本研究旨在建構我國中學階段理財教育課程綱要，首先透過文獻蒐集分析 的方式，探究英、美、澳、日四國所建構之課程綱要。接著配合我國的教育制 度，以融入教學的方向出發，綜合四國的課程綱要並歸納篩檢出最精要的理財 概念、技能與態度/價值，以初步建構我國中學理財教育的課程綱要。最後進行 問卷調查，廣泛瞭解中學相關領域教師對理財教育的融入課程與實施的意見與 做法。本章將根據研究結果的分析提出結論，並做成相關的建議，以供未來推 動中學理財教育以及進行相關研究的參考。
第一節 結論
研究者依據研究目的透過文獻分析及問卷調查，共獲致「中學理財教育課 程綱要之建構」、「中學教師對理財教育的認知與需求」等兩方面的結論，茲分 別說明如下：
壹、中學理財教育課程綱要之建構
研究者首先綜合英國、美國、澳洲及日本等國家的理財教育課程綱要，配 合我國教育的現況及中學生的學習能力，從理財知識、理財技能與理財態度三 個面向，分成國中與高中兩個階段，建構我國中學理財教育課程綱要初稿，並 依據初稿內容設計問卷調查，分別就教於理財教育專家。接著根據學者專家的 意見，修正初稿內容，再依修正後之課程內涵，編製教師調查問卷，以立意抽 樣的方式抽取台灣本島及離島24 個縣市共 41 所國民中學及 40 所高級中學共 758 位教師進行調查研究，以了解前述理財教育課程綱要所適合實施的年段。最 後根據調查結果，修正完成最終定案之我國中學理財教育課程綱要如下：
表5-1-1 我國「國中理財教育課程內涵」
理財教 育面向
理財教育
主題 能 力 指 標
理財 知識
所得與 稅賦
1 .能了解所得可從許多不同的管道中獲得。(如薪資、贈與、
租 金、利息、股利等)
2 .能了解「賺得的」與「不勞而獲的」所得之間的差別。
3 .能計算並比較各種工作的收入與薪資。
4 .能了解政府向人民課稅後所提供的服務。
5 .能知道社會上有各種類型的補助措施。
消費行為
1 .能了解消費者的權利和責任。
2 .能了解影響消費選擇的各種因素。
3 .能認識基本的消費者保護法規。
4 .能了解可提供消費諮詢的管道及申訴步驟。
5 .能了解現行消費者保護法規中，所禁止的不公平或詐騙的 商業行為。
6.能知道目前的消費詐騙型態(如網路詐欺)。
信用與 借貸
1 .能了解消費者信用的意義及重要性。
2 .能知道可記錄保存消費者信用的機構及其方式。
3 .能知道一般人有檢視自己信用紀錄的權利。
4.能知道延遲繳納貸款的後果。
5.能知道社會中存有合法及非法討債的現象。
6.能了解破產的意義及其對個人資產與信用的影響。
風險管理 與保險
1 .能了解保險的基本概念、種類及目的。(如壽險、健康險、
意外險等)
2.能了解風險與保險的關係。
3.能了解民法上對於遺產繼承的相關規定。
儲蓄與 投資
1.能了解儲蓄對於促進財務健全的重要性。
2.能了解儲蓄有不同的期限與利率。
3.能了解利率會隨時間而改變。
4 .能辨別並比較各種不同的投資工具(如股票、債券、共同 基金、不動產、收藏品等)。
5.能知道現有的投資資訊管道(如網路、報章雜誌等)。
6.能了解投資風險與報酬的關係。
續表5-1-1 我國「國中理財教育課程內涵」
理財教育 面向
理財教
育主題 能 力 指 標
理財技能
金錢管 理與 規劃
1.能知道如何使用與討論不同的支付工具(如支 票、金融卡、現金卡、信用卡等)。
2.能編制簡單的個人及家庭預算與財務紀錄表。
3.能使用預算去規劃與控制個人支出。
4 .能了解個人的財務帳單(如銀行帳單、信用卡帳單、
水電與其他 帳單等)。
做決策
1.能在有限的所得中排出個人理財目標的優先順序。
2.能解決消費時與賣方的爭議。
3.能在做消費及理財選擇時分辨不實廣告及黑心商品 的手法。
理財態度
理財 責任
1.能了解個人須對自己的理財決定負責。
2.能辨別同儕間對於金錢的不同價值觀和態度。
3.能在不同的需要和想要理財目標上表達個人理財價值。
4.能了解不同的人在理財方面有不同的建議。
5.能了解地方、國家及全球金融會影響你自身的生活。
倫理 關懷
1.瞭解金融道德與社會關懷之意義。
2.能了解在使用金錢時對社會所產生的影響。
3.能了解慈善捐贈的意義並決定符合個人預算的捐贈額。
4.能了解地方政府的援助計畫對社區居民是否有益處。
表5-1-2 我國「高中理財教育課程內涵」
理財 教育 面向
理財教育
主題 能 力 指 標
理財 知識
所得與 稅賦
1 .能了解各種類型的所得(如薪資、贈與、租金、利息、股利、
福利金、退休金)及其特性。
2.能了解賺取所得的同時亦有其風險。
3.能了解創業所帶來的成本及效益。
4 .能了解影響所得及職業選擇的因素(如個人性向、經濟、社 會文化、政治等)。
5.能了解個人所得申報及稅賦扣除方式。
消費行為
1.能了解消費者對於理財商品的權利及責任。
2.能了解簽約時應注意的事項及個人責任。
3.能知道有權利獲得個人身分資料的機構。
4.能客觀且正確的辨別做消費決策時所需的相關資訊。
5.能深入了解消費者保護法令所針對的議題與對消費者所提 供的保護措施。
6.能時常掌握關於消費者權利的最新資訊。
信用與 借貸
1.能知道一般信用卡的申請程序及使用時所應注意事項。
2.能了解信用卡的寬限期、計息方式與費用對使用者的影響。
3.能知道相關消費者信用法令及其所提供的保護。
4 .能了解並比較不同類型的借貸方式。
5.能知道目前可供學生貸款的種類。
6 .能了解金錢借貸有不同的期限與利率。
7.能了解超額借款的可能後果。
8.能了解債務人在過期債務未支付時，有關債權人所擁有的相 關權利。
9 .能了解利率與貸款期限對借款成本的影響。
10.能比較以不同的消費者信用貸款方式，借款 10000 元時所 需花費的成本。
風險管理 與保險
1.能了解投資風險的常見類型。
2.能理解機率與保險的原則。
3.能了解多樣投資組合的好處。
4.能深入認識各種保險的具體內涵(如政府年金、健康保險、
勞工保險等)。
續表5-1-2 我國「高中理財教育課程內涵」
理財 教育 面向
理財教育
主題 能 力 指 標
理財 知識
風險管理 與保險
5.能了解年輕人對於保險的需求。
6.能了解政府所提供的各項保險補助計畫。(如因疾病、失能 或過早死亡而失去所得等)
7.能了解遺產繼承的基本概念及其對個人財務狀況的影響。
8.能透過對社會現狀的了解知道退休規畫的重要性。
9.能了解自身家庭對於目前退休金的規劃為何。
儲蓄與 投資
1.能辨別並比較各種儲蓄策略。
2.能了解物價膨脹對儲蓄的影響。
3.能了解各種投資工具的功能(如存款、股票、債券、壽險、
意外險等)。
4.能比較各種金融商品之間投資風險和報酬的不同。
5.能了解外匯與外幣投資的功能及風險。
6.能了解金錢的時間價值(如小額定期投資將隨時間成指數性 成長)。
7.能了解股票與股票市場的基本原理及運作方式。
8.能了解經濟及企業的因素對一股票市場價值的影響。
9.能辨別各種金融商品資訊並列出其優缺點。能關懷自己的理 財行為對國家及整體環境的影響。
10.能計算與比較單利及複利所能獲得的利息收入，並解釋兩 者的差異。
理財 技能
金錢管理 與規劃
1.能比較不同支付工具之間的優缺點。
2.能估算維持目前生活水準所需的所得。
3.能了解現金流入(如所得)和現金流出(如支出)的不同。
4.能了解實際收支和預算的差異。
5 .能了解淨值的意涵及影響淨值的因素。
6 .能正視非預期所得到的金錢之管理與規劃。
做決策
1.能學習收集金融相關資訊的方法。
2.能設定基本的短期及中期理財目標。
3.能運用資源分析與解決問題技能做出明智的消費及理財決 策。
4.能應用有系統的決策流程決定適合的投資時間。
續表7-1-2 我國「高中理財教育課程內涵」