研究背景與動機

本研究旨在探究高中公民與社會科教師對於美國經濟教育協會（Council for Economic Education, CEE）理財教育課程綱要的重要性排序。本章共分為五 小節，第一節為研究背景與動機；第二節為研究目的；第三節為研究問題與假 設；第四節為研究範圍與限制；第五節為名詞解釋。

第一節 研究背景與動機

壹、研究背景

一、全球經濟的多變與連動

經濟全球化（Economic Globalization）帶動跨國與跨區域的經濟活動，各 國間商品與服務的投資貿易急遽增加，人力的流通也迅速成長，雖提升各國經 濟便利與效率，卻也加深彼此的依賴關係，使國際間的局勢動盪如同漣漪般產 生連動，如2007 年美國次級房貸風暴引發全球股市下跌；再之 2008 年雷曼兄 弟宣布破產及歐美多家金融機構爆發財務危機，歐美日等先進國家股市重挫，

我國股市亦受嚴重衝擊，金融海嘯席捲全球，促使全球經濟成長下跌、失業率 攀升（陳美菊，2009）。

近年來國際政經局勢更是變動不安，2016 年英國公投通過退出歐盟，此舉 可能導致全球金融市場大幅波動，歐盟其他地區受負面外溢效應影響使產出減 少，亞洲地區出口量也連帶受影響而降低（中華經濟研究院，2016）；而 2018 年中美貿易戰開打，全球供應鏈與貿易路線可能隨之改變，對於亞洲經濟體也 造成不同程度的影響（大紀元，2018）；除此之外，歷經美國退出後，由日本 主導進而重新整合的跨太平洋夥伴全面進步協定（Comprehensive and

Progressive Agreement for Trans-Pacific Partnership, CPTPP）於 2018 年年底正式

生效；由東南亞國協（Association of Southeast Asian Nations, ASEAN）與中 國、日本、南韓、澳洲、紐西蘭、印度等六國所共同組成的區域全面經濟夥伴 關係協定（Regional Comprehensive Economic Partnership, RCEP），也預計於 2019 年完成制度性協商，成立後將成為全球規模最大的自由貿易協定（Free Trade Agreement, FTA），對世界經濟影響力不容小覷（中時電子報，2019）。

位於亞洲一隅的臺灣，勢必也將受到全球經濟連動影響，全球化下的各國 有如生命共同體，形成了休戚與共、福禍同當的緊密關係（許嘉棟，2010）。

而面對複雜多變的經濟環境，個人的理財決策能力將是爭取最大理財福祉的重 要工具，Lusardi（2019）也認為在變化快速的經濟社會中，個人的理財規劃、

投資與資源運用責任將日益增加，其中理財素養為影響個人決策能力的重要關 鍵，各國政府應致力於提升人民的理財素養，將其作為發展的優先事項。而獲 得與培養理財素養的途徑為建立完善的理財教育，理財教育的實施不僅是避免 金融危機造成的損害，也是保障消費者的關鍵要素（曾永清，2019），由此可 知，增進理財素養與實施理財教育成為趨勢，其重要性與急迫性不言而喻。

二、國際社會對理財教育的重視

隨著全球化下金融市場愈加複雜與多變，理財商品的種類與數量也隨之增 加，個人的理財決策將面臨更多選擇與挑戰。同時個人的理財決策將集體性地 影響國家經濟，理財教育已由個人之事逐漸轉為國家公共議題（Way &

Holden, 2009）。美國聯邦準備銀行理事會前主席 Greenspan（2005）也曾表示 理財教育應從小開始，並於一生中持續學習，透過理財教育能協助個人獲取理 財決策能力，進而累積個人資產與福祉。

因此，各國在意識到理財教育的重要性後，便逐步建立並發展理財教育的 策略與計畫。經濟合作暨發展組織（Organization for Economic Co-operation and Development, OECD）於 2003 年開始推動世界性的理財素養（Financial

Literacy）計畫，用以評估人們所需的理財知識與技能，以及發展理財教育的 基本原則（曾永清，2019），其後 OECD 將理財素養納入國際學生標準化評量 計畫（the Programme for International Student Assessment, PISA）架構進行跨國 性學生理財素養表現調查，並以調查結果作為各國推行及改善國家理財教育相 關課程的依據；除此之外，G20（Group of 20）國家領袖也於會議中認同理財 素養的重要性，因而建議由OECD 旗下的 International Network on Financial Education（INFE）機構與世界銀行（World Bank）合作，試圖進一步促進理財 教育的發展（曾永清，2016a；G20 Presidency & OECD, 2013）。

為了響應理財教育的推動，美國財政部於2002 年設立 Office of Financial Education（OFE）機構，致力於美國人民的理財素養教育，並於 2003 年成立 理財素養與教育委員會（Financial Literacy and Education Commission, FLEC），

作為負責規劃與推動全國性理財教育政策的組織；另外，美國聯邦準備理事會

（Federal Reserve System, FED）創辦了 Jump$tart 個人理財素養聯盟

（Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy），藉由立法方式規劃學校的 個人理財教育課程（曾永清，2016a）；美國經濟教育協會（CEE）同樣體認到 理財教育的急迫性，於2013 年發展具體的理財素養全國課程綱要（National Standards for Financial Literacy），作為學校及教師在理財教育上的參考。

而英國金融總署（Financial Services Authority, FSA）則是於 2006 年出版

「在英國改善理財知能」報告（Financial Capability in U.K.: Delivering

change），此為英國第一份全國性理財教育策略，欲培養消費者具備足夠理財 知識與信心（曾永清，2016b）；2011 年成立貨幣諮詢組織（Money Advice Service, MAS）後，改由 MAS 負責理財教育的規劃，並以英格蘭教育與就業 部（Department for Education and Employment, DfEE）於 2000 年出版的《透過 個人理財教育的理財能力》（Financial Capability through personal financial

我國的理財教育則是由行政院金融監督管理委員會（簡稱金管會）負責推 動，金管會於2005 年擬定「金融知識普及計畫」，並以「金融知識普及三年

（95-97）推動計畫」作為發展基礎（蕭郁瑩、黃美筠，2014），同時與非營利 組織社團法人中華民國財金智慧教育推廣協會（Financial Literacy & Education Association, FINLEA）合作編輯「個人理財」系列教材搭配理財教育的實施。

貳、研究動機

一、推動理財教育以提升國人理財素養

理財素養已被證實會影響日常生活的消費、借貸、投資與決策行為，具備 理財素養的人較能夠追求並累積個人的理財福祉（Lusardi & Mitchell, 2014）。

而依據FINLEA 財金智慧教育推廣協會（2016a）針對高中與大學生進行的

「全台青年財金素養調查」，滿分100 分中平均得分僅 53.8 分，較 2007 年同份 調查下降2.9 分；除此之外，根據星展銀行（2018）調查，出生於 1981 年至 2000 年的千禧世代（18 至 37 歲），有 95.5％的人認為理財很重要，但僅 58.9

％的人有理財習慣，同時有67％的人認為投資理財很困難，更有 20.5％受訪者 表示想理財卻不知從何下手。由上述可看出青年在理財素養上的不足，也顯示 出理財教育的重要性。

理財素養的不足，有時也會造成消費者利益的損害，如以人民幣匯率走勢 進行押注的衍生性金融商品TRF（Target Redemption Forward；目標可贖回遠 期契約），於2014 年因人民幣貶值而成為席捲國內的 TRF 風暴，受害金額累 計高達4 兆臺幣（中時電子報，2018），無疑為災情慘烈的投資失利事件。由 此可知，一國國民若缺乏理財規劃與風險管理的能力，同時在沒有充足與適當 的理財技能與態度下，將容易做出不恰當或錯誤的抉擇，因此各國政府須提供 國民適當的理財教育（曾永清，2019；Sherraden, Johnson, Guo, & Elliott,

2011）。

理財素養的培育需靠長期理財教育的推行，其中學校教育為傳授理財相關 金融專有名詞與概念的媒介，同時協助建立學生正確理財知識、態度和決策能 力（CEE, 2013）。綜合上述，我國應盡快建立完善的理財教育制度，發展適合 各學齡階段學生的理財課程綱要與教材，使學生具備充足理財素養後，能適應 多變的經濟環境，以追求個人更高的理財福祉。

二、協助高中理財教育課程的發展

在學校實施理財教育被認為是有效、公平的方式，能影響整個世代人群，

傳遞正確知識與技能給年輕人，進而在其成為父母後將健全的理財習慣與態度 傳給下一代（OECD, 2011）。

綜觀我國過去的99 課綱，普通型高中的理財教育於正式課程中被視為是 經濟教育的一環，並無開設單獨的理財教育課程，而是將理財相關概念置於公 民與社會選修下冊主題六「貨幣與銀行」、主題七「認識股票與股票市場」及 主題八「物價與失業」中，在高中公民與社會科教科書共46 課中僅 3 課與理 財教育相關，顯示出高中端理財教育為分散且內容不足的；而在目前實施的 108 課綱中，若就理財相關內容分析，可發現理財教育的內容不增反減（賴柷 宏，2018），對學生理財素養的提升上更加艱難。

然而理財素養是人們於現代社會必備的基本素養之一，且多項研究報告皆 指出應從兒童時期開始實施理財教育，以幫助兒童學習必要的知識與技能（曾 永清，2013）。雖然目前高中理財課程顯見不足，但現行 108 課綱與 99 課綱在 高中端最大的不同，便在於大幅減少必修學分、提高選修學分，以協助學生自 我探索與增加適性發展機會（王惠英，2018），因此未來學校將須增設多元選 修課程，提供學生規劃個人學習的機會，故未來可將理財課程以多元選修方式 開設，將其作為單獨課程給予學生選修。

然而若欲發展學校正式理財課程，則須先制定完善的理財教育課程綱要，

但經研究者檢閱文獻後發現，針對高中理財教育課程綱要之研究與分析甚少，

因此欲補充研究上的不足；而各國雖發展出不同的理財素養課程標準與綱要，

但內容上太過紛雜，然而美國經濟教育協會（CEE）所發展之理財素養全國課 程綱要（National Standards for Financial Literacy），以經濟學原理為設計主軸，

除課綱將能力指標分為「理解」與「應用」兩大部分外，其後還加上「使用決 策的技巧」與「問答題與思考」部分，與108 課綱強調「素養導向」之提問 式、情境式教學相互呼應，與我國課程發展及教學模式十分符合。

有鑒於此，本研究欲以美國經濟教育協會（CEE）2013 年所發展之理財素 養全國課程綱要（National Standards for Financial Literacy）為基礎，以教學現

有鑒於此，本研究欲以美國經濟教育協會（CEE）2013 年所發展之理財素 養全國課程綱要（National Standards for Financial Literacy）為基礎，以教學現