學習內容
七年級
1.發展道德行為。例如練習覺察別人需要及想要的東西，確定哪 些商品及服務對環境是友善的，並且考慮承擔社會責任的方式 來花費與儲蓄金錢。
2.評估花費與有責任地使用信用之間的關係。例如知道衝動的購 買行為可能限制未來的選擇；當決定一個合理的信用限制時，
諸如債務水準和必要的花費等因素應該被考慮在內。
3.展現有智識的及肯定的購買行為。例如發展購買者抵制策略，
並且檢視包含契約的銷售條件。
九年級
1.發展道德行為。例如回收家裡和學校的產品；適當支付諸如從 網路下載版權音樂等的商品費用。
2.承擔責任並評估花費決策與有責任感的使用信用對自己及其他 人的後果。例如選擇手機合約及認知衝動購買行為。
3.展現有智識的及肯定的購買行為。例如發展購買者抵制策略、
評估銷售的行銷技巧，包含無息合約，並了解生活型態的決策 會影響環境。
三、美國
美國理財教育課程標準是由 Jump$tart 個人理財素養聯盟所建構而成，1998 年就提出第一版的個人理財指導方針與基準。此聯盟由 20 位來自教育、政府及 理財服務等各方面領域的專家學者所組成，規劃出 K-12 年級的學生所應具備的
內 容 階 段
個人理財知識及技能。他們認為學生在高中畢業之後應該要知道以下幾點 (Jump$tart, 2007)：
1. 如何尋求、評估及應用理財資訊。
2. 如何設定理財目標，並能有計畫的達成。
3. 如何培養賺取所得的潛能以及儲蓄的能力。
4. 如何有效使用理財服務。
5. 如何擔負理財責任。
6. 如何建立並保護財富。
美國理財教育課程標準修訂至今已發行第三版，其和第二版相較，在 課程領域部分有新增的項目和名稱的改變，內容如下表 2-2-9：
表 2-2-9 美國理財教育課程標準第二版與第三版領域比較 第二版(2002) 第三版(2007)
1.理財責任與決策(Financial
Responsibility and Decision Making) 1.所得(Income) 2.所得與職業(Income and Careers) 2.金錢管理(Money Management) 3.財務規畫與金錢管理
(Planning and Money Management) 3.花費與信用(Spending and Credit) 4.信用與借貸(Credit and Debt)
5.風險管理與保險
(Risk Management and Insurance) 4.儲蓄與投資(Saving and Investing) 6.儲蓄與投資(Saving and Investing)
此外在課程標準部分，新版較舊版的課程標準有更嚴謹且完善的分類。舊 版所陳列的各項能力指標(Benchmarks)中的知識(Knowledge)部分，在新版中稱 為知識內涵(knowledge statements)。至於舊版所陳列的各項能力指標旁有應用示 例(Application examples)的部分，在新版中則修改成能力指標。整體而言，美國 理財教育課程標準第二版與第三版除了順序上的調整、文字上的修正以及新增 的領域外，其餘內容沒有太大的變動。以下表 2-2-10 至 2-2-15 陳列中學階段的 知識內涵及能力指標：
表 2-2-10 美國中學「理財責任和決策」領域之知識內涵、理財標準與能力指標 整體目標：
本領域整體而言所期待的能力：
應用可靠的資訊和有系統的決策流程做出個人的理財決策。
知識內涵 5-8
1.人們所做的理財選擇會有效益、成本和未來的後果。
2.健全理財的關鍵在於支出少於所賺得的。
3.消費者不應將廣告上所宣稱的有關商品與服務的內容視為唯一的資訊 來源。
4.比較購物有助於使消費者的金錢發揮最大的價值。
9-12
1.具有理財責任感的個人，接受他們應為他們未來理財負責的事實。
2.態度和價值觀會影響理財決策。
3.理財諮詢可從不同的管道中獲得，例如理財專員、書籍和網路。
4.許多因素如模範及同儕會影響花費的型態。
5-8 9-12
理財標準 能力指標
1.對個人理財 決策負起責 任。
(1)能確知成為一個能承擔 理財責任年輕人的途徑。
(2)能舉例說明負起理財責 任 的 效 益 及 不 負 責 任 的
成本。
(1)能說明個人一生如何展現 他為自己的財務健全負責
任。
(2)能分析有扶養家人與不需 扶養者的個人其理財責任 的不同。
(3)能在一個情境中討論各種 個人理財決策的道德考量。
2. 透 過 各 種 管 道 找 尋 及 評 估理財資訊。
(1)能分析及評估廣告所宣 稱的內容。
(2)能辨別網站及出版品的 金融商品資訊，並且分別 列出其優缺點。
(1)能確定理財資訊是否客 觀、正確及合時。
(2)能檢視目前的消費詐騙型 態，包括網路詐欺。
(3)能在一個情境中辨別做決 策時所需的相關理財資訊。
(4)能列出挑選財務計畫/專業 諮詢人士及法律/稅務專員 時所考慮的因素。
續表 2-2-10 美國中學「理財責任和決策」領域之知識內涵、理財標準與能力指標
5-8 9-12
理財標準 能力指標
3. 概 述 主 要 的 保 護 消 費 者 法令。
(1)能調查出所居住州之主 要的消費者保護機構。
(2)能舉例說明消費者保護 法令所禁止的不公平或 詐欺的商業行為。
(3)能在一個情境中說明解 決消費者申訴的步驟。
(1)能配合消費者保護法令，描 述他們所針對的議題與法 規所提供的保護措施。
(2)能搜尋網路與出版品獲得 關於消費者權利的最新資 訊。
(3)能在一個情境中，寫一封投 訴信陳述問題，並要求具體 的行動，包含相關文件的影 本，並提供聯絡的資訊
4.藉由有系統 的考慮各項選 擇與結果後做 出理財決策。
(1)能設定可評估的短期及 中期理財目標。
(2)能將個人理財目標排出 優先順序。
(3)能評估理財決策的結果。
(4)能使用一財務或網路計 算表以決定欲達成一項 中期目標的成本。
(5)能應用有系統的決策流 程以達到一項中期目標。
(1)能設定可評估的短期、中期 及長期理財目標。
(2)能使用一財務或網路計算 表以決定欲達成一項長期
目標的成本。
(3)能應用有系統的決策流程 以達到一項長期目標 (4)能分析物價膨脹對理財決
策的影響。
(5)能分析稅賦對理財決策的 影響。
(6)能舉例說明今天所做的決 策何以能影響未來的機會。
5. 發 展 討 論 理 財 議 題 的 溝 通策略。
(1)能解釋何以和家庭成員 討論重要的理財事務有 助於減少衝突。
(2)能辨別同儕間對於金錢 不同的價值觀和態度。
(1)能說明在搬進住處前，和室 友討論個人及分擔財務責 任的益處。
(2)能在聯合家用之前，和夥伴 討論分享理財目標及個人 理財資訊的利弊得失。
(3)能舉例有關個人之間及個 人與企業之間的契約，並指 出各當事人的基本責任。
6. 管 控 個 人 資 料。
(1)能列出個人為保護身分 資料可採取的行動。
(2)能描述個人成為身分資 料遭竊的受害者時，可能 產生的問題。
(3)能指出竊賊用詐術獲得 個人資料的途徑。
(1)能列出哪些實體有權力可 以獲得個人社會安全（身分 證）的字號。
(2)能建議受到身分資料遭竊 的受害者所應採取復原個 人安全的行動。
表 2-2-11 美國中學「所得與職業」領域之知識內涵、理財標準與能力指標 整體目標：
本領域整體而言所期待的能力：
利用一職涯計畫以發展賺取個人所得的潛能。
知識內涵 5-8
1.人們可以從租金和利息來賺取收入。
2.工資/薪資扣除薪資扣除額即為實得薪資。
3.通貨膨漲降低所得購買力。
4.政府移轉性支付提供了不勞而獲的所得給某些家庭。
5.一般而言具備較高教育程度的人們賺取較高的所得。
9-12
1.個人所得反映他們在工作、職業、教育及技能發展上所做的選擇。
2.一特定工作所獲得之薪資決定於工作者的技能和教育，加上該工作對社會的 重要性，以及合格員工之供需。
3.社會福利和醫療保險為政府所提供防止某些所得的損失，以及讓有資格的 接受者受惠之計畫。
4.社會福利及醫療保險的基金是由義務繳納的薪資稅所提供。
5.人們從許多類型的所得中繳納稅款，如工資或薪資、利息、股利、資本利得、
小費、佣金及從自有企業賺得之利潤。
6.扣除額、免稅額和預繳額降低了應課稅所得。
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理財標準 能力指標
1.探索職業 的選擇。
(1)能舉例說明教育或訓練如何影 響個人終身的所得。
(2)能辨別線上及出版品中有關工 作、職業和企業家精神的資訊。
(3)能針對不同的職業選擇比較其 個人技術及興趣。
(4)能描述至少兩個有興趣的工作 其所需的教育/訓練、潛在所得
以及主要的職務。
(5)能辨別哪些人可以提供較具建 設性的工作推薦。
(6)能完成一適合年齡的兼職工作 的申請，包括推薦信。
(1)描述創業的風險、成本和 報酬。
(2)概述一商務計畫的主要 項目。
(3)分析經濟、社會文化及政 治的情況何以能影響所 得及職業可能性。
(4)確定一個職業目標並發 展計畫與時間表來完成 它，包括教育/訓練需求、
成本及可能的負債。
續表 2-2-11 美國中學「所得與職業」領域之知識內涵、理財標準與能力指標
表 2-2-12 美國中學「金錢管理與規劃」領域之知識內涵、理財標準與能力指標
5-8 9-12
理財標準 能力指標
2.辨別個人 所得來源。
(1)能定義贈與、租金、利息、股 利、資本利得、小費、佣金以 及商業利潤所得。
(2)能說明賺得的與不勞而獲的 所得之差別並各舉一例。
(3)能舉出一政府移轉性支付的例 子。
(4)能描述地方政府的援助計畫如 何能對社區居民帶來益處。
(1)能解釋通貨膨脹對所得 的影響。
(2)能使用一財務或線上計 算表來估算決定維持目 前生活水準未來所需的 所得。
3.描述影響 實得薪資 的因素。
(1)能說明一般從廣義所得扣除的 所有項目。
(2)能舉出員工津貼並說明為什麼 它們是種補償的形式。
(3)能說明社會福利（Social Security）跟醫療保險
（Medicare）計畫的不同。
(1)解釋「受雇員工預扣額度 單」表格所要求改變之額 度對實得薪資的影響 (IRS form W-4)
(2)能將「薪資及租稅結算 單」(IRS form W-2)及「利 息所得」(IRS form 1099-INT)的資訊轉用於 「美國個人所得稅申報 單」(IRS form 1040)及同 等之州的所得稅表格。
(3)完成「無撫養者的個別及 聯合所得稅申報單」(IRS from 1040EZ)以及同等
之州的所得稅表格。
(4)解釋雇主資助儲蓄計畫
(4)解釋雇主資助儲蓄計畫