研究者以自編之「國中教師理財教育之認知與需求調查問卷」及「高中教 師理財教育之認知與需求調查問卷」，採立意抽樣的方式抽取台灣本島及離島24 個縣市共41 所國民中學及 40 所高級中學共 758 位教師進行調查研究，共獲致 以下結論：
一、中學教師對理財教育的觀點
〈一〉絕大多數的中學教師認為在中學階段實施理財教育是有其必要性 的，也認為中學學生是有能力學習理財教育的相關內容。
〈二〉絕大多數的中學教師認為中學學生在學習了理財教育的相關內容之 理財
教育 面向
理財教育
主題 能 力 指 標
理財
技能 做決策
5.能分析物價膨脹及稅賦對理財決策的影響。
6.能提供身分資料遭竊的受害者可回復個人資料安全的方式。
7.能分析及評估消費理財廣告所宣稱的內容。
8.能了解地方及國家決策對個人理財的影響。
理財 態度
理財責任
1.能分析有扶養家人與不需扶養者的個人其理財責任的不同。
2.能了解地方、國家及全球金融對自身生活的影響。
3.能學習成為一個能承擔理財責任及具有責任感的人。
4.能展現自己願為財務健全負責任的精神。
倫理關懷
1.能認識金融道德與社會關懷之重要性。
2.能討論不同人做理財決策時所需考慮的道德層面。
3.能發自內心的關懷社會並比較社會上募款活動與各種慈善 機構對個人與社會的影響。
4.能了解工作倫理的精神。
後，可以幫助他們做出明智的理財決策；也可以幫助他們適應日益複 雜的生活環境，而且有助於解決國人不當理財的現象。
〈三〉大多數的中學教師認為當局並沒有重視中學理財教育，也認為現行的 教科書並沒有提供充足的理財教育相關教材。
〈四〉在中學理財教育的課程設計上，大多數中學教師認為以融入方式來實 施中學理財教育較為理想。
〈五〉大多數的國中教師認為應該將理財教育納入能力指標中，做為課程設 計時的參考；大多數的高中教師亦認為應該將理財教育納入高中課程 綱要之中，做為教學時之參考。
〈六〉絕大多數的中學教師認為在中學階段實施理財教育不但不會浪費時間 與精力，更不會排擠到其他學科的學習。半數中學教師認為理財教育 的實施能相對提升其他學科的學習成效。
二、中學教師對理財教育各能力指標之重要程度的觀點
〈一〉從中學教師的填答結果來分析，顯示中學教師認為各項能力指標對學 生未來的生活都具有相當程度的重要性。
〈二〉國中教師認為較重要的能力指標分別為「能知道目前的消費詐騙型態 (如網路詐欺)」、「能了解消費者的權利和責任」、「能了解賺得的與不 勞而獲所得之間的差別」、「能了解個人須對自己的理財決定負責」及 「能了解儲蓄對於促進財務健全的重要性」，主要著重在消費觀念的建 立、所得的來源及理財價值觀的建立。高中教師部分，認為較重要的 能力指標分別為「能了解簽約時應注意的事項及個人責任」、「能了解 賺取所得的同時亦有其風險」、「能學習成為一個能承擔理財責任及具 有責任感的人」、「能深入了解消費者保護法令所針對的議題與對消 費者所提供的保護措施」、「能展現自己願為財務健全負責任的精 神」、「能了解工作倫理的精神」，主要著重在消費及理財的價值觀及
理財態度的培養。
〈三〉重要程度排序較後的能力指標，國中部分分別為「能理解機率與保險 的原則」、「能應用有系統的決策流程決定適合的投資時間」、「能了解 地方及國家決策對個人理財的影響」、「能辨別各種金融商品資訊並列 出其優缺點」、「能了解自身對家庭對於目前退休金的規劃為何」及「能 計算與比較單利及複利所能獲得的利息收入，並解釋兩者的差異」。
高中部分分別為「能了解某一股票或共同基金的金融市場行情」、「能 比較各種買賣投資管道的優缺點(如理財專員、投資俱樂部及網路經 紀人等)」、「能計算一投資資金的最終價值及達到特定投資目標所需 之總金額(給定報酬率與年份)」、「能了解經濟及企業的因素對一股票 市場價值的影響」及「能了解淨值的意涵及影響淨值的因素」。這些 大多是教師認為國高中生尚不需要接觸到的事物。
〈四〉針對「理財知識」、「理財技能」及「理財態度」三方面能力指標之 重要程度的看法，國中教師認為理財的知識比理財技能及態度更具 重要性；高中教師則認為理財的態度比理財知識及技能更具重要性。
（五）國中教師的背景變項中，「性別」、「理財教育教授經驗」、「理財教育 學習經驗」及「理財教育研習意願」背景變項對理財教育能力指標 之重要性的看法有顯著的影響性，其中女性、有理財教育教授經驗、
有理財教育學習經驗及有研習意願的教師認為各項能力指標對學生 未來的生活的重要程度較高，而其他的背景變項對教師的看法並未 產生顯著的影響性。高中教師的背景變項中，只有「理財教育研習 意願」背景變項對理財教育能力指標之重要性的看法有顯著的影響 性，其中有研習意願的教師認為各項能力指標對學生未來的生活的 重要程度較高，而其他的背景變項對教師的看法並未產生顯著的影 響性。
三、中學教師對理財教育各能力指標之了解程度
〈一〉從中學教師的填答結果來分析，國中教師對各項能力指標大致上具有 一定程度的了解；高中教師則對於「儲蓄與投資」、「信用與借貸」、「做 決策」主題中的能力指標了解程度較低，其他主題大致上具有一定程 度的了解。
〈二〉國中教師了解程度較高的能力指標分別為「能了解賺得的與不勞而獲 的所得之間的差別」、「能了解個人須對自己的理財決定負責」、「能了 解儲蓄對於促進財務健全的重要性」、「能辨別同儕間對於金錢的不同 價值觀和態度」、「能了解儲蓄有不同的期限與利率」、「能了解利率會 隨時間而改變」及「了解個人的財務帳單(如銀行帳單、信用卡帳單、
水電與其他帳單等)」，這些大多是較為簡單的概念性及價值觀的傳遞。
〈三〉教師了解程度排序較後的能力指標分別為：「能了解地方政府的援助計 畫對社區居民是否有益處」、「能理解機率與保險的原則」、「能了解地 方及國家決策對個人理財的影響」、「能辨別各種金融商品資訊並列出 其優缺點」及「能應用有系統的決策流程決定適合的投資時間」，這些 大都是屬於較為政策性或是需要計算判斷的項目。
（四）針對「理財知識」、「理財技能」及「理財態度」三方面能力指標之了 解程度的看法，中學教師對理財態度的了解程度較高，而對理財知識 及技能的了解程度相對低落。
〈五〉國中教師對理財教育能力指標的了解程度，在理財教育教授經驗、學 習經驗及研習意願的變項上有顯著的差異，有教授經驗、學習經驗及 研習意願的國中教師，其了解程度高出無教授經驗、學習經驗及研習 意願的國中教師甚多，其他變項則無顯著的差異。高中教師對理財教 育能力指標的了解程度，在性別、理財教育教授經驗、學習經驗變項 上有顯著的差異，女性教師對理財教育能力指標的了解程度高於男性
教師，而有教授經驗、學習經驗的高中教師，其了解程度高出無教授 經驗、學習經驗的高中教師甚多，其他變項則無顯著的差異。
（六）中學教師對理財教育能力指標的了解程度與重要性看法之間存在著顯 著的中度正相關性，即教師對理財教育能力指標的了解程度愈高，也 會覺得該能力指標對學生未來的生活愈重要，反之亦同。
第二節 建議
本節綜合本研究之文獻探討及問卷調查所獲得的研究發現及結論，僅提供 下列建議，供有關單位參考，以期能對中學理財教育的推動有所助益，並針對 本研究所面臨的限制，提出建議，做為後續研究改進之方向。
壹、對教育行政機關的建議
一、重視理財教育對學生未來生活的重要性
近年來信用卡及現金卡濫用導致的債務風波，以及受到全球金融海嘯的衝 擊下，突顯出個人理財觀念的缺乏，對於社會國家會造成重大的影響。我國行 政院金融監督管理委員會雖然已著手進行「金融知識普及三年計畫」，但仍未見 具體的成效，而從中學教師的問卷調查結果中也顯示，絕大多數的教師認為教 育決策當局並不重視理財教育。先進國家已推展理財教育多年，且有具體研究 成果顯示理財教育的實施可提昇人民的理財素養。我國自許為先進國家，在現 今金融秩序混亂的狀況下，政府單位應該要徹底了解到唯有從根本做起，讓國 民從小學習正確的理財觀念，具體實施理財教育，才能扭轉此一現象。
二、將理財教育納入課程綱要之中
我國的中學教育的課程發展是以課程綱要(標準)為依據而來，因此要具體推 展理財教育，教育行政機關必須將各方研究整理完成的理財教育課程綱要，真 正納入現行國中的九年一貫課程綱要及高中課程綱要之中，並加強宣導使學校 能重視理財教育的重要性。此外，目前中學所使用的教材〈教科書〉主要來自 於民間出版商，而課程綱要是出版商編寫教材的主軸，因此將理財教育納入課
我國的中學教育的課程發展是以課程綱要(標準)為依據而來，因此要具體推 展理財教育，教育行政機關必須將各方研究整理完成的理財教育課程綱要，真 正納入現行國中的九年一貫課程綱要及高中課程綱要之中，並加強宣導使學校 能重視理財教育的重要性。此外，目前中學所使用的教材〈教科書〉主要來自 於民間出版商，而課程綱要是出版商編寫教材的主軸，因此將理財教育納入課