理財教育之意涵與重要性

理財素養不僅是身為公民應具備的素養之一，也是各國相繼推動與規劃的 重要項目，而該如何培養與獲得理財素養便成為值得人們探究的問題。因此，

以下將統整理財教育之意涵以及說明理財教育之重要性為何。

壹、理財教育的意涵

一、美國理財素養總統諮詢委員會（PACFL)

美國理財素養總統諮詢委員會（PACFL）將理財教育視為是一種過程，其 中包含了知識與技巧的獲得，而PACFL 在給予布希總統的諮詢文中有對理財 教育做出定義：「理財教育是改善人們對理財產品、服務和理念瞭解的過程，

能幫助人們做出明智的選擇，以避免隱藏的金融陷阱，並知道可去哪裡尋求幫 助，以及能採取實際行動來提升現在與未來長期的理財福祉（PACFL,

2008）。」

二、英國金融總署（FSA）

英國金融總署（FSA）從消費與投資的層面，將理財教育視為達到消費者 教育目標的重要媒介，認為理財教育為「提供個人基本的知識、態度及技能，

能夠對金融服務有質疑能力，成為明智且有依據進行選擇的消費者，並能有效 管理個人的財物（Mason & Wilson, 2000）。」

FSA 認為消費者應對金融概念與體系加以瞭解，當面臨各種金融產品、服 務的選擇時，能做出適合的選擇，強調消費者有「質疑」、「分析」的能力，也 將理財教育視為達到上述目標的過程。

三、英國貨幣諮詢組織（MAS）

英國貨幣諮詢組織（MAS）在 2011 年後成為負責規劃與推動理財教育政 策的獨立單位，致力於改變消費者的不良消費行為、提供免費線上金融諮詢服 務與試圖提升人們對金融產品與概念的理解等（曾永清，2019）。而其對理財 教育的定義如下：「理財教育能夠改善個人在日常生活或重大事件發生時的財 務管理能力，在面臨財務困難時有解決的能力。理財教育將專注於發展人們理 財技巧、知識、態度與動機上。其中也將結合普惠金融體系，來幫助人們獲得 最佳的理財福祉（MAS, 2015b）。」

四、經濟合作暨發展組織(OECD)

經濟合作暨發展組織（OECD）是最早開始進行理財教育的國際性組織，

也針對理財教育提出最為完整的定義：「理財教育是一個過程，消費者／投資 者在過程中增進對理財產品與概念的瞭解，透過資訊、教學與客觀建議，發展 出技能與信心，能覺察到理財的風險和機會，知道哪裡可尋求幫助，以及採取 其他實際的行動來增進理財福祉（OECD, 2005）。」

推動理財教育的場域眾多，其中學校是較為正式與常見的選擇，藉由理財 教育能使學生提早為未來的理財規劃做好準備。OECD 於 2014 年出版了《青 少年的理財教育：學校的角色》（Financial Education for Youth：The Role of Schools）一書，書中提到在學校的理財教育中，內容應包含理財的知識、理 解、技能、行為、態度和價值觀，能使學生在日常生活中，運用上述做出正確 且有利的選擇，而這些所學同時也是替成人時期的生活提早做準備（陳俞廷，

2018；OECD, 2014）。

五、國內外專家學者

理財教育的目的在於培養與提升人們的理財素養，幫助做出有效且正確的 決策，進而實現最佳的理財福祉。美國聯邦準備理事會（Fed）前主席

Greenspan（2003）認為理財教育能使消費者分辨與避免不合理的借貸與損 失，因為理財教育提供消費者在進行金融產品與服務選擇時的必要知識。

Greenspan（2005）也認為理財教育是一個過程，應該從小便開始學習並延續 到整個人生，在這循序漸進的歷程中能建立重要理財決策的技能，並將影響例 如教育、財產和儲蓄的能力，以獲得促進理財福祉的資產。

Williams（2007）則認為理財教育的目的是提升取得充足理財資訊的能 力、消除參與金融市場的阻礙、瞭解保護消費者的法律以及增強理財決策的能 力。個人能夠在理財教育的學習歷程中「增權」，能更好地參與金融市場。

Willis（2008）從培養理財素養角度出發，認為理財教育能夠提升個人理 財素養，並藉此學習到有關理財知識、技能、信心以及動機。理財素養與理財 教育密不可分，兩者是相輔相成的關係。

黃美筠（2012）也將理財教育定義為是一個過程，學生在此過程中能夠增 進對於理財概念和商品的理解，並透過循序漸進、由淺入深的課程和教學，發 展出適合個人需求的理財決策技能和信心，並覺察到理財的風險，學習到管理 金錢的適當態度與能夠負起理財決策的責任。

曾永清（2016a）將理財教育定義為依據社會與經濟發展的需要，建構出 完整的課程，培養人們有關理財的知識、技能、態度和價值觀，使其具有分析 判斷的能力，能承擔責任、做出正確的決策，以達到個人理想的理財目標並提 高生活的品質。

Lusardi（2019）認為理財教育是提升理財素養的重要基礎，也是下個世代 學習如何成為消費者、勞工與公民的歷程。其中理財教育的實施場域可在學校

與工作場所，在學校應教導學生基礎的理財知識與技能，使其能做出完善的理 財決策並能為其負責；在工作場域則可教導勞工認識現今的社會經濟環境，以 及規劃未來退休計畫與投資金融產品的能力。

貳、理財教育的重要性

根據研究顯示，民眾在缺乏理財知識下，將做成不當的理財決策，因而使 理財行為無法得到好的理財成果，也使民眾無法妥善運用財富來完成人生的理 財目標、提升生活品質（Shim, Xiao, Barber, & Lyons, 2009）。同時，Lusardi

（2019）也發現隨著金融環境的變化，人們愈來愈需要負起責任進行理財規 劃，在人生中投資與投入個人資源，除此之外，人們正面臨需要做出更多理財 決策、更長壽、一系列新的金融產品出現的處境，這些趨勢加上世界各地普遍 低的理財素養，尤其是弱勢群體，證明了提高理財知識成為政府制訂政策的優 先事項。

世界各國在面對金融市場快速變化、國人理財素養急需提升的背景下，開 始陸續發展適切的理財教育。G20（Group of 20）國家認同理財素養的重要 性，正積極推動理財素養教育做為永續發展的驅動力，並提議OECD 與世界銀 行（World Bank）共同合作，一起提供方法來促進理財教育的發展（曾永清，

2016b；G20 Presidency & OECD, 2013）。

從上述可知，面對金融市場的變化與世界趨勢，推動理財教育已成為各國 的發展目標，研究者參考相關文獻，將理財教育受到重視的原因歸納為以下幾 點（范禎娠，2010；陳俞廷，2018；黃俊翔，2014；黃美筠，2008；黃富櫻，

2008；OECD, 2005；OECD, 2006）：

一、因應理財商品的複雜性

在金融市場快速發展、理財商品複雜化的背景下，消費者難以瞭解不同類

型的理財工具內容及差異，例如有關費用計算、利率、收益、到期日等概念。

而有些理財商品（例如保險商品）的品質很難評估，因為人們較少購買且使用 時間間隔很久。在此背景下，消費者更需要接受理財教育以具備選擇與購買理 財商品的能力。

二、面對理財商品數量的增加

金融市場的開放及資訊科技與電信的發達，使成本降低帶動理財商品不斷 推陳出新；有關投資與信貸產品及取得管道的資訊，也在網際網路的發展下大 量增加。

三、面臨嬰兒潮與平均壽命的增加

二戰後的嬰兒潮已屆臨退休，這些人因延遲懷孕或選擇少生育，使嬰兒潮 後的世代人口減少，在面臨沉重的扶養壓力下，同時又因平均壽命的增加，使 個人的退休期將延長，在此高齡化及少子化的變遷發展下，妥善理財便成為退 休後的一大課題與挑戰。

四、順應退休協商的改變

退休制度由「確定給付退休計畫（defined benefit pension schemes）」改為

「確定提撥退休計畫（defined contribution pension schemes）」。前者是由退休金 提供者保證固定的退休所得，後者的退休所得取決於分擔的比率與個人在工作 期間所做的投資決策。此政策的轉變將使大部分的風險轉嫁至員工身上，更提 升退休規劃的重要性。

五、有鑑於理財素養的低落

由OECD 會員國的理財素養調查結論得知，消費者的理財知識仍普遍低 落，其中教育程度低者、未成年者以及在所得分配末端者，其理財知識更為低 落。

以美國為例，依據2018 年退休自信的調查，雖然有 64％的工作者有為退 休儲蓄，卻只有38％的人有計算過需要儲蓄多少錢，才能在退休時過舒適的生 活。令人驚訝的是，近四成的工作者並未為退休儲蓄也未有任何退休計畫，卻 有幾分信心能在退休後享有舒適生活，且預期退休金會來自某處或某種方式

（EBRI, 2018）。

而在青少年部分，由OECD 所舉辦的國際學生能力評量計劃（PISA），在 2015 年針對 15 歲的學生進行理財素養調查，發現有 22％的學生其理財素養能 力低於標準，代表其未具備良好參與社會的能力，其中也僅有12％的學生達到 最佳理財素養表現，整體來說，參與國學生的理財素養水平還有待提升

（OECD, 2017）；臺灣的青少年也有類似情形，根據財金智慧教育推廣協會

（FINLEA）在 2016 年對高中與大學生進行的「全台青年財金素養調查」中，

滿分100 分中平均得分僅 53.8 分，較 2007 年同份調查微幅下降 2.9 分，其中 受試者在「塑膠貨幣」主題表現最好（68.8 分），在「風險管理與保險」（45.4 分）、「稅賦」（46.5 分）表現最差，顯示青年財金素養還有很大進步空間（財 金智慧教育推廣協會，2016a）。

六、面對消費習慣的改變

隨著新興經濟社會的出現，消費者在複雜的金融市場中被要求負擔更多責 任，但卻面臨消費者金融實務操作經驗不足、理財素養的缺乏、對自身理財知 識過度樂觀等問題。其中信用貸款已成為各國常見的消費型態，然而OECD

隨著新興經濟社會的出現，消費者在複雜的金融市場中被要求負擔更多責 任，但卻面臨消費者金融實務操作經驗不足、理財素養的缺乏、對自身理財知 識過度樂觀等問題。其中信用貸款已成為各國常見的消費型態，然而OECD