澳洲的「國家之消費者與理財素養課程標準」(The National Consumer and Financial Literacy Framework)是由其「教育就業與青少年事務部」(MCEETYA) 統一制定發展而成,並獲得澳洲教育體系官方委員會(Australian Education Systems Officials Committee)認可,作為各州及自治區實施理財教育的主要依 據,並針對 K-10 年級的課程發展提供指引。其理財素養架構包含知識與理解
(Knowledge and understanding)、能力(competence)、事業心(enterprise)、與 責任(responsibility)四個面向。此四個面向的定義為:
(一)知識與理解:有關金錢的本質、類型與它是如何使用,以及消費決策的 結果。
(二)能力:在一系列變動的環境中應用理財知識與技能。
(三)事業心:是使用首創精神的機會,在做消費者與理財決策時建立理財能 力與處理風險。
(四)責任:在做理財決策時能展現出對自己、他人、社區和環境的關懷。
另外在此架構中,尚針對上述四個理財素養面向,制定出四個階段的學習 內容,研究者將有關中學階段(Year7&Year9)的部分整理如 2-2-5 至 2-2-8 所列:
表 2‐2‐5 澳洲「理財知識與理解」面向七至九年級之學習內容
學習內容
七年級
1.了解消費者權利和責任。例如知道關於契約的基本要件(口頭 和字面上的)、違反契約的後果、提供消費者所需要的正確資 訊,以及了解在網路上買賣之相關的議題和風險。
2.了解影響選擇的各種因素。例如知道影響選擇的因素包含廣告、
同儕壓力、所得及過去購買的經驗。
3.了解設立個人理財目標的價值。例如區別短期和長期計畫,以 及了解關於衝動購買的問題和做預算的好處。
4.了解政府會提供商品和服務以滿足消費者和納稅者的需要和想 要。例如了解必要的服務,諸如學校教育和醫療大體上是由政
府提供資金。
九年級
1.了解消費者的權利與責任。例如了解澳洲消費者是有立法保護 的,簡單契約的法律基礎、借貸金錢相關的責任,以及可供選 擇之解決消費者糾紛的方式。
2.了解如何持續做個人理財記錄。例如知道所得和支出的記錄對 所得稅的申報是必需的;了解缺乏理財管理的後果。
3.了解信用的使用。例如了解使用信用牽涉到支付利息、免息日 數、回饋方案及費用等;評估手機合約。
4.了解所得是從許多不同的管道中獲得的,包含不同可靠程度的 財富。例如了解所得是從工作、投資、才能及在投資報酬與風
險之間的關係中所獲得。
5.了解在社會中可取得各種類型之不同程度正確性與公平性的理 財與消費諮詢。例如了解消費者能夠做專業鑑定查核並利用政
府與消費者機構。
6.了解有財務詐騙的存在。例如知道非法及騙人的推銷與販賣手 法。
內容 階段
表 2‐2‐6 澳洲「理財能力」面向七至九年級之學習內容
學習內容
七年級
1.解釋選擇一系列商品與服務的正當理由。例如當購買商品與服 務時檢視其相對上的成本,以金錢購物時評估與建議其價值,
使用必要的讀寫與計算能力以評估廣告的正確性與適當性。
2.解決消費者爭議。例如應用消費者救濟的一個程序,如完成一 消費者控訴的表格,尋求其他消費者機構的協助;基於對消費 者權利的瞭解在每日的交易中表現出肯定的作為。
3.逐漸養成做簡單預算與財務紀錄。例如編製預算能考量特殊的 需求與慾望並建立其優先順序;為一個家庭的膳食或出遊編列 預算。
九年級
1.編製簡單之個人與家庭預算與紀錄。例如分辨固定的與變動的 支出項目,計算利息與償還金額,使用空白表格。
2.使用資訊與傳播技術(ICTs)來保持適當的財務紀錄。例如使 用電腦之空白表格與簡單的網路工具。
3.使用批判性思考與解決問題技能做出有智識之消費者與理財 的決策。例如考慮不同的選擇來處理個人的理財問題,向社 區與政府組織尋求協助,以及就近取得理財資訊以評估風險 與報酬。
4.在做比較購物時,做出老練的選擇。例如基於所得與需求發展 出個人的花費效標,從各種資源(包括網路)取得關於商品與 服務以及應用效標的資訊。
5.評估付款的不同方式。例如評估應用新科技的風險與優缺點。
表 2-2-7 澳洲「理財事業心」面向七至九年級之學習內容
學習內容
七年級 1.做出決定來增加所得與財富。例如發展一個增加家戶所得或減 少家戶支出的計畫,如購買有效節能的產品;運用包含投資資 產在內的所得與資源帶來所得,例如購買腳踏車來遞送信件。
2.賺取所得同時了解其風險所在。例如從事一個募款活動或小型 企業,並發展一個彈性計畫,包含廣告/市場策略來增加銷售和 利潤。
內 容 階 段
內 容 階 段
續表 2-2-7 澳洲「理財事業心」面向七至九年級之學習內容
九年級 1.發揮進取心去創造財富。例如發展一個長期的儲蓄、投資、保 險及退休金計畫。
2.做出企業相關的決策。例如提出決定與策略促使募款行動或企 業的報酬最大。
3.知道機會帶來所得與財富並對這些機會做風險管理。例如評估 理財投機的優勢及劣勢,並發展個人理財計劃以顯示進取與管 理風險。
表 2-2-8 澳洲「理財責任」面向七至九年級之學習內容
學習內容
七年級
1.發展道德行為。例如練習覺察別人需要及想要的東西,確定哪 些商品及服務對環境是友善的,並且考慮承擔社會責任的方式 來花費與儲蓄金錢。
2.評估花費與有責任地使用信用之間的關係。例如知道衝動的購 買行為可能限制未來的選擇;當決定一個合理的信用限制時,
諸如債務水準和必要的花費等因素應該被考慮在內。
3.展現有智識的及肯定的購買行為。例如發展購買者抵制策略,
並且檢視包含契約的銷售條件。
九年級
1.發展道德行為。例如回收家裡和學校的產品;適當支付諸如從 網路下載版權音樂等的商品費用。
2.承擔責任並評估花費決策與有責任感的使用信用對自己及其他 人的後果。例如選擇手機合約及認知衝動購買行為。
3.展現有智識的及肯定的購買行為。例如發展購買者抵制策略、
評估銷售的行銷技巧,包含無息合約,並了解生活型態的決策 會影響環境。