策，其成效是有限 的。而且加強理財教育可以使學生樹立 正確的消費觀、價值觀，使其正確認識 財富的涵義，樹立自尊、自立及誠信觀 念，促進社會穩定。 2. 所得和職業:缺少對勞動價值的探討， 理財教育讓學生瞭解賺錢不容易，謹慎 理財有其必要，並掌握金錢使用的機 制，認知人在社會財富的創造、分配、 使用等環節中的地位和作用。學生在求 學過後所面臨的課題就是工作，有必要 加強這部分的學習。 3. 儲蓄和投資:圍內版本對於儲蓄、投資 工具、理財風險均有提及，但介紹內容 簡略，流於背誦投資工具，對於理財工 具缺乏整合性的說明。讓學生學會如何 合理使用錢、管理錢，有利於培養他們 對經濟環境的思辯和理解，形成善於理 財的知識和能力。 4. 信用與債務:各版本均無專章討論，僅 提到信用卡的延遲支付功能。信用是個 人償債的能力及價債表現，向金融機構 貸款要能如期償還，所開出的支票要能 如期兌現，刷卡消費能按期繳納。學生 應學習明白所得與償債能力關係，塑造 正確消費觀念，避免過度舉債。此部分 的理財觀念極為重要，應該加強。 5. 理財計畫和金錢管理:缺乏實際技巧的
輯難;一一
說明，如基本的預算編列，資產負債內 容，收入支出記帳方式，及規劃自己的 理財理想與目標等，若能講述對青少年 有很大助益。 6. 風險管理和保險:各版本在風險管理方 面，僅提及「分散風險原則」。保險是 風險管理重要方法之一，一個好的財務 規劃除了前述資產管理外，還應該包括 避免生命與財務風險的傷害，以使個人 或家庭財務目標可以順利達成。個人面 臨的風險依其類別可以區分為:人身風 險、財產風險、責任風險3類，如何規劃 亦屬重要，因此這部分的內容也亟需補 強。 以上敘述可以看出國中理財課程內容 不足，社會學習領域課程是以基礎經濟概念 建構，對理財教育內涵缺乏整體性、一貫性 設計，在廣度及深度方面，均有待整體的規 劃'對於技能面與態度面也都著墨不多。因 此本文設計出九個單元的理財觀念活動課 程，試行於國中生當中，讓學生獲得實作的 能力，從實際生活經驗中出發，並透過問卷 瞭解學生在理財素養上的學習狀況。四、情境教學策略融入理財
教育
情境教學的功能在於提供實際而有效的 教學方法來操縱教學情境，以期獲得有效的 教學效果，學生能將所學的知識或技能在學 習上加以類化，直接應用在真實情境上。情 境學習的理念是來自於對人們日常生活認知 活動的探討，人們思考活動是發生於文化脈 絡之中的、實用的、情境化的。學習必須身 處專業領域的文化環境中，觀察、模仿、學 習才能建立堅實的知識(朱則剛，1994)
情境教學主張，當學習者生活與工作的社會 環境得以情境方式呈現，且當情境化下學 習目標與活動可以連結於知識與技能時， 會有最佳的學習成效 (Meηill，2002; Naidu
,
2007)
，且不斷發現新的想法，新舊知識產 生互動(游寶達、翁仲銘，2001 )
根據上述情境教學的描述與特點，研 究者認為可以運用其相關概念所衍生的教學 方法運用在理財教育中，讓學生在多樣性的 教學活動下，培養學習動機，維持好奇心' 藉由參加理財演練、學習銀行往來、信用借 貸等，來提升理財的經驗，增進學習效能及 提升學習成效。在本研究的理財課程中採用 講述法配合情境教學不同策略，設計課程內 容，激發學生主動有效率的學習，引發學生 主動的探究與互動的學習，並對理財課程產 生興趣，進而提升學生的學習成就，應用所 學培養適應現代經濟生活需要，深入掌握理 財知識(劉嘉榮，2000)
，也有能帶著走的 理財基本能力。五、國內外理財課程實施成
放之研究
由於目前對於衡量理財課程的成效， 沒有一套被廣泛接受的標準(McComick，2009)
，因此教育成效認定與看法，亦是眾 說紛耘 oKourilsky ( 1977
)發現美國5-6歲 兒童的財經課程確實有助於提高他們相關的 財經概念。 Berti和Monaci (1998) 於義大利 118 中等教育 第 63 卷第 2 期情境式理財課程影響團中生理財素養之研究
The Effects of Situated Financial Education on Financial
Literacy
amon~S心d巳rlt~irl_Cl)lJrli()!Jjig~ 月chooblnTqivon
的第三級 (third grade) 的 58位學生實施20 小時理財課程後發現，關於金融制度方面的 重要觀念上，實驗組價於控制組。 Beverly 和Burkbalter (2005) 對青少年理財提出改 善方式，青少年可藉由參加財務演練來提升 理財的經驗，經由學校提供系統性的理財金 融教育，可提升青少年的理財知識。 Varcoe，
Martin
,
Devitto和Go (2005) 針對美國 114位 13-20歲高中生理財知識課程進行規劃與評 估，發現學生理財知識確有增加，行為方面 亦有正向改變，以及更有計畫使用金錢。 Harter和Harter (2007) 將研究對象擴及美國 5級8級與 11 級等小學、國中與高中學生，在 一整年的理財課程實施後，各年級學生的理 財知識均有明顯的增加。 Peng，Bartholomue
,
Fox和Cravener (2007) 認為理財社會化中， 教育是扮演一個重要的角色。學生參加大學 水準的理財課程後，顯示比那些未參加課 程的學生，能獲得較高程度的理財知識。Grody
,
Gro旬，Krom也m和 Sutliff (2008) 研究發現，美國小學生閱讀關於貨幣方面故事的 教學方式，對他們的理財素養有正向效益。
Borden
,
Lee
,
Serido 和 Collins (2008) 研究發現，理財教育能顯著提升美國大學生的理財 知識與態度。以上研究均支持理財教育對理 財素養具有一定的成效，由小學至大學、職 場 (Bernheim
&
Ga叮甜，2003 )均獲得同樣結 果。 關於懷疑理財教育的成效的文獻， Hilge鈍， Hilgert和Beverly (2003) 認為，理 財課程與理財素養間的關係'可能有多種現 象，無法真實得知學習者理財素養與行為相 互因果。 Hathaway和Khatiwada (2008) 研究 發現，由於理財課程係針對特定個人與理財 行為，提供即時性的教學，因此沒有充分證 據認為理財課程可以提高理財知識與改善理 財行為。 國內文獻中，悍幼珍 (2008 )透過主 題單元的教學，設計出一套國小高年級學生 之理財課程，得知學生的理財知識後測優於 前測成績;學生學習到體會家中工作者的辛 勞，並懂得珍情得來不易的金錢;理財習慣 部分，學生逐漸養成收支紀錄、定期儲蓄、 愛情資源不浪費的好習慣。陳貞羽 (2009)
設計一款見童金融遊戲教具，使學童從遊 戲的內容設定，獲得正確的金融知識，讓 學童在遊戲的過程中學習分析所獲得的投 資訊息，並建構適當的投資策略。黃劍華(2009
)以自編之調查問卷進行施測，發現 每一項理財教育主題的後測結果都高於前測 結果，達到顯著的差異水準，顯示透過理財 課程的實施，對增進學生的理財觀念是真有 相當成效。 上述文獻中，對於理財教育的相關研 究較多著重學生之金錢態度、消費觀與消費 行為等的探討，對於國內理財課程發展與成 效評估方面之相關研究甚少，因此理財課程 規劃與教學無疑是個較新的領域，依教育部 規劃'理財教育將是國中教育的一個組成部 分，也是未來應重視的素質教育的基本內 容，因此本研究將以國中階段來設計理財課 程，進行分析。甜點怯于
參、研究設計與方法
一、準實驗設計與對象
本研究為瞭解國中七年級學生的理財知 識、態度與技能，在進行理財教學活動後是 否有增進，採用不等組前後測設計準實驗。 基於教學考量，採取立意取樣，取樣對象為 新北市九十八學年度某國中學生，學校採取 常態編班。班級則選擇七年級學生兩班，每 班學生人數約36名，男女合班，兩班合計共 72位學生。一班為實驗組，進行理財教學活 動;另一班控制組，不進行上述教學活動。 於綜合活動時間實施理財教學活動，每週一 節課，共實施十二週。在實驗前後以理財素 養量表對學生施測，根據前測、後測成績進 行雙因子共變數分析，考驗實驗組與控制組 的理財素養結果，探討理財教學對實驗組學 生的理財素養是否能提升。 本研究的自變項為實驗的處理，實驗組 進行教學活動，控制組不實施教學。依變項 包括理財素養量表與理財測驗兩部分，理財 素養則包括理財知識、理財態度、理財技能 三項。為避免教師因素干擾實驗結果，課程 教學與施測均由研究者擔任，為控制其他變 項之干擾，以前測為控制變項。二、研究工具
(一)量表編製
本研究參考金管會與財金智慧教育推廣 協會編製的聰明理財家書籍、國中公民第五 冊課程，自行編製「學生理財素養量表」 重 20 中等教育第 63 卷第 2 期 包含三個部分，第一部分:個人基本資料; 第二部分:學生理財素養，分為三個層面， 包括理財知識、理財技能、理財態度。問題 採李克特量表( Likert句pe scale) 五點尺度 記分，以受訪者所回答的各題分數予以加 總，即為理財素養之總分。本量表先經專家 意見建立內容效度，以某國中七年級學生進 行預試，時間為 2010年2 月 22 日至 26 日，原 設計問卷為 50題，包含財務責任和決策、所 得和職業、儲蓄和投資等六個內容，依據取 樣資料進行項目分析與因素分析(設定單一 因素) ，以便建立題目的鑑別度與構念效度 (邱皓政，2008)
，刪除t值不顯著與因素 負荷量小於.4的題目，題目減少為40題，獲 得的題型亦大致包含財務責任和決策等六個 內容，形成正式量表。而Cronbach'sα信度 分別為 .874 、 .732 、 .74 '總信度為 .847 ;第 三部分為理財測驗，40題選擇題與是非題， 題目設計上亦包含財務責任和決策等六個 內容，輝、分100分，每題2 .5分，答錯到扣0.5 分。理財測驗設計目的在於增加理財素養的 難度，降低猜題的情形，同時避免因前測的 記憶對後測的結果產生干擾的狀況。本研究 以自行設計之課程與問卷進行研究，對象為 國中七年級兩班學生，所獲知統計結果亦以 此為限制。(二)理財課程設計與情境教學實施
本研究的理財課程活動參考金管會所 出版的國中理財教育輔助教材之單元活動與 美、英、日課程內容，設計一套理財活動課 程，試行於國中，由研究者設計融入前述理情境式理財課程影響國中生理財素養之研究 The Effects of Situated Financial Educa•ion on FinancialLi•eracy among S•udents in aJu叫or 刊gh_Schoolsin Taiwan
財重大議題之教學單元，透過合宜的情境教 的理財能力和良好的理財習慣。理財課程共 學策略，讓學生們循序漸進、由淺而深的課 為九個單元，十二節課，內容如下: 程與教學活動中，培養正確的理財觀、初步 理財知識
理財素養
理財態度 理財技能 單元名稱 涵蓋內容1.
需要想要傻傻分不 財務責任和決策 清楚2.
認識手中的錢 所得和職業3.
消費大挑戰 儲蓄和投資4.
錢到哪裡去了? 理財規劃和現金管理5.
被卡住了嗎? 信用概念6.
儲蓄與存款機構 理財計畫和金錢管理7.
投資理財王 儲蓄和投資8.
保護自己的錢財 風險管理和保險9.
理財大回顧 理財計畫和金錢管理 團 1 r 理財單元」學習概念圖 情境教學強調有意義的真實活動 (authentic activity) ，實施情境學習教學者 可以提供接近真實情境的環境。目前國內無 現成的理財情境教材，本研究中，係利用教 室進行人工佈置，模擬|育境，來呈現實用的 學習情境。研究者於課堂上先講述基本概念 後，再利用道具佈置後實地示範、教導、探 索與闡明(邱貴發、鍾邦友，1993) ，學生 可經由觀察、模仿、實際參與等方式，由周 邊參與，邊學邊做，到建構知識與技能。以 下將依照課程與教學活動的九個單元，說明 課程內容與情境教學實施方式。 本理財課程設計單元與情境教學實施 方式說明如下:1.需要想要傻傻分不清楚。 是運用影片、 PPT 、各大賣場廣告單、玩具 假鈔，佈置成商場樣式進行買賣示範'教導 學生金錢有限下，需要與想要的不同。2.認 識手中的錢。讓學生依職業分組，各組先討 論如何獲得工作，然後實地示範工作與收入 關係'不同工作需要什麼樣的技能，才能獲 得較高工資? 3.消費大挑戰。先讓學生猜猜 看自己的消費程度，學生實地演練平時的消 費會受到哪些影響，要對自己消費行為負責 任，貸款的消費要謹慎，以免影響信用。 4.錢到哪裡去了?透過模擬家庭情境，由家 庭收支表了解家庭與個人的花費情形，檢討 家庭與個人的花費是否必要與正確，以免買 了過多不必要的東西。5.被卡住了嗎?說明 信用卡的本質，及其為現今社會帶來的好處 與便利，並播放信用卡使用短片。透過模擬 銀行辦卡與商家刷卡消費，情境，讓學生實際 參與並瞭解:會刷爆信用卡，而導致卡價纏組觀~=士一一
身的人，在花錢時有什麼特點?債務對人的 影響?以此來為學生建構債務優劣的相關 知識，避免未來債務過重。 6.儲蓄與存款機 構。透過模擬金融機構櫃檯方式，向學生示 範金融機構種類:如郵局、銀行、農會信用 部等，並說明基本業務項目。模擬到郵局開 戶體驗，將之前所得之遊戲金存入戶頭內， 瞭解開戶流程。透過模擬定期存款的存款單 與活期存款存簿方式，學生於邊學邊做過程 中，了解有幾種儲蓄方式與利息計算。 7. 投 資理財王。先介紹常見的股票、黃金、保 險、匯率、政府公債等金融資產。透過分組 模擬投資股票方式，互動後提出融合情境的 問題，讓學生於情境脈絡中思考投資的方式 有很多種，產生的報酬與風險也不同。 8.保 護自己的錢財。認識各種詐騙手法，如網路 拍賣、假訂貨真詐財等，強調合理用錢。以 日常生活常見詐騙情境，讓學生認知詐騙方 式與處理方法。 9.理財大回顧。整合上述課 程，讓學生知道個人應如何規劃自己的金錢 資源? 上述教學採用情境教學原則和方法，根 據學生的實際狀況靈活運用，配合情境教學 策略來激發學生主動有效率的學習，以期達 到最佳的效果。 地位、是否有固定零用錢、存錢習慣、課堂 中學習過理財課程、每週討論理財議題頻率 等共六項，進行描述性分析，各項資料如表 2如下，人數與百分比均如表中所示。二、兩組間前測同質性 t 考
驗
在進行實驗組與控制組的共變數分析 前，先考驗不同組別學生在實施教學前有無 差異，即利用t考驗來驗測同一個母群體中的 兩個變數X與Y是否獨立，就是實驗組與控 制組在理財前測成績的關聯性考驗。假若兩 組在理財前測成績具獨立性，表示對目標變 數(後測成績)不具解釋能力，我們可將該 預測變數從實證模型中去除。依據 t考驗得 知:兩組學生在理財知識前測變項上， t值為.73 ' P
=.4
69 (p
>
.05)
，未達顯著水準差 異;兩組學生在理財態度前測變項上，t值為.4
1 ' P
= .638未達顯著水準差異;兩組學生 在理財技能前測變項上， t值為肘，p= .51
>
.05
'未達顯著水準差異。因此可以接受虛無 假設，表示兩組在實驗前無其他變項平擾， 實驗組與控制組具有同質性，對理財知識、 態度、技能三個構念看法一致。因此，上過 理財課程與否將成為本研究主要的影響因 素。三、理財課程後測成績於基
本背景變項的差異分析
一、研究對象的基本資料
肆、研究結果與說明
接著利用 t考驗及單因子變異數進行差異本研究在實驗階段並無轉入或轉出的學
分析。性別方面，控制組的學生在不同性別
生，學生的基本資料包含:性別、家庭社經 上對理財知識、理財技能、理財態度、理財 重 22 中等教育第 63 卷第 2 期情境式理財課程影響團中生理財素養之研究
The Effects of Situated Financial Education on Financial
Literacy
<:lrT1()l'lg~tlJcJ~nts
in.a
JuniorHighS<:;h()olsIn_哩!些an 素養總分與理財測驗上均未達到顯著差異。 實驗組的學生只有在理財測驗有顯著差異， 男生優於女生，其餘構念未連顯著差異。 表2 實驗組與控制組學生基本資料之描述分析人數
變項 項目 實驗組 控制組 男生16 (44
.4%)
16 (44
.4%)
性別 女生20 (55.6%)
20 (55.6%)
低社串連地位6 (16%)
9 (25%)
中低社經地位12
(3
2%)
17 (47.2%)
家庭的社經地位 中社經地位16 (42.6%)
9 (25%)
中高社經地位2 (5
.4%)
1 (2.8%)
高社經地位。
。
有19 (52.8%)
16 (44
.4%)
每星期有固定的零用錢 沒有17 (47.2%)
20 (55.6%)
有24 (66.7%)
22 (6
1.1%)
存錢的習慣 沒有12
(3
3.3%)
14 (38.9%)
有13
(3
6.1%)
16 (44
.4%)
課堂中學習過理財課程 沒有23 (63.9%)
20 (55.6%)
每天討論。
。
時 常 討 論5 (13.9%)
7
(1
9
.4%)
每週討論理財議題頻率 不確定to
(27.8%)
to
(27.8%)
很少討論13
(3
6.1%)
16 (44
.4%)
從不討論8 (22.2%)
3 (8.3%)
每個星期是否有固定的零用錢方面，控 制組的學生對理財知識、理財技能、理財態 度、理財素養總分與理財測驗上均未達到顯 著差異。實驗組中在理財知識構念上，有固 定的零用錢較無固定的零用錢學生具顯著差 異 (p=.037) ，其餘構念未達顯著差異。 存錢的習慣方面，兩組學生在理財技 能、理財態度、理財素養與理財測驗上皆未 達到顯著差異。而在理財知識構念上，兩組 學生有存錢較沒有存錢學生達顯著差異(控 制組p=.037 、實驗組p= .027) 。 課堂中是否曾經學習過理財課程方面，控制組的學生在理財知識、理財技能、理財 態度、理財素養與理財測驗上均未達到顯著 差異。在理財技能構念上，實驗組曾經學習 理財的學生有較佳成績，達顯著差異 (p=
.029)
，其餘構念未達顯著差異。 家庭的社經地位方面，控制組的學生於 理財知識、理財技能、理財態度、理財素養 與理財測驗上均未達到顯著差異。實驗組的 學生於理財測驗構念 (F= 3.38 ' p=
.021) 達 顯著差異，進行Scheffe法事後比較發現，中 高社經地位家庭之學生平均得分顯著高於中 社經地位之學生。 每週討論理財議題頻率方面，控制組 的學生於理財知識、理財技能、理財態度、 理財素養與理財測驗上均未達到顯著差異。 實驗組的學生，對理財知識(F= 2.55 ' p=
.043
)、理財技能 (F= 3
.4
5 'p=
.028) 與理 財素養 (F=2.82 ' P =
.042) 構念達顯著差 異。進行 Scheffe法事後比較發現，理財知識 構念每星期時常討論的學生平均得分顯著高 於每星期很少討論學生;理財技能構念每星 期時常討論的學生平均得分顯著高於從不討 論學生;理財素養構念每星期時常討論的學 生平均得分顯著高於從不討論學生。四、兩組學生理財素養之共
變數分析
本研究以理財素養三個構念後測分數為 依變項，前測總分為共變項，控制組與實驗 重 24 中等教育第 63 卷第 2 期 組「組別」與其「家長社經地位」為兩項自 變數。在進行共變異分析之前，先進行「組 內迴歸係數同質性考，驗 J '符合同質性之基 本考驗，才能繼續進行共變數分析。(一)
r 理財知諧」構念組內迴歸係
數同質性考驗與雙因子共變數
分析
由表 3 ，-理財知識」雙因子共變數分析 摘要表顯示，表中第 1 列為組內迴歸係數同 質性考驗，組考驗結果F 值為 .63 '顯著性.68 (p
>
.05)
，表示兩組間共變數對依變項 進行組內迴歸分析時並無顯著差異，也就是 說兩組迴歸線的斜率相同，前測、後測繪、分 間的關係(組別)不會因自變項的不同而有 差異，接受Ho虛無假設，符合共變數組內迴 歸係數同質性考驗，因此，可進行雙因子共 變異分析。 接著以「理財知識」構念的後測為依變 項進行雙因子共變數分析，由表3 第 3 至5 列 可知，在排除前測對後測之影響後， ，-組別 ×社經地位」的F =1.
21 ' p>
.肘，表示兩自 變數沒有顯著交叉作用。「組別」於後測表 現效果的考驗 'F 值為 1 1. 67 '顯著性為 p<.01
'達到顯著水準'意謂受試學生的「理 財知識」構念的後測會因理財課程的教學實 施而提高。進行主要效果的事後比較發現， 由估計的邊際平均數得出實驗組平均數為75.73
'高於控制組的65 .45 0 ，-社經地位」 的F=.18'p>.肘，未達顯著水準。情境式E里財課程影響國中生理財素養之研究 The Effects of Situated Financial Education on Financial Literacy 。 mongStudents in a Junior High Schools in Taiwan
表3 理財知識後測雙因于共變數分析摘要表 來源 平方和 自由度 平均平方和 F 姐歸斜率同質性
20
1.98
5
40
.4
0
.63
理財知識前測6
1.959
6
1.959
.990
組別729.823
729.823
1
1.666"''''
社經地位33.320
3
1
1.107
178
組耳目*社經地位75.886
75.886
1.213
誤差4066
.4
08
65
62.560
(二)
r 理財態度」構念組內迴歸係
數同質性考驗與雙因子共變數
分析
以理財態度構念後測總分為依變項進行 「組內迴歸係數同質性考驗 J '通過後即繼 續進行共變數分析。由表 4第 1 列得知，組內 迴歸係數同賢世考驗顯示 'F=
.95
'顯著性.4
54
(p
>
.05)
，表示兩組間共變數對依變 項進行組內迴歸分析無顯著差異，兩組迴歸 線的斜率相同，符合共變數組內迴歸係數同 質性考驗。 由表4第 3 至 5 列統計結果可知， ，-組別 x 社經地位」的F=.221 ' P
>
.05
.組別與社 經地位兩自變數沒有顯著交叉作用，應個別 觀察兩因子的主要效果。「組別」於後測表 現效果的考驗 'F 值為36.22 '顯著性為 p<.01
'達到顯著水準，表示受試學生的「理 財態度」構念的後測會因理財課程的教學實 施產生差異。於事後比較上，估計的邊際平 均數得出實驗組修正後平均數為48.72 ·高 於控制組的4 1. 46 0 ，-社經地位」因子的F= 1.08 ' P
>
.05
'考驗結果仍未達顯著。 表 4 理財態度後測雙因于共變數分析摘要表 來源 平方和 自由度 平均平方和F
迴歸斜率同質性68.05
5
13.61
.95
理財知識前測19
1.
859
19
1.
859
13
.4
89
組別515
.1
18
515.118
36.217**
社經地位46.294
3
15
.4
31
1.085
組別*社經地位3
.1
42
3.142
.221
誤差924
.4
95
65
14.223
(三) r 理財技能」構念組內迴歸係
數同質性考驗與雙因子共變數
分析
以「理財技能」構念的後測為依變 項，同樣的先進行「組內迴歸係數同質性考 驗」。由表5第 1 列得知組內迴歸係數同質性組臨一一
考驗結果·F
=.5
8
·顯著性 .71(p>.05) 接受虛無假設，組內迴歸線的斜率相同，符 合組內迴歸係數同質性要求。 於表 5 第 3 至 5 列中結果顯示固定因子「組別×社經地位」的F 值為 .212
• p
=.647
(>
.05)
.組別與社經地位間沒有顯著交叉 作用。進一步觀察兩因子的主要效果， I 組 別」於「理財技能」後測表現上·F 值為13.9 ' p
=
.00
'理財課程實施對學生理財技 能有顯著提升。事後比較上，由估計的邊際 平均數得出，實驗組修正後平均數為45.98'
高於控制組的39.67 0 I 社經地位」自變數的F
=.4
5
,
P
> .05
.說明父母不同社經地位的 學生於理財技能上差異不大。 平均平方和F
12.23
.58
20.569
1.
015
28
1.
808
13.900**
9
.2
15
.4
55
4
.3
03
.212
20.273
53
65
來源 平方和 姐歸斜率同質性6
1.1
5
理財知識前測20.569
組別28
1.
808
社經地位27.644
組別*社經地位4
.3
03
誤差1317.763
表 5
理財技巧後測雙因子共變數分析摘要表
自由度(四)
r 理財測驗」構念組內迴歸係
數同質性考驗與單因子共變數
分析
以「理財測驗」構念的後測為依變 項，進行組內迴歸係數同質性考驗結果 'F=
3.09 ' p
<
.05
.表示組內迴歸線的斜率不 同。因此僅進行組別的單因子共變數分析。 在排除前測對後測之影響後，組別於後測成 績表現上 ·F 為29.359 '顯著性為 .000 '達 到顯著水準，表示受試學生的「理財測驗」 概念的後測會因理財課程的教學實施而有差 異。 表 6 理財測驗後測單因子共變數分析摘要表 平方和1265.23
2710.199
6369
.4
92
自由度 569
平均平方和253.05
2710.199
92
.3
11
F3.09*
29
.3
59**
重 26 中等教育第 63 卷第 2 期情境式理財課程影響團中生理財素養之研究
The Effects of Situated Financial Education on Financial
Literacy
among Students in a Junior High Schools in
Taiwan 王三三恆、結論興建議
一、理財課程實施成妓
從本研究結果可知，在理財知識構念 上，實驗組於「固定零用錢」、「存錢習 慣」和「討論理財頻率」方面;控制組於 「存錢習慣」方面具有差異性，這項發現與 中華民國財金智慧推廣協會 (2007 )調查結 果相同，有郵局或銀行帳戶的學生，理財素 養相對較高，兩組呈現相同現象，學生情境 教學上實作經驗有助於提高他們的理財素 養，亦驗證情境教學法實質助益。在理財態 度構念上各項背景變項均無差異，理財態度 的建立有賴於背景變項外的其他因素建構。 在理財技能構念上，實驗組以「是否上過理 財課程」和「討論理財頻率」對理財技能構 念具有差異性，控制組則均無差異，這個結 果有可能是實驗組學生上過理財課程後，回 家與父母討論，因此可以提高他們的理財技 能。以上結果總結來說，意謂著學生日常存 錢儲蓄行為有助於增加他們的理財知識，但 是正確的理財態度卻無法由家庭理財行為或 教導獲得，這部分可經由學校教育來完成， 理財技能則可在家庭與學校獲得。 本研究配合情境教學設計出來的理財課 程，於實施後對學生理財知識確實有顯著的 提升。經雙因子共變數分析發現，在理財知 識方面，學生的後測成績優於前測成績實驗 組也優於控制組與 Kourilsky (1977) 、 BertiF口Monaci (1998) 、 Varcoe ，
Martin
,
Devitto
和Go (2005) 、 HarterfDHarter (2007) 等 人結論相同;而父母社經地位對學生理財知 識無顯著差異，這點與中華民國財金智慧推 廣協會 (2007 )調查結果不同，若與前一節 變異數分析結果比較，實驗組中「討論理財 頻率」有助提高理財素養，因此父母社經地 位高低與陪伴孩子討論理財頻率可能無閥， 也許與父母職業或對財經議題興趣有關，不 過仍須實證數據來證明。其次，在理財態度 上，學生體會到家中工作者的辛勞，並懂得 珍惜得來不易的金錢，與Borden，Lee
,
Serido
fDCollins
(2008) 等人結果相同，同樣父母 社經地位不影響學生理財態度。接著，在理 財技能方面，學生學會計算利息、做預算規 劃、進行購物的比價等，並逐漸養成收支紀 錄、定期儲蓄、愛情資源不浪費的好習慣， 與BeverlyfDBurkbalter (2005) 發現一致，藉 由情境設計讓學生參加財務演練，能有效提 升理財的經驗，父母社經地位差異同樣地不 影響學生理財技能。最後，以理財測驗呈現 學生學習效果上，受試學生理財素養會因理 財課程的實施而有提升。 上述說明顯示接受理財課程活動教材的 實驗組學生，他們的理財知識、態度與技能 是有明顯增進的。二、情境教學融入理財課程
之成妓
透過理財課程的實施，對增進學生的理 財觀念具有相當成效。本研究彙整學生學習 單內容，發現學生對於課程中所進行的活動 覺得相當有趣，因為課程的設計是以學生日 常生活實際狀態為出發點，提供接近真實的學習環境 (Merrill，2002;
Naidu
,
2007)
，例如 家庭收支與變化、股市與黃金價格變化等， 因此能引起學生的學習興趣。在接受情境教 學理財活動後，學生對理財課程展現了濃厚 的學習意願，大多數的學生表示希望能繼續 理財課程。另外，讓學生針對課堂中的主題 或活動，主動表達看法並與其他同學分事， 帶動學生整體的學習成長。此種學習方式進 行，能夠使學習者有參與感，而不只是旁觀 者，進而能增進學習效果，透過頻繁的交流 將能提高學習者的興趣。三、結果討論
本研究結果呈現出理財課程的正面效 益，即學生的理財素養來自於理財課程，父 母社經地位不會直接影響中學生理財素養， 反而是父母每週討論理財議題頻率對學生影 響較顯著，這說明了學生在理財素養社會化 的過程中，父母與孩子的互動程度是主要的 影響因素。 針對理財課程效益的衡量，學者間亦提 出多重的思考方向。首先是關於理財課程與 理財素養的因果關係上，Hilgert
,
Hilgert和Beverly
(2003) 認為，理財課程與理財素養 兩者間的關係會有多種現象，可能是後者影 響前者，例如學生已有理財經驗，就有助於 他們容易明瞭理財知識與態度，本文亦有類 似結果。另外，兩者間有可能是相互影響， 產生互動的非遞迴 (non-recursive) 關係。 其次，亦有可能是第三因素對兩者產生干 擾，這些因素包括家庭理財教育、父母社經 地位、收入、學歷、社會經驗等，這些因素 重 28 中等教育第63 卷第 2 期 對理財課程與理財素養產生干擾或共變數情 形，兩者可能無直接關係。上述這些看法需 要更多的資料來驗證。雖然目前國中生較不 易有第三因素，卻不能忽略其他因素可能存 在。在未來研究上，理財素養與社會經驗、 教育程度、收入水準和財富高低等因素交互 關係是需要考量的。 理財知識與技能要在實際生活中活用 才有價值，高的理財素養得分不足以代表個 人能在理財現實中有良好表現，所以若能直 接衡量理財行為的表現，才能充分說明理財 課程的成效，這點亦為學者提出的思考方向(Hathaway
&
Khatiwada
,
2008; O'Connell
,
2007) 。其次，在面對金融問題時，消費者 會因個人財務考量而有多種解決方法，不同 方法產生不同差異，這種差異無法在理財課 程中充分解說 (Willis，2011
)。此外，理財 知識與技能需要長時間的累積與驗證，短時 間的測驗可能無法真實呈現學習成效。由於 金融環境的快速變化，金融商品不斷更新， 目前所學知識可能不足以應付未來金融所 需，這也使得理財課程的時效性受到質疑(O'Connell
,
2007; Willis
,
2011 )
從以上評論可知，理財課程成效面臨不 同的評估，要落實理財課程的成效，需要對 其作不同階段的規劃，例如分成基礎、進階 與高級課程等，中學階段以學習基礎課程為 主，建立正確的價值與金錢觀，培養正確的 職場態度。大學階段是建立實用方法的關鍵 期，應掌握學習特點，採行適當理財教育。 而工作者職場的理財教育亦屬重要，是實際 運用技能的階段，值得多加思考與規劃。本情t竟式理財課程影響圈中生理財素養之研究 The Effects of Situated Financial Education on Financial Literacy 空mon旦 Studentsin a Junior High Schools in Taiwan
文圈中階段的基礎規劃'將可以提供其他階 段課程的參考，作為各種課程的銜接，建立 自中小學階段以至大學的一貫銜接課程，俾 供學生學習完整的理財概念。 國內外理財課程尚無情境教學的應用， 對中學生理財教育、理財技能組成與影響因 素之因果實證研究尚付之闕如，本文無法引 用國內外理論與文獻，易失去分析比較性與 本土化的適用性，但是積極建構與詮釋學生 理財素養脈絡下的理財素養與行為模式與成 效，是未來研究的方向。
