結論…

根據資料彙整與分析，歸納研究結果並分述如下：

壹、不同背景變項的高中公民與社會科教師對於 CEE 理財 教育課程綱要六大主題之差異性分析

一、性別

不同性別的高中公民與社會科教師對於CEE 十二年級理財教育課程綱要

（2013）六大主題重要性排序並未具有顯著差異。

二、教學年資

不同教學年資的高中公民與社會科教師對於CEE 十二年級理財教育課程 綱要（2013）六大主題重要性排序並未具有顯著差異。

三、年齡

不同年齡之高中公民與社會科教師在CEE 十二年級理財教育課程綱要

（2013）六大主題：【賺取所得】、【購買商品與服務】、【儲蓄】、【金融投資】

與【保護與投保】五項主題之重要性排序均未達顯著差異，僅在【使用信貸】

此主題重要性排序具有顯著差異。

四、任教地區

不同任教地區的高中公民與社會科教師對於CEE 十二年級理財教育課程 綱要（2013）六大主題重要性排序並未具有顯著差異。

五、修習理財教育相關課程經驗

不同修習理財教育相關課程經驗的高中公民與社會科教師對於CEE 十二 年級理財教育課程綱要（2013）六大主題重要性排序並未具有顯著差異。

六、理財知識興趣程度

不同理財知識興趣程度的高中公民與社會科教師對於CEE 十二年級理財 教育課程綱要（2013）六大主題重要性排序並未具有顯著差異。

七、投資理財實務經驗

不同投資理財實務經驗的高中公民與社會科教師對於CEE 十二年級理財 教育課程綱要（2013）六大主題重要性排序並未具有顯著差異。

貳、CEE 理財課程綱要（2013）六大主題重要性排序結果

本研究藉由層級分析法（AHP）分析高中公民與社會科教師對於 CEE 十 二年級理財教育課程綱要（2013）六大主題的重要性排序，結果顯示：【賺取 所得】權重值為26.27%，重要性最高，其次依序為【儲蓄】為 17.80%、【購買 商品與服務】為14.52%、【金融投資】為 9.14%、【保護與投保】為 8.74%，相 比其他主題而言，【使用信貸】的重要性最低，權重值為5.13%。

【賺取所得】主題涵蓋個人工作及職業選擇的利益與成本考量、勞動市場 如何決定工資、經濟條件變化對收入與就業的影響等概念，對於高中階段學生 而言可幫助其作為未來生涯規劃的參考；除此之外，從經濟學學理思考與考 量，賺取所得為進行理財的基礎，需先賺取所得方得進行消費、儲蓄、投資等 行為，因此高中教師認為賺取所得重要性排序居首位。其次為【儲蓄】及【購 買商品與服務】，兩者皆與高中學生日常生活息息相關，也為賺取所得概念之 延伸應用，對於高中青少年來說，其金錢來源可能為父母親每月固定給予的零 用錢、或為打工賺取而得，然而青少年學生容易受社群媒體的流行消費主義、

同儕之間互相比較與炫耀心態影響，可能出現衝動性消費或揮霍行為，因此高 中教師認為須教導學生儲蓄節流觀念以及進行消費前的利益成本衡量、如何藉 法律保障消費者權益等，以幫助學生建立正確儲蓄與消費觀念。接續則為【金 融投資】與【保護與投保】，金融投資相比儲蓄和消費與學生生活連結度較 低，但未來高中學生達法定年齡後即可進行金融投資，對於其累積財富與人生 規劃有所幫助；同時在複雜的經濟社會中，學生也須瞭解進行「選擇」時應衡 量風險高低，以及「保險」對生活的保障和意義。最後則為【使用信貸】，高 中教師考量高中學生尚無使用信貸的經驗，且相比其他主題難以引起學生共鳴 與學習動機，因此認為此主題重要性程度最低，排序居末位。

參、CEE 理財課程綱要（2013）六大主題下各主題內能力

指標重要性排序結果

一、【賺取所得】

CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）【賺取所得】之能力指標重要性 排序與權重依序為：「3.人們藉由評估利益與成本，去做出教育、工作或職業選 擇」為23.78%、「1.人們依薪資與工作福利選擇能勝任的工作或職業」為 17.99%、「5.經濟條件或勞動市場變化，可能使勞工收入改變或失業」為 12.25%、「2.人們對接受更多教育或培訓的意願各不相同，因為會產生立即性 成本」為10.39%、「4.工資或薪水由勞動市場決定，企業願付更高工資給生產 力高的勞工」為10.32%。

高中教師普遍認為「選擇工作與職業」為高中階段學生最應學習及瞭解的 概念，推測可能與高中學生即將面臨大學升學與科系抉擇，而科系又與未來所 欲從事的工作職業有高度相關，故將此列為重要性最高的能力指標，由「利益 成本」與「薪資福利」方面引導學生發展個人工作與職業規劃；其次受到近年 來金融風暴與經濟變化影響，教師也認為學生應適時觀察外在經濟環境變遷，

同時思考進修與培訓之必要性，以因應快速變化的經濟社會；最後則由「生產 者」角度探討工資的決定，推測教師認為學生難以與之連結並感同身受，因而 將此能力指標列為重要性排序的末位。

二、【購買商品與服務】

CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）【購買商品與服務】之能力指標 重要性排序與權重依序為：「1.消費者的決定受商品或服務價格、替代品價格、

收入和偏好影響」為20.63%、「4.消費者可能會受到商品價格的影響」為

13.72%、「6.政府建立法律和機制向消費者提供商品或服務的資訊，以免其受 騙」為11.49%、「3.消費者購買商品會考慮其特色，如耐用性和維護費用」為 9.27%、「5.人們搜尋商品或服務的資訊數量取決於其利益和成本」為 9.24%、

「2.當人們消費商品和服務時，會對他人產生正負面影響」為 9.02%。

消費者或消費行為會受哪些因素影響被高中教師認為是最重要與優先的概 念，可能原因是教師欲配合現行「十二年國民基本教育課程綱要」高中正式公 民科必修課程「供給與需求」內容，因此一方面可連結正式課程內容，另一方 面也能引發學生日常生活經驗共鳴，進而作為學習動機的啟發，因此將其列為 重要性排序之首。除此之外，消費行為衍生的資訊不對等、法律責任問題，也 為教師認知學生生活中可能面臨到的處境，故重要性排序居中。剩餘的消費者 購買商品考量之特色、商品資訊蒐集成本、消費對他人的影響等概念，推測教 師認為上述內容屬細節且較易理解，因而排序較後。

三、【儲蓄】

CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）【儲蓄】之能力指標重要性排序 與權重依序為：「1.人們在即時消費與儲蓄間做選擇」為 32.21%、「2.通貨膨脹 降低貨幣的價值，包括儲蓄」為19.73%、「3.實質利率為名目利率減去通貨膨 脹率，且會影響儲蓄的購買力」為14.76%、「4.政府監管金融機構，以保護銀 行和金融體系的安全、完善與合法性」為12.77%。

高中教師普遍認為先由消費與儲蓄間的關聯切入課程較為容易，帶出兩者 具取捨關係的概念，再進一步導出儲蓄的貨幣價值並非固定不變，並可由學生 日常生活經驗舉例說明通貨膨脹對貨幣價值的影響；而相對來說，過去學生並 未接觸、學習過「利率」的觀念，同時也為較深入、專精的經濟概念，因此教 師選擇將此內容放置教學流程後段。最後則是探討政府在金融體系中的角色和

功能，推測此與學生生活經驗相距甚遠，故排序較後，但此概念與消費者保護 相關，故仍有其教學的必要性。

四、【使用信貸】

CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）【使用信貸】之能力指標重要性 排序與權重依序為：「1.消費者貸款時會比較其年利率、手續費等成本」為 20.58%、「5.未能償還貸款對借款人將造成嚴重後果，如負面紀錄、沒收財產 等」為14.29%、「4.貸款機構做信貸決定時會參考消費者過去付款歷史」為 12.71%、「6.還債有困難者可向信貸諮詢服務尋求幫助，同時應知道有哪些保 護他們的法律」為11.40%、「2.貸款可分為有或無抵押品擔保，有擔保品風險 較低，貸款利率低」為8.52%、「3.人們購物時支付頭期款給賣家，以減少借款 金額及願意準時付款」為6.92%。

由於高中學生尚未有使用信貸的經驗，因此高中教師認為須先由信貸的基 本觀念著手介紹，因而例如貸款的成本、未能償還貸款的後果與影響，便被列 為優先教學內容，同時推測近年卡債、破產等社會問題層出不窮，教師也認為 學生應瞭解正確貸款概念以及尋求協助之管道與法律，提升學生對個人權利保 障的關注。至於排序較後的觀念如貸款類型與利率的關係、頭期款的支付等，

屬操作實務上較為細節之內容，在有限教學時間及重要性考量下，將其作為後 續補充概念是大多數教師認為較理想的教學安排。

五、【金融投資】

CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）【金融投資】之能力指標重要性 排序與權重依序為：「5.金融商品價格受利率、國內外經濟條件變化、貨幣和財 政政策的影響」為14.28%、「4.金融商品藉由風險分散，能降低投資風險」為

14.05%、「3.風險較高的投資其報酬率高於其他投資」為 12.23%、「2.金融市場 的買賣雙方決定金融商品的價格，因而影響其報酬率」為9.10%、「6.投資者應 意識有不當選擇的傾向，如投資熟悉的金融商品」為8.81%、「1.金融投資的真 正報酬為名目收益減去通貨膨脹率」為7.74%、「7.若個人無完整的商品信息，

政府應協助提供資訊」為7.41%。

高中教師普遍認為金融投資中最重要的概念為「影響金融商品價格的因 素」，由此引導學生瞭解投資的核心即為觀察金融商品價格的變動，根據時機 選擇適切的投資行為，提供學生對金融投資的基礎認識；另一方面，投資會伴 隨風險也是教師認為相當重要的概念，推測教師想藉此提醒剛接觸投資的學生 有分散、衡量風險的知能，避免產生個人利益的損害。而相對來說，「報酬

高中教師普遍認為金融投資中最重要的概念為「影響金融商品價格的因 素」，由此引導學生瞭解投資的核心即為觀察金融商品價格的變動，根據時機 選擇適切的投資行為，提供學生對金融投資的基礎認識；另一方面，投資會伴 隨風險也是教師認為相當重要的概念，推測教師想藉此提醒剛接觸投資的學生 有分散、衡量風險的知能，避免產生個人利益的損害。而相對來說，「報酬