高中公民與社會科教師對於CEE理財教育課程綱要之層級分

本節旨在透過層級分析法（AHP）探究高中公民與社會科教師對於 CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）之六大主題、各主題下能力指標、整體能 力指標的重要性排序情形，以作為未來理財教育規劃與理財課程實施的參考依 據，分析結果如下所述：

壹、樣本資料說明

一、問卷發放資訊

本研究針對我國高中公民與社會科教師為範圍進行紙本問卷調查，並以臺 北市、新北市兩區作為研究範圍，經立意抽樣法於臺北市發放31 份問卷、新 北市發放37 份問卷，兩者總計發放 68 份問卷，回收共計 66 份問卷，其後剔 除未達一致性的問卷，最終有效樣本數為45 份。

二、問卷一致性檢定

層級分析法（AHP）適用於將複雜決策問題以系統化方式化為層級架構，

並經決策者於層級中成對比較後計算出特徵值，再藉由此數值作為各層級要素 間重要性排序之依據。在進行比較評估時，先將絕對數值尺度轉換為比率尺 度，其後根據問卷調查結果建立成對比較矩陣A，求得成對比較矩陣後，利用 數值分析中的特徵值（Eigen value）求取特徵向量（Eigen vector）或稱為優勢 向量W（priority vector），再依優勢向量計算出最大特徵值（λmax）進而求出 相對權重數值，公式如下所示（Saaty, 1980）：

(𝑨 − 𝒏𝑰)𝑾 = 𝟎

𝝀_𝒎𝒂𝒙 = 𝟏 𝒏(𝑾_𝟏^`

𝑾_𝟏+ ⋯ +𝑾_𝒏^` 𝑾_𝒏)

A 為成對比較矩陣，W 為特徵向量，經 AW 可得出新特徵向量 W`。由於問 卷受試者需考量因素眾多，為檢驗受試者在填寫問卷時前後判斷一致，以免影 響整體排序結果的正確性，因此在進行問卷資料分析前，須先進行問卷一致性 檢定（褚志鵬，2009）。

如前所述，若欲檢驗問卷一致性，第一步先計算出一致性指標（Consistency Index, C.I.），公式為 C.I. = (λmax-n ) / (n-1)，其中 n 值為選擇準則的個數；第二 步為計算出一致性比率（Consistency Ratio, C.R.），公式為 C.R.=C.I. / R.I.，其中 隨機性指標（Random Index, R.I.）從評估尺度 1 至 9 所產生的正倒值矩陣，在 不同階數下會產生相對應的R.I.值（可參考表 4-3-1 所示）；第三步則判斷若C.I.

值≦0.1 表示教師在評估課程綱要標準之前後判斷具一致性；而當 C.R.值≦0.1 則代表矩陣具相當一致性（褚志鵬，2009）。

表4-3-1 隨機指標對照表

階數 1 2 3 4 5 6 7 8

R.I. 0 0 0.58 0.9 1.12 1.24 1.32 1.41 階數 9 10 11 12 13 14 15 -

R.I. 1.45 1.49 1.51 1.48 1.56 1.57 1.58 - 資料來源：Saaty. (1980). The Analytic Hierarchy Process. New York: McGraw-Hill.

(1) (2) (3)

本研究問卷經C.I.值與 C.R.值一致性檢定後，未通過的樣本共 21 份，均 予以刪除不進行採用，其餘有效樣本數為45 份。因此，本研究將以層級分析 法（AHP）對 45 份有效問卷進行分析，並利用幾何平均法求得加權綜合權 重，以此整合性權重來探究高中公民與社會科教師對於CEE 十二年級理財課 程綱要（2013）之六大主題和各能力指標的重要性排序情形。

貳、CEE 理財課程綱要（2013）六大主題重要性排序結果

本研究依據層級分析法（AHP）統計分析結果如表 4-3-2 所示，CEE 十二 年級理財教育課程綱要（2013）六大主題的權重依序分別為：【賺取所得】為 26.27%、【購買商品與服務】為 14.52%、【儲蓄】為 17.80%、【使用信貸】為 5.13%、【金融投資】為 9.14%、【保護與投保】為 8.74%。

由上述統計數據可得出對於高中公民與社會科教師來說，主題【賺取所 得】最為重要，其次依序為主題【儲蓄】、【購買商品與服務】、【金融投資】、

【保護與投保】，重要程度最末位則是主題【使用信貸】。

表4-3-2

CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）六大主題重要性排序結果摘要表

六大主題 權重 排序

（一）賺取所得 26.27% 1

（二）購買商品與服務 14.52% 3

（三）儲蓄 17.80% 2

（四）使用信貸 5.13% 6

（五）金融投資 9.14% 4

（六）保護與投保 8.74% 5

資料來源：研究者自行整理

圖4-3-1 CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）六大主題權重值比較圖

參、CEE 理財課程綱要（2013）六大主題下各主題內能 力指標重要性排序結果

本研究以層級分析法（AHP）對 CEE 十二年級理財教育課程綱要

（2013）六大主題下各主題內能力指標重要性排序進行統計分析，結果如表 4-3-3 所示。以下分別就六大主題【賺取所得】、【購買商品與服務】、【儲蓄】、

【使用信貸】、【金融投資】、【保護與投保】內能力指標重要性排序情形進行說 明。

一、【賺取所得】

在此主題下共五項能力指標，各能力指標重要性排序權重依序為：「1.人們 依薪資與工作福利選擇能勝任的工作或職業」為17.99%、「2.人們對接受更多 教育或培訓的意願各不相同，因為會產生立即性成本」為10.39%、「3.人們藉

由評估利益與成本，去做出教育、工作或職業選擇」為23.78%、「4.工資或薪 水由勞動市場決定，企業願付更高工資給生產力高的勞工」為10.32%、「5.經 濟條件或勞動市場變化，可能使勞工收入改變或失業」為12.25%。

因此，在主題【賺取所得】能力指標中，「3.人們藉由評估利益與成本，去 做出教育、工作或職業選擇」重要性最高，其次依序為「1.人們依薪資與工作 福利選擇能勝任的工作或職業」、「5.經濟條件或勞動市場變化，可能使勞工收 入改變或失業」、「2.人們對接受更多教育或培訓的意願各不相同，因為會產生 立即性成本」，重要性最末位則為「4.工資或薪水由勞動市場決定，企業願付更 高工資給生產力高的勞工」，上述如圖4-3-2 所示。

圖4-3-2 CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）【賺取所得】主題內能力 指標權重值比較圖

註：能力指標前之編號呈現為「第N 主題 ─ 第 N 個能力指標」。

二、【購買商品與服務】

在此主題下共六項能力指標，各能力指標重要性排序權重依序為：「1.消費 者的決定受商品或服務價格、替代品價格、收入和偏好影響」為20.63%、「2.

當人們消費商品和服務時，會對他人產生正負面影響」為9.02%、「3.消費者購 買商品會考慮其特色，如耐用性和維護費用」為9.27%、「4.消費者可能會受到 商品價格的影響」為13.72%、「5.人們搜尋商品或服務的資訊數量取決於其利 益和成本」為9.24%、「6.政府建立法律和機制向消費者提供商品或服務的資 訊，以免其受騙」為11.49%。

因此，在主題【購買商品與服務】能力指標中，「1.消費者的決定受商品或 服務價格、替代品價格、收入和偏好影響」重要性最高，其次依序為「4.消費 者可能會受到商品價格的影響」、「6.政府建立法律和機制向消費者提供商品或 服務的資訊，以免其受騙」、「3.消費者購買商品會考慮其特色，如耐用性和維 護費用」、「5.人們搜尋商品或服務的資訊數量取決於其利益和成本」，重要性最 末位則為「2.當人們消費商品和服務時，會對他人產生正負面影響」，上述如圖 4-3-3 所示。

圖4-3-3 CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）【購買商品與服務】主題 內能力指標權重值比較圖

註：能力指標前之編號呈現為「第N 主題 ─ 第 N 個能力指標」。

三、【儲蓄】

在此主題下共四項能力指標，各能力指標重要性排序權重依序為：「1.人們 在即時消費與儲蓄間做選擇」為32.21%、「2.通貨膨脹降低貨幣的價值，包括 儲蓄」為19.73%、「3.實質利率為名目利率減去通貨膨脹率，且會影響儲蓄的 購買力」為14.76%、「4.政府監管金融機構，以保護銀行和金融體系的安全、

完善與合法性」為12.77%。

因此，在主題【儲蓄】能力指標中，「1.人們在即時消費與儲蓄間做選擇」

重要性最高，其次依序為「2.通貨膨脹降低貨幣的價值，包括儲蓄」、「3.實質 利率為名目利率減去通貨膨脹率，且會影響儲蓄的購買力」，重要性最末位則 為「4.政府監管金融機構，以保護銀行和金融體系的安全、完善與合法性」，上 述如圖4-3-4 所示。

圖4-3-4 CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）【儲蓄】主題內能力指標 權重值比較圖

註：能力指標前之編號呈現為「第N 主題 ─ 第 N 個能力指標」。

四、【使用信貸】

在此主題下共六項能力指標，各能力指標重要性排序權重依序為：「1.消費 者貸款時會比較其年利率、手續費等成本」為20.58%、「2.貸款可分為有或無 抵押品擔保，有擔保品風險較低，貸款利率低」為8.52%、「3.人們購物時支付 頭期款給賣家，以減少借款金額及願意準時付款」為6.92%、「4.貸款機構做信 貸決定時會參考消費者過去付款歷史」為12.71%、「5.未能償還貸款對借款人 將造成嚴重後果，如負面紀錄、沒收財產等」為14.29%、「6.還債有困難者可 向信貸諮詢服務尋求幫助，同時應知道有哪些保護他們的法律」為11.40%。

因此，在主題【使用信貸】能力指標中，「1.消費者貸款時會比較其年利 率、手續費等成本」重要性最高，其次依序為「5.未能償還貸款對借款人將造 成嚴重後果，如負面紀錄、沒收財產等」、「4.貸款機構做信貸決定時會參考消

道有哪些保護他們的法律」、「2.貸款可分為有或無抵押品擔保，有擔保品風險 較低，貸款利率低」，重要性最末位則為「3.人們購物時支付頭期款給賣家，以 減少借款金額及願意準時付款」，上述如圖4-3-5 所示。

圖4-3-5 CEE 十二年級理財教育課程綱要（2013）【使用信貸】主題內能力 指標權重值比較圖

註：能力指標前之編號呈現為「第N 主題 ─ 第 N 個能力指標」。

五、【金融投資】

在此主題下共七項能力指標，各能力指標重要性排序權重依序為：「1.金融 投資的真正報酬為名目收益減去通貨膨脹率」為7.74%、「2.金融市場的買賣雙 方決定金融商品的價格，因而影響其報酬率」為9.10%、「3.風險較高的投資其 報酬率高於其他投資」為12.23%、「4.金融商品藉由風險分散，能降低投資風 險」為14.05%、「5.金融商品價格受利率、國內外經濟條件變化、貨幣和財政 政策的影響」為14.28%、「6.投資者應意識有不當選擇的傾向，如投資熟悉的

金融商品」為8.81%、「7.若個人無完整的商品信息，政府應協助提供資訊」為 7.41%。

因此，在主題【金融投資】能力指標中，「5.金融商品價格受利率、國內外 經濟條件變化、貨幣和財政政策的影響」重要性最高，其次依序為「4.金融商 品藉由風險分散，能降低投資風險」、「3.風險較高的投資其報酬率高於其他投 資」、「2.金融市場的買賣雙方決定金融商品的價格，因而影響其報酬率」、「6.

投資者應意識有不當選擇的傾向，如投資熟悉的金融商品」、「1.金融投資的真 正報酬為名目收益減去通貨膨脹率」，重要性最末位則為「7.若個人無完整的商 品信息，政府應協助提供資訊」，上述如圖4-3-6 所示。

投資者應意識有不當選擇的傾向，如投資熟悉的金融商品」、「1.金融投資的真 正報酬為名目收益減去通貨膨脹率」，重要性最末位則為「7.若個人無完整的商 品信息，政府應協助提供資訊」，上述如圖4-3-6 所示。