老年者申貸以房養老之動機

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（五）申貸者的親子關係不佳

申貸以房養老者眾多，但訪談中有承辦人員認為前來諮詢或申辦之老年者，

其經常與自己的子女關係不佳，因不願向子女要求生活費或老年者不願將房產留 給子女等而申貸以房養老，可見以房養老已為解決代間不合導致之經濟問題的可 行辦法，親子問題亦為以房養老可關注的面向之一。

可是會來做這些有一些是跟家裡沒有那麼的，關係沒有那麼好，或者是他 的子女什麼的，他的繼承人跟他，不是那麼融洽的...（B-5）

研究者：你覺得在ＸＸ這一區的老人，有什麼特點？或者是你們來申請，

通常是怎麼樣？

受訪者：我覺得通常都跟小孩不太好...（B-5）

就像我之前的案子就是他原本要來辦，他就覺得說我不想每個月再跟小孩 伸手拿錢...（B-8）

現在有很多可能跟小孩子處得不好，有的人是小孩子會覬覦他的房子啦，

那他可能說不想讓他小孩子來，所以他可能會來先借自己使用...（B-3）

五、 老年者申貸以房養老之動機

透由銀行一線承辦人員與老年者的互動經驗，本研究歸結老年者申貸的幾項 動機，並依此了解以房養老實際服務對象之特性，其動機分別如下：（一）不願 意尋求子女提供生活費用；（二）籌錢聘用看護或入住安養中心；（三）提升生 活品質；（四）避稅之遺產規劃，分述如下：

（一）不願意尋求子女提供生活費用

老年者申辦以房養老最常見的動機為不願向子女尋求生活費，有的因為子女 的生活壓力較高，不願意造成子女的負擔，選擇以房養老貸款，也有的老年者因 親子關係不佳，其子女雖經濟能力許可，但老年者未能受到照顧，亦或不願意向 子女低頭尋求協助等。當老年者未累積足夠的養老資金，需依靠子女提供照顧時，

是否申貸以房養老可能就與親子關係及子女的經濟狀況有所關聯。

現在有很多可能跟小孩子處得不好，有的人是小孩子會覬覦他的房子啦，

那他可能說不想讓他小孩子來，所以他可能會來先借自己使用，那小孩子你就 可以來打我這個房子的主意啊，那有的是真的不想讓小孩子知道...（B-3）

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溝通很久很久喔，才答應說，好，用這個方式去做，因為小孩應該就是工 作...可能生活支出上是覺得說如果用這個方式的話，他就不用說每個月來跟 小孩拿錢啊...然後自己跟銀行借一筆錢，然後當作他自己的生活費，這樣負 擔的話，就是不要讓小孩有太多的負擔...（B-7）

主要是現在社會上齁，老人高齡化了麻，可能現在的小孩子可能收入也不 高，他本身年紀大了，可能也不願意跟小孩子拿錢，或者是小孩子可能也沒有 能力供養他這個...（B-3）

小孩最後跟他講說，我一個月給你三萬，就是你不要去借...這個是有老 婆有小孩，那他一個月，他也有退休金，然後小孩也會固定給他錢，但是他會 覺得說，每個月跟小孩要錢很像在乞討，而且他，就變成說他要養自己跟養老 婆，他覺得說他的退休金不夠，所以他想要來借...（B-8）

我們有碰到一個兒女不知道他來借，後來她才知道他來借，然後她還怪我 們怎麼騙，我說我們絕對不會騙，我有跟她講說當初你爸爸來跟我們借的時候，

是他生活上真的發生問題了，他也怕你們知道...後來隔了一兩個月後，他女 兒同意了說好，她每個月會給他錢...（B-3）

有趣的是在上述最後兩個案例中，雖不知老年者真正的動機為何，是否有牽 制子女、吸引子女關注的動機，但其結果卻可與 Bernheim et al.（1985）所提出 的策略性遺贈相呼應，老年者確實藉由遺產的處理，最終使得子女對其有更多付 出，但上述案例中，老年者是否預先有這樣的動機則不得而知。

（二）籌錢聘請看護或入住安養中心

有些老年者因面臨聘用看護或入住安養中心之需求，而申貸以房養老。此類 照顧花費著實增加了家庭開銷，其可能造成子女的經濟負擔，或無子女可提供其 經濟援助。顯見老年者失能後的照顧與經濟問題，亦為其申貸以房養老的主要動 機之一。

有的純粹因為年紀大了，他需要錢，看護，小孩子可能...很多人他大概也 沒辦法去請這個看護，那父母給這棟房子，他本身需要看護嘛，那看護需要的 錢蠻多的，他就用這個房子來借，借他每個月看護的錢...（B-3）

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因為他住在安養院需要錢...小孩子都在國外，他們也應該都同意，因為 錢都是哥哥再花的嘛，那你哥哥也不可能這麼多錢，那這個房子拿來用在爸爸 身上是最合理的...（B-3）

（三）提升生活品質

據銀行人員之經驗，有部分申貸者其經濟無虞，但仍希望運用以房養老將其 房產價值提前挪用，提升自身的生活品質，或達成某些特定目標。在無需變賣房 產的情況下，老年者可持續居住於抵押的房產中，同時藉由申貸獲得資金，享較 高的生活水準。

他不是單身他有結婚沒有小孩，他覺得他房子以後要留給誰，沒有必要留 給誰，所以他純粹是要把……我現在把錢借出來過得比較好，甚至我藉由這些 錢我可以去環遊世界。（B-3）

（四）避稅之遺產規劃

在銀行人員的經驗中，曾有老年者因有許多房產，為使其子女能減少課徵遺 產稅的支出，願意申貸以房養老。以目前我國遺產稅制計算，遺產稅為依照評定 價格計算，在扣除 1,200 萬之免稅額後乘以 10% 為其遺產稅額，若資產超過 5,000 萬至 1 億之間則乘以 15%，若超過 1 億則乘以 20%，在乘以稅率的百 分比後，仍可扣除相關扣除額，如配偶扣除額為 493 萬、直系血親卑親屬每人 可扣除額 50 萬及喪葬費 123萬（財政部稅務入口網，2018），然而，若房產價 值夠高，且子女人數不多，則其扣除額亦較低，此情況下遺產稅額很可能遠超過 以房養老的利息費用，因此若將房屋的價值以現金提前領取，並轉移給子女，無 疑為一項避稅的方式，據銀行承辦人員的經驗，已有老年者因避稅規劃而申貸以 房養老。

我們有一個客戶是有很多棟房子...他借這個錢的用途不是說他缺錢，她 是要做未來遺產的規劃，就因為他有借，我拿了現金，我也許給小孩，我現金 的部分你查不到啊，我不要存在存款裡面你稅徵單位你查不到啊，可是我負債 是一定有存在，你遺產那時候是可以扣多少負債，但是她是在做遺產的規劃...

她不缺錢，她本身是很有錢的，她也不借多，她就是把他設定你跟銀行有借錢...

（B-3）

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