【請接續背面】
華南銀行 104 年度儲備菁英人員暨一般行員甄試 華南銀行 104 年度金融、資訊專業人員甄試 甄試類別【代碼】：資深資產負債規劃人員【H7146】
專業科目：(1)資產負債管理、(2)銀行資本計提及資本適足管理
＊請填寫入場通知書編號：________________
注意：作答前須檢查答案卡（卷）、入場通知書號碼、座位標籤號碼、甄試類別是否相符，如有不同應立即請 監試人員處理，否則不予計分。
本試卷為一張雙面，測驗題型分為【四選一單選選擇題 30 題，每題 2 分，合計 60 分】與【非選擇題 2 題，合計 40 分】。
選擇題限以 2B 鉛筆於答案卡上作答，請選出最適當答案，答錯不倒扣；未作答者，不予計分。
非選擇題限以藍、黑色鋼筆或原子筆於答案卷上採橫式作答，並請依標題指示之題號於各題指定作答 區內作答。
請勿於答案卡（卷）上書寫姓名、入場通知書號碼或與答案無關之任何文字或符號。
本項測驗僅得使用簡易型電子計算器(不具任何財務函數、工程函數功能、儲存程式功能)，但不得發出 聲響；若應考人於測驗時將不符規定之電子計算器放置於桌面或使用，經勸阻無效，仍執意使用者，
該節扣 10 分；該電子計算器並由監試人員保管至該節測驗結束後歸還。
答案卡（卷）務必繳回，未繳回者該節以零分計算。
壹、四選一單選選擇題 30 題（每題 2 分）
【1】1.關於資產負債管理，下列何者正確？
資產負債管理是對銀行整體資金進行規劃、籌措、分配的整個運用過程
主要的組成部分包括銀行簿利率風險管理和市場流動性風險管理
資產負債管理只須考慮表內資產與負債，不須考慮表外的部位
業界經常使用風險值(Value-at-Risk)來衡量資產負債管理所涉及之風險
【4】2.為了提供誘因，讓放款部門不會傾向於承作較長期的放款、存款部門不會只偏好吸收短期存款，協助銀行 減緩「借短支長」的到期期間不對稱之問題，銀行可以引進下列哪項措施？
訂定緊急應變計畫並定期檢視與修正
加強日內(intraday)流動性部位的控管
建立能涵蓋所有重大利率風險的風險衡量系統
在內部資金轉撥計價制度中建立能反映各期限不同利率水準之 FTP curve
【3】3.銀行若以每月依美國國庫券利率重定價的一年期放款，配合每月依一個月 LIBOR 利率重定價之一年期存 款，則會面臨下列哪種利率風險？
重定價風險(Repricing Risk)
殖利率曲線風險(Yield Curve Risk)
基差風險(Basis Risk)
選擇權特性風險(Optionality)
【2】4.某銀行的利率敏感性資產(RSA)為 6,662 億元，利率敏感性負債(RSL)為 5,357 億元。依利率敏感性缺口分 析(Gap Analysis)，若 RSA 和 RSL 的利率下滑相同幅度，預期將對該銀行的利息收入、利息支出、淨利息收入 分別帶來什麼樣的影響？
利息收入↑、利息支出↑、淨利息收入↑
利息收入↓、利息支出↓、淨利息收入↓
利息收入↓、利息支出↓、淨利息收入↑
利息收入↓、利息支出↓、淨利息收入不變
【1】5.如果銀行的利率敏感性缺口為正，可以採取下列哪種措施來降低利率變動對銀行盈利的影響？
承作收固定利率、付浮動利率的利率交易(IRS)
鼓勵客戶將機動利率存款改為固定利率存款
增加浮動利率放款，或縮短放款利率調整期間
購買利率上限選擇權(Interest Rate Cap)
【3】6.下表是某銀行在某天的資金調度簡表（表內數字正值表示有現金流入、負值表示有現金流出），請問：其 一個月天期的最大累計資金到期缺口(Maximum Cumulative Outflow, MCO)是多少？
天期 隔夜 1 週 2 週 1 個月
主要 業務 現金 流量
放款 5 5 3 15
零售存款 -5 -5 -5 -8
短期負債 -10 -5 -15 0
長期負債 0 0 0 -5
小計 -10 -5 -17 2
可用 資金
現金 5 0 0 0
有價證券 10 8 2 0
小計 15 8 2 0
資金淨流入 5 3 -15 2
15 8 7 5
【1】7.下列哪一項是在資產負債管理上較會用到的流動性風險評量指標？
前十大存款客戶 交易簿部位的風險值(Value-at-Risk)
遭重大裁罰之案件數量與金額 前十大授信集團
【3】8.根據「本國銀行新臺幣核心存款統計表」之做法，針對正常營運下穩定之活期存款，應使用最近四十個月 之活期性存款最大流失金額，在 95%信賴區間下，取其中流失金額第幾高之金額來做為月流失金額？
第一高 第二高 第三高 第四高
【2】9. 2010 年 12 月 16 日巴塞爾銀行監督管理委員會(Basel Committee on Banking Supervision，BCBS)發佈「巴 塞爾協定三：強化銀行體系穩健性之全球監理架構」(BASEL III)。有關該協定的主要修訂內容，下列何者錯誤？
銀行自 2016 年起必須提撥「保留緩衝資本」(Capital Conservation Buffer)，且逐年增提 0.625%，至 2019 年 1 月至少須達加權風險性資產總額之 2.5%
抗景氣循環資本緩衝(Countercyclical Capital Buffer)授權各國自行裁量，但至多不得超過加權風險性資產總額 之 3%
為避免銀行過度運用財務槓桿，訂定最低 3%槓桿比率
逐年提高最低資本要求
【4】10.根據我國「本國銀行資本適足性與風險管理相關資訊應揭露事項規定」，下列敍述何者錯誤？
各本國銀行應於自行網站設置「資本適足性與風險管理專區」
銀行應於每年 3 月底前揭露前一年底定性及定量資訊
銀行所揭露定性及定量資訊應至少保留一年
定量資訊應於會計師完成複核後，每年更新一次
【1】11.根據我國現行「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，下列何者不得計入自有資本？
銀行對其具有重大影響力之被投資公司，購買該銀行發行之普通股部分
備供出售金融資產未實現利益之 45%
投資性不動產後續衡量採公允價值模式所認列增值利益之 45%
不動產首次適用國際會計準則時，以公允價值或重估價值作為認定成本產生之保留盈餘增加數
【2】12.某銀行近三年營業毛利分別為新臺幣 100 億元、60 億元及40 億元，採基本指標法(Basic Indicator Approach，BIA）之作業風險計提資本應為多少？
新臺幣 6 億元 新臺幣 12 億元 新臺幣 16 億元 新臺幣 24 億元
【1】13.基於總體審慎監理考量，各國監理機構運用各式量化工具監控銀行流動性風險。下列何者非 BCBS 建議 採用之監控輔助工具？
不同幣別的淨資金穩定率(Net Stable Fund Rate by Significant Currency)
資金來源集中度(Concentration of Funding)
分析契約期限錯配部位(Contractual Maturity Mismatch)
可運用未受限資產(Available Unencumbered Assets)
【3】14.為因應 BASEL III，我國「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」明定自民國 108 年以後，本國銀行資本 適足率及普通股權益比率分別不得低於多少百分比？
8%；4.5% 8%；6% 10.5%；7% 10.5%；8.5%
試題
【1】15. A 銀行資產總額 250 億元（包含現金 150 億元及公司債 100 億元），現以公司債部位 100 億元為交易標 的與甲公司承作附買回交易(Repurchase Agreement，RP)，履約金額之現值為 92 億元，並同時與甲公司承作附 賣回交易(Reverse Repo，RS)履約金額之現值為 95 億元（交易標的價值 100 億元）。假設前述交易可採淨額計 入，且與交易對手簽署合格之單一淨額結算合約(Master Netting Agreement，MNA)，則有價證券融資交易之交 易對手信用風險(Counterparty Credit Risk，CCR)暴險額應為多少？
3 億元 8 億元 13 億元 103 億元
【1】16.針對資本等級被列為「資本不足」的銀行，下列何者非屬主管機關得採取之監理措施？
限制或禁止銀行與利害關係人之授信交易
禁止銀行以現金分配盈餘或買回其股份
限制新增風險性資產或為其他必要處置
命令銀行或其負責人限期提出資本重建或其他財務業務改善計畫
【4】17.在信用風險內部評等法(IRB)下，零售型暴險無須估計下列何種信用風險成分因子？
違約率(Probability of Default，PD) 違約損失率(Loss Given Default，LGD)
違約暴險部位(Exposure At Default，EAD) 有效到期期間(Effective Maturity，M)
【4】18.銀行使用內部模型法(Internal Model Approach，IMA)衡量市場風險計提資本，其中「壓力風險值」(Stressed Value-at-Risk)之計算，須根據幾個交易日及多少百分位數之單尾信賴區間之計算原則？
1；95% 1；99%
10；95% 10；99%
【2】19.有關我國「流動性覆蓋比率」(Liquidity Coverage Ratio，LCR)的敍述，下列何者錯誤？
LCR 係衡量銀行在壓力情境下之流動性風險部位的短期復原能力
銀行應按月計算 LCR，並於次月 15 日前申報相關資訊
LCR 之實施時程分階段導入，自 2015 年起，本國商業銀行 LCR 不可以低於 60%，並且逐年提高 10%，自 2019 年起，不得低於 100%
如遇整體銀行流動性壓力期間，經主管機關同意後，LCR 得暫時不受最低標準之限制
【4】20.某銀行持有部位（以下均以新臺幣億元表示），包括歐元部位150，日圓部位200，英磅100，瑞士法 朗50，黃金50。如以簡易法計提，市場風險資本應為多少金額？
12 億元 20 億元 28 億元 32 億元
【3】21.某銀行中小企業部門放款金額 8 億元，報酬率（含手續費）為 8%，放款資金全由存戶存款支應，存款利 率 4%，該部門營運成本為 1,200 萬元，假設預估經濟資本為 6,000 萬元，預期損失為 800 萬元，經濟資本報酬 率 1%，則風險調整後報酬(RAROC)為多少？
12% 20% 21% 40%
【3】22.請問下列何者非屬信用風險標準法中信用風險抵減工具(Credit Risk Mitigation)所規定之合格擔保品
黃金
非營利國營事業所發行經認可之外部信用評等機構評定在 BB-等級（含）以上之債務工具
在證券化架構下所定義之再證券化商品
台灣證券交易所發行量加權股價指數權值股
【1】23.根據我國「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」市場風險規範，計入交易簿部位在管理上的 最低要求，下列何者錯誤？
交易員不得任意從事部位操作及管理部位 設定適當部位限額並進行監控
部位至少每日按照市價評價 依照銀行之風險管理流程，交易部位須呈報高階主管
【2】24.已知 C 銀行之普通股權益第一類資本淨額為 180 億元，非普通股權益之其他第一類資本淨額為 20 億元，
第二類資本淨額為 10 億元，加權風險性資產合計數為 1,600 億元，暴險總額為 2,300 億。則該銀行槓桿比率為 多少？
7.83% 8.70% 11.25% 12.50%
【2】25.有關市場風險資本計提的敍述，下列何者錯誤？
須考慮銀行資產負債表表內及表外部位
持有部位依其目的可區分為交易簿及銀行簿，所有交易簿及銀行簿必須計提市場風險資本
使用標準法衡量市場風險，銀行應計算利率、權益證券、外匯及商品四大風險計提資本
銀行可依波動來源及計提差異，分為一般市場風險及特定市場風險資本
【3】26.某銀行估計未來 30 天內風險加權後現金流入總額為新臺幣 1,200 億元，風險加權後現金流出總額為新臺 幣 1,000 億元，若合格高品質資產(HQLA)為新臺幣 200 億元，則流動性覆蓋率(LCR)應為多少？
20% 40% 80% 100%
【4】27.下列何種衍生性商品交易不須計算交易對手信用風險(CCR)約當金額？
信用違約交換契約(Credit Default Swap，CDS)
遠期利率協定(Forward Rate Agreements，FRAs)
總收益交換契約(Total Rate of Return Swap，TRS)
信用連結債券(Credit-Linked Note，CLN)
【2】28.某銀行違約暴險額(EAD)為 100 億元，預估違約機率(PD)為 5%，違約回收率為 60%，則其預期損失為多 少元？
1 億元 2 億元 3 億元 4 億元
【2】29.有關回顧測試(Back-testing)敍述，下列何者錯誤？
檢測過去一年間（約 250 個交易日）投資組合實際損失金額超過所估算風險值的次數
若過去 250 個交易日中，實際損失大過所估算風險值例外數在 5 次以內，為綠燈區段
銀行應每季進行一次回顧測試
例外數在紅燈區段，須附加乘數因子 1
【3】30.依「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格-第一部分自有資本之調整」，下列何者不屬於普 通股第一類資本的法定調整項目？
銀行直接或間接自行買回本身所發行之普通股
商譽及其他無形資產
銀行之負債因本身信用風險之變動所認列之已實現損失
現金流量避險中屬有效避險之未實現利益或損失
貳、非選擇題二大題（每題 20 分）
第一題：
有關銀行的利率風險管理，請回答下列問題：
假設銀行之資產(A)為 100 億元，負債占資產比率(k)為 80%，資產平均存續期間(DA)為 7 年，負債平均存續 期間(DL)為 6 年，目前市場利率(R)為 10%。若市場利率上升 100 bp 時，請問：
（一）若銀行利用存續期間缺口(Duration Gap)方法衡量資產負債部位的利率風險，利率改變對銀行之淨值 變動(△E)的影響為何？【10 分】
（二）銀行應如何進行缺口管理策略以避免利率變動的不利影響？【10 分】
第二題：
為管理流動性風險，銀行應建立各項流動性風險指標限額之管理機制，定期監控並執行壓力測試(Stress Test)，請問：
（一）銀行壓力測試的目的為何？【10 分】
（二）巴塞爾監理委員會發布巴塞爾協定三(BASEL III)，增訂與流動性風險有關的二項指標，請分別說明此 二項指標的目的及其意義為何。【10 分】
