第二章 文獻探討
第三節 各國理財教育課程內容
理財教育的推動已成為國際趨勢，各國也相繼設計與規劃理財教育課程，
以提升國人之理財素養。本節將探究美國、英國與我國的理財課程內容，藉由 分析與統整現行的理財課程實施情況，作為我國未來增進與改善理財教育課程 的參考。
壹、美國理財教育課程
一、政府部門
美國財政部於2002 年設立 Office of Financial Education（OFE）機構，負 責美國的理財教育推廣，而後在2003 年成立理財素養與教育委員會
（FLEC），作為協助政府發展全國性理財教育策略的機構，主要負責鼓勵政府 和民營企業推動理財素養、協助各聯邦政府單位發展理財教育、建立理財教育 國家策略、創設國家理財教育網站與提供免費理財諮詢等項目（G20
Presidency & OECD, 2013）。
要推動理財教育，建立理財教育課程綱要與標準為首要工作，因此美國財 政部規劃了五項理財教育核心能力指標，包含賺取所得（earning）、支出
（spending）、儲蓄（saving）、借貸（borrowing）、保護（protecting）；然而有 鑑於美國教育制度採地方分權制，由各州政府負責規劃地方教育，因此並未有 全國一致之理財課程，不過在民間團體部分，最具代表性的有美國Jump$tart 聯盟與經濟教育協會（CEE），兩者皆致力於理財教育與課程綱要的推動，且 提出的理財教育課程標準，皆涵蓋美國財政部所設計的五項核心能力指標，也 將學生須具備的理財知識與技能做出完整與連續的呈現（曾永清，2019）。
二、美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟(Jump$tart)
美國Jump$tart 聯盟成立於 1995 年，核心目標為帶動美國消費者與青少年 理財素養的提升，因此在1998 年推出第一版的理財課程標準，並在 2001、
2007 年根據專家學者的建議進行兩次修正與更新，截至目前為止，最新版本為 2015 年推出的第四版個人理財課程國家標準。
在現行的版本中，Jump$tart 的課程設計為「主題─課程標準─能力指標」
模式，並將課程主題分為六大項，分別為消費與儲蓄（Spending and Saving）、
信用與債務（Credit and Debt）、就業與所得（Employment and Income）、投資 行為（Investing）、風險管理與保險（Risk Management and Insurance）以及理 財決策（Financial Decision Making）；而各主題下又分別有相應的課程標準，
其後再依據學習階段的不同在課程標準下設計對應的能力指標。
以下將依據Jump$tart 個人理財素養聯盟（2015）、羅兆琦（2017）與王薏 茹（2017）等研究資料進行主題、課程標準、能力指標的統整與分析。
表2-3-1
Jump$tart 第四版的個人理財素養課程之主題及課程標準
（一）消費與儲蓄：運用收入和支出的管理策略，訂定支出和儲蓄計畫 標準1 發展一份消費和儲蓄的計畫
標準2 發展保存和使用財務記錄的方法 標準3 描述如何使用不同的付款方式
標準4 應用消費技能，做出正確消費和儲蓄決策
（二）信用與債務：發展策略來控制和管理信用與債務 標準1 分析不同類型信貸的成本和效益
標準2 概述借款人信用報告中的權利和責任
標準3 應用策略來避免或糾正債務管理問題 標準4 概述消費者信用貸款的相關法律
（三）就業與所得：使用職業生涯規劃，開發可能的收入來源 標準1 探討工作和職業的各種選擇
標準2 比較個人收入和補償金的各種來源 標準3 分析影響淨收入的各種因素
（四）投資行為：採用符合個人理財目標的多種投資策略 標準1 說明投資可以創造個人財富，達到理財目標 標準2 評估投資的替代選擇
標準3 示範如何購入和賣出投資商品
標準4 探討金融機構如何保護投資者，監督金融市場和金融商品
（五）風險管理與保險：採用適當和具成本效益概念的風險管理策略 標準1 辨認常見的風險類型和其基本管理方法
標準2 辨識使用財產和責任保險的理由
標準3 辨識使用健康、殘疾、長期照護和人壽保險的理由
（六）理財決策：應用可靠的資訊和系統做出個人的理財決策 標準1 認識個人理財決策的相關責任
標準2 使用可靠的資源來做出理財決策 標準3 概述主要的消費者保護法
標準4 有條理的考慮替代方案和後果，做出理財決策 標準5 應用溝通策略來討論理財問題
標準6 分析契約責任的相關要求 標準7 控管個人理財資訊
標準8 使用個人理財計畫
資料來源：整理自Jump$tart 個人理財素養聯盟（2015）、羅兆琦（2017）。
Jump$tart 聯盟將理財教育課程分為四個學習階段，分別為幼兒園
（Kindergarten）、一至四年級（4th Grade）、五至八年級（8th Grade）以及九至 十二年級（12th Grade）；由於本研究主要探討高中階段的理財教育，以下將僅 限於說明九至十二年級學習階段的能力指標，整理如下列各表所示。
表2-3-2
Jump$tart 理財教育課程 九至十二年級「消費和儲蓄」之能力指標
課程標準1：發展一份消費和儲蓄的計畫 能力指標 1. 使用計畫管理花費，並達到理財目標。
2. 說明貨幣及非貨幣資產如何對淨值產生影響。
3. 分析生活環境的改變如何影響個人的消費計畫。
4. 調查個人消費行為的變化如何影響財富建立。
5. 確認慈善捐贈如何適用於消費計畫中。
課程標準2：發展保存和使用財務記錄的方法 能力指標 1. 調查金融機構所提供的帳戶管理服務。
2. 區分可扣稅的費用和不可扣稅的費用。
3. 設計方法來保留可扣稅費用的證據。
4. 調查需要聲明稅額抵減的紀錄。
課程標準3：描述如何使用不同的付款方式
能力指標 1. 統整支票、儲值卡、轉帳卡、禮品卡和線上支付系統的風險 和保障。
2. 比較不同金融機構提供的個人支票帳戶的特色和成本。
3. 比較不同機構的線上和行動帳單支付服務的特色和成本。
4. 比較不同第三方兌現支票的成本，如銀行或信用合作社、支 票兌現服務和零售特賣中心。
5. 說明如何計畫及管理票據支付。
6. 撰寫支票。
7. 調節支票帳戶。
8. 解釋如何核對紙本和線上帳戶明細的準確性。
課程標準4：應用消費技能，做出正確消費和儲蓄決策 能力指標 1. 說明如何使用消費技巧去貸款購買汽車。
2. 比較擁有房子和租房子的優缺點。
3. 調查大學四年教育、一場婚禮、新車和二手車的平均成本。
4. 評估基於目的、管理、結果與聲譽成立的特定慈善機構。
資料來源：整理自Jump$tart 個人理財素養聯盟（2015）、羅兆琦（2017）、王 薏茹（2017）。
表2-3-3
Jump$tart 理財教育課程 九至十二年級「信用與債務」之能力指標
課程標準1：分析不同類型信貸的成本和效益 能力指標 1. 比較不同消費者信用選項去借款一千元的成本。
2. 解釋信用卡寬限期、利息計算方式及費用如何影響借款成 本。
3. 分類申請信用卡時所需要的資訊。
4. 在期限都一樣並且沒有其他額外消費的情況下，比較信用卡 餘額的最小值與上限值的付款總成本。
5. 決定買車時成本效益最高的選擇。
6. 判斷不同種類的就學貸款與替代方案，來作為支付高等教育 的方法。
7. 預測就學貸款延期還款的潛在後果。
8. 分辨可調利率抵押貸款與固定利率抵押貸款。
9. 解釋債務對個人資產淨值的影響。
10. 解釋企業主如何將債務發揮作用。
課程標準2：概述借款人信用報告中的權利和責任 能力指標 1. 統整網路上有關「公平信用報告法」的資訊。
2. 解釋信用報告對於借款人與貸款人的價值。
3. 舉例說明信用報告除了提供信貸以外的其他允許用途。
4. 確認保存和提供消費者信用記錄的主要組織。
5. 分類信用報告中的資訊以及其被保留多長時間。
6. 解釋人們有檢視他們信用報告的權利。
7. 調查負面信用報告可能會影響消費者理財選擇的方法。
8. 敘述錯植不正確的信用報告資料的過程。
9. 歸納影響特定信用評分系統的因素。
10. 分析信用分數如何影響商譽及信用成本。
課程標準3：應用策略來避免或糾正債務管理問題
能力指標 1. 發展個人財務計劃來管理債務，包括直接為貸款人工作。
2. 檢視消費信貸諮詢機構所提供的服務類型。
3. 調查破產的目的及其對資產、就業能力、信貸成本與申請信 貸的可能負面影響。
4. 調查就學貸款債務與其他類型債務的區別。
5. 研究金融機構的還債服務。
課程標準4：概述消費者信用貸款的相關法律 能力指標 1. 統整網路上「平等信貸機會法案」的相關資訊。
2. 研究聯邦貿易委員會所提供的消費者信用權利的網路資訊。
3. 舉例說明消費者金融保護局（CFPB）如何保護借款人並提供 信貸問題的資訊。
4. 調查負責消費者保護的各州機構。
5. 描述在未支付逾期債務時，債務人和債權人有關工資扣押和 收回之權利。
6. 舉例說明「正當收債行為法」規定的合法與非法收債做法。
資料來源：整理自Jump$tart 個人理財素養聯盟（2015）、羅兆琦（2017）、王 薏茹（2017）。
表2-3-4
Jump$tart 理財教育課程 九至十二年級「就業和所得」之能力指標
課程標準1：探討工作和職業的各種選擇
能力指標 1. 分析經濟和其他條件如何影響收入與就業機會，以及終身培 訓和教育的需要。
2. 討論非收入的因素，例如：子女照護選擇、生活費和工作條 件如何影響工作選擇。
3. 列出符合個人興趣、理財目標和理想生活方式的職業規劃。
4. 為感興趣的工作製作簡歷和求職信。
5. 描述創業的風險、成本和報酬。
6. 列出商業計畫的主要大綱。
課程標準2：比較個人收入和補償金的各種來源 能力指標 1. 舉出員工福利的例子，並解釋其為什麼是種補償。
2. 區分雇主必須提供的退休預備金和可能額外提供的退休金。
3. 分析除工資和薪水外，其餘的金錢與非金錢員工福利價值。
4. 解釋通貨膨脹對收入和購買力的影響。
4. 解釋通貨膨脹對收入和購買力的影響。