中國大陸東部沿海省份之區域產業競爭力分析 -- 以紡織相關產業為例

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(1)國立交通大學管理學院碩士在職專班管理科學組碩士論文. 中國大陸東部沿海省份之區域產業競爭力分析－以紡織相關產業為例. Evaluation on Regional Industrial Competitiveness in east coastal provinces of China - A Case Study of Textile Related Industry. 研究生：陳嘉和指導教授：楊千、王耀德中華民國九十六年六月.

(2) 中國大陸東部沿海省份之區域產業競爭力分析 --- 以紡織相關產業為例 Evaluation on Regional Industrial Competitiveness in east coastal provinces of China - A Case Study of Textile Related Industry 研究生：陳嘉和. Student：Chia-Ho Chen. 指導教授：楊千、王耀德. Advisor：Chyan Yang、Yau-De Wang. 國立交通大學管理學院碩士在職專班管理科學組碩士論文 A Thesis Submitted to Institute of Management Science College of Management National Chiao Tung University in partial Fulfillment of the Requirements For the Degree of Master in Business Administration June 2007 Hsinchu, Taiwan, Republic of China 中華民國九十六年六月. ii.

(3) 中國大陸東部沿海省份之區域產業競爭力分析 --- 以紡織相關產業為例. 研究生：陳嘉和. 指導教授：楊千、王耀德. 國立交通大學管理學院碩士在職專班管理科學組. 中文摘要台灣紡織業赴大陸投資已超過十五年已上，已經在大陸沿海各地建立穩固的產業鏈體系，「區域產業競爭力」將成為決定區域經濟發展的重要因素，也是紡織業台商對中國大陸投資之區位選擇決策的重要參考點。從本質來看，「區域產業競爭力」是指在一國內部，各區域之間的競爭中，特定區域的特定產業在國內市場上的表現或地位，而這種表現或地位，通常是由該地區產業所能提供產品或服務的能力具體顯現。藉由探討中國大陸區域產業競爭力的演變關係，產業經營環境的改變，期能盡速找出紡織相關產業投資中國大陸之有利區位，提升企業經營績效。本研究利用中國統計局出版的各省統計年鑑，取得 2001 年至 2005 年中國東部沿海五省(山東、江蘇、浙江、福建、廣東)的紡織相關產業的競爭力指標，藉由灰關聯分析法的相關運算原則及 matlab 軟體分析，得到東部沿海五省的區域產業競爭力排序。上游化纖業：浙江＞江蘇＞山東＞福建＞廣東中游紡織業：浙江＞江蘇＞山東＞福建＞廣東下游服裝業：江蘇＞浙江＞山東＞福建＞廣東此外，再利用 2005 年及 2006 年工商時報委託中華徵信所調查的「大陸台商 1000 大」資料中取得紡織業台商的經營數據，同樣以灰色關聯分析法的相關運算原則及 matlab 軟體分析，研究發現東部沿海各省的台商企業競爭力排序與前述之區域產業競爭力排序完全相同，可以證明紡織相關產業投資中國大陸之區位選擇，對於企業經營績效的表現有顯著的相關。. iii.

(4) Evaluation on Regional Industrial Competitiveness in east coastal provinces of China - A Case Study of Textile Related Industry student：Chia-Ho Chen. Advisors：Dr.Chyan Yang Dr.Yau-De Wang Institute of Management Science College of Management National Chiao Tung University. ABSTRACT Taiwanese firms of textile related industries have invested in Mainland China for more than 15 years, and have built a system of textile related industrial chain. The regional industrial competitiveness in China not only become the important factor of determining regional economic development, but also provides the key reference of Taiwanese firms of textile related industries to choose location for investmentment in China. To find out the relevant industries of textile and invest in the favorable locations of Mainland China as quickly as possible, this research attempt to probe into the development of the regional industrial competitiveness in China. This research obtains industrial relevant indicator data of five coastal provinces of the east China from 2001 to 2005, by utilizing the statistical yearbook of every province which the Chinese statistics bureau published. Through the grey related analytic approach and matlab software analysis, we ranked regional industrial competitiveness of five coastal provinces. Upperstream industry：Zhejiang＞Jiangsu＞Shandong＞Fujian＞Guangdong Midstream industry：Zhejiang＞Jiangsu＞Shandong＞Fujian＞Guangdong Downstream industry：Jiangsu＞Zhejiang＞Shandong＞Fujian＞Guangdong In addition, we utilize「1000 Taiwan firms in Mainland China」that investigate by CCIS to obtain 2005 and 2006 annual business data. Through the grey related analytic approach and matlab software analysis, we ranked regional industrial competitiveness of Taiwan textile related firms in the Mainland China. We examine the choice of location by Taiwanese firms. The results show that the same ranking of regional industrial competitiveness as the former.. iv.

(5) 目錄 ……………………………………………………………………………… iii. 中文摘要 ABSTRACT. ………………………………………………………………………… iv. ……………………………………………………………………………. 目錄. v. 圖目錄. ……………………………………………………………………………… vii. 表目錄. …………………………………………………………………………………… viii. ……………………………………………………… 1. 第一章緒論 1.1. 研究背景. ………………………………………………………. 1. 1.2. 研究動機與目的. ………………………………………………. 3. 1.3. 研究流程. ………………………………………………………. 4. 1.4. 研究限制. ………………………………………………………. 5. 第二章文獻探討. ………………………………………………… 6. 2.1. 台灣紡織產業發展背景回顧. ……………………………………. 6. 2.2. 中國大陸投資環境. …………………………………………………. 8. 2.2.1 中國大陸經濟發展沿革……………………………………. 8. 2.2.2. 中國大陸吸引外商之優惠政策…………………………. 9. 2.2.3. 中國大陸經濟發展問題與挑戰……………………………11. 2.3. …………………………………………………. 14. 2.3.1. 產業競爭力分析……………………………………………. 14. 2.3.2. 區域產業競爭力理論…………………………………………. 15. ……………………………………………. 18. 2.4.1. 直接投資推拉因素…………………………………………. 18. 2.4.2. 投資比較優勢…………………………………………. 18. 2.4.3. 邊際產業擴張因素…………………………………………. 19. 2.4.4. 區位優勢…………………………………………………. 19. 2.5. 投資區位選擇相關研究……………………………………………. 21. 2.6. 灰色系統理論. ……………………………………………………. 25. 2.6.1 灰色系統理論概述…………………………………………. 25. 2.6.2 灰關聯生成………………………………………………. 27. 2.6.3 灰關聯分析……………………………………………………. 27. 產業競爭力理論. 2.4. 大陸台商投資理論. v.

(6) 2.6.4 灰關聯分析相關研究………………………………………. 29. 第三章研究方法……………………………………………………… 34 3.1. 研究方法之理論依據. …………………………………………. 34. 3.2. 實證指標. …………………………………………………………. 38. 3.2.1 區域產業競爭力評價的原則…………………………. 38. 3.2.2 區域產業競爭力的指標選擇…………………………. 38. 3.3. 灰關聯分析法. ……………………………………………………. 41. 3.4. 灰關聯度研究步驟. ………………………………………………. 45. 第四章實證結果與分析 ………………………………… 46 4.1 各省區域產業競爭力排序. ……………………………………. 46. 4.1.1 建立原始序列……………………………………………. 46. 4.1.2 選擇最佳值………………………………………………. 46. 4.1.3 原始序列正規化…………………………………………. 46. 4.1.4 求差序列…………………………………………………. 47. 4.1.5 求兩極最大值及最小值………………………………. 47. 4.1.6 計算關聯係數…………………………………………. 47. 4.1.7 排出關聯序………………………………………………. 47. 4.2 大陸紡織業台商區域產業競爭力排序. …………………………. 57. 第五章結論與建議 ………………………………………… 61 5 . 1 結論. … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …. 6 1. 5 . 2 建議. … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …. 6 2. 5 . 3 後續研究方向. 參考文獻附錄. … … … … … … … … … … … … … … … … … …. 6 3. ……………………………………………………… 64. ……………………………………………………………… 69. vi.

(7) 圖目錄圖 1-1、研究步驟流程圖 ……………………………………………… 4 圖 2-1、中國投資環境面臨的諸多威脅……………………………… 12 圖 2-2、波特的「鑽石模型」………………………………………… 14 圖 2-3、國家產業發展的決定因素…………………………………… 17 圖 3-1、局部性灰關聯度作法流程圖…………………………………… 45 圖 4-1、2001 ~ 2005 上游化纖業灰關聯度推移圖 ………………… 53 圖 4-2、浙江省上游化纖業灰關聯係數雷達圖………………………… 53 圖 4-3、2001 ~ 2005 中游紡織業灰關聯度推移圖 ………………… 54 圖 4-4、浙江省中游紡織業灰關聯係數雷達圖……………………… 54 圖 4-5、2001 ~ 2005 下游服裝業灰關聯度推移圖 ………………… 55 圖 4-6、江蘇省下游服裝業灰關聯係數雷達圖……………………… 55 圖 4-7、2005 年大陸紡織業台商投資區位之灰關聯係數雷達圖… 58 圖 4-8、2006 年大陸紡織業台商投資區位之灰關聯係數雷達圖… 59. vii.

(8) 表目錄表 1-1、紡織類製品製造業對中國大陸投資統計表 ……………… 1 表 1-2、紡織相關產業定義 ………………………………………… 2 表 2-1、台灣紡織業產值統計 ……………………………………… 6 表 2-2、亞洲主要國家之經濟成長率. …………………………… 11. 表 2-3、灰色系統與其他研究方法比較表 ………………………… 26 表 2-4、灰色系統理論相關研究整理 ……………………………… 32 表 3-1、科學研究評估準則 ……………………………………… 35 表 4-1、2005 上游化纖業灰關聯度 ………………………………… 48 表 4-2、2005 中游紡織業灰關聯度 ………………………………… 48 表 4-3、2005 下游服裝業灰關聯度 ………………………………… 48 表 4-4、2004 上游化纖業灰關聯度 ………………………………… 49 表 4-5、2004 中游紡織業灰關聯度 ………………………………… 49 表 4-6、2004 下游服裝業灰關聯度 ………………………………… 49 表 4-7、2003 上游化纖業灰關聯度 ………………………………… 50 表 4-8、2003 中游紡織業灰關聯度 ………………………………… 50 表 4-9、2003 下游服裝業灰關聯度 ………………………………… 50 表 4-10、2002 上游化纖業灰關聯度 ………………………………… 51 表 4-11、2002 中游紡織業灰關聯度 ………………………………… 51 表 4-12、2002 下游服裝業灰關聯度 ………………………………… 51 表 4-13、2001 上游化纖業灰關聯度 ………………………………… 52 表 4-14、2001 中游紡織業灰關聯度 ………………………………… 52 表 4-15、2001 下游服裝業灰關聯度 ………………………………… 52 表 4-16、上游化纖業平均灰關聯度 ………………………………… 56 表 4-17、中游紡織業平均灰關聯度 …………………………………… 56 表 4-18、下游服裝業平均灰關聯度 …………………………………… 56 表 4-19、2005 年大陸紡織業台商投資區位之灰關序…………………… 58 表 4-20、2006 年大陸紡織業台商投資區位之灰關序…………………… 59. viii.

(9) 第一章緒論 1.1 研究背景中國大陸於 2001 年 12 月 11 日正式加入世界貿易組織(WTO)，成為 WTO 第 143 個會員國，距今已滿 5 年。在這 5 年間，基於入世承諾，中國大陸市場逐漸開放，對中國大陸的衝擊，並不若當年剛入世時候所預期的嚴重，反而為許多產業帶來改革、創新的契機。入世為中國大陸經濟帶來持續高速成長的動力，也提高中國大陸的國際影響力。藉著外人直接投資大量湧進，帶來生產技術的提升，中國大陸逐漸成為「世界工廠」，並且在就業機會增多下，舒緩中國大陸失業壓力並提高人民收入，進而支持中國大陸 GDP 成長率持續維持高速增長態勢，大幅領先於全球水準。雖然台灣紡織產業赴大陸投資已超過十五年以上，已經在中國大陸沿海各地建立穩固的產業鏈體系，但是近五年來，大量歐美日韓資金及管理技術蜂踴進入中國大陸，搶食中國大陸的內需市場。尤其是在 2005 年歐美先進國家紡織品進口配額取消後，全球主要紡織品出口國皆全力搶佔歐美等紡織品消費市場，中國大陸憑藉其低生產成本優勢，排擠其他國家的市場佔有率，也對台灣紡織品接單出口產生負面影響。表1-1、紡織類製品製造業對中國大陸投資統計表: (1991~2005) 前五名地區排序 1 2 3 4 5. 省份江蘇省廣東省浙江省上海市福建省小計. 金額 642,040 448,030 332,510 312,629 260,866 1,996,077. 比例 29.3 20.4 15.2 14.3 11.9 91.0. 中國大陸合計. 2,193,179. 100. 資料來源：經濟部投審會，本研究整理. 1. 金額單位：美金千元(USD$1,000) 件數比例金額/件數 363 15.9 1768.7 665 29.2 673.7 198 8.7 1679.3 360 15.8 868.4 434 19.1 601.1 2,020 88.7 988.2 2,278. 100. 962.8.

(10) 由表 1-1 可知，自 1991 年至 2005 年，台灣紡織業對中國大陸投資之區位選擇，以江蘇省、廣東省、浙江省、上海市、福建省等東部沿海省份為主，佔總投資額 91%，也佔總投資件數的 88.7%，形成台商在大陸投資的重要產業群聚。隨著中國大陸經濟改革開放，並且外國直接投資(FDI)持續擴張，中國大陸各區域之間的產業競爭愈來愈激烈。台灣紡織產業在中國大陸競爭優勢正逐漸消失中，再加上兩岸政策的紛擾不休，台商單憑過去努力的精神是不夠的，還要在產業價值鏈中構思更多有價值的創意及經營策略，才能在中國這塊龐大的「世界工廠」持續保有競爭優勢。區域產業競爭力將成為決定區域經濟發展的重要因素，也是紡織業台商對中國大陸投資之區位選擇決策的重要參考點。依據中國統計局針對製造業分類，包括 13~43 大類，指經物理變化或化學變化後成為了新的產品，不論是動力機械製造，還是手工製作；也不論產品是批發銷售，還是零售，均視為製造業。本研究主要探討紡織相關產業群聚的主要分類定義如下：表 1-2、紡織相關產業定義 17 紡織業 171 172 173 174 175 176. 棉、化纖紡織及印染精加工毛紡織和染整精加工麻紡織絲絹紡織及精加工紡織製成品製造針織品、編織品及其製品製造. 18 紡織服裝、鞋、帽製造業 181 1810 紡織服裝製造 182 1820 紡織面料鞋的製造 183 1830 制帽 28 化學纖維製造業 281 纖維素纖維原料及纖維製造 2811 化纖漿粕製造 2812 纖維素纖維製造 282 合成纖維製造 2821 聚醯胺(尼龍)纖維製造 2822 聚酯纖維製造 2823 聚丙烯腈纖維製造 2824 聚乙烯醇纖維製造 2829 其他合成纖維製造資料來源：中國統計局 2005，本研究整理 2.

(11) 1.2 研究動機與目的過去有關「競爭力」的文獻研究大部分著重在探討各別廠商、產業、城市或國家之間的競爭現象，例如波特的國家競爭力、瑞士洛桑國際管理學院(IMD)的世界國家競爭力報告，Forbes 雜誌每年針對最佳商業城市及企業提出排行榜，也有許多論文探討各別產業，例如高科技產業、石化產業、汽車製造業、成衣業的總體競爭力等等。對於想要赴國外投資的廠商而言，投資區位的選擇決策將是關係到未來投資案成功與否的重要因素，因此針對特定產業、區域的競爭力分析反而更具實務性的需要，但是目前對於某一產業的「區域產業競爭力」相關研究並不多見。從本質來看，「區域產業競爭力」是指在一國內部，各區域之間的競爭中，特定區域的特定產業在國內市場上的表現或地位，而這種表現或地位，通常是由該地區產業所能提供產品或服務的「能力」具體顯現。藉由探討中國大陸區域產業競爭力的演變關係，產業經營環境的改變，期能儘速找出紡織相關產業投資中國大陸之有利區位，提升企業經營績效。. 3.

(12) 1.3 研究流程本研究計分為六章，各章的內容大致如下：第一章為緒論，包括研究背景，動機與目的以及論文流程。第二章是文獻探討，文獻探討的內容主要為台灣紡織業發展背景、中國大陸投資環境分析、產業競爭力理論、大陸台商投資理論、灰色系統理論。第三章為研究方法之說明，包括理論依據、實證指標、灰關聯分析。第四章是中國各區域產業競爭力實證研究。第五章為結論建議與後續研究方向。. 研究問題背景. 研究動機與目的. 中國大陸投資環境分析. 相關文獻探討產業競爭理論區域產業競爭力理論灰色系統理論. 資料收集與整理. 區域產業競爭力實證研究競爭力灰色關聯度分析. 結論與建議. 圖 1-1、研究步驟流程圖. 4.

(13) 1.4 研究限制本研究從產業競爭力理論及大陸台商投資理論之觀點出發，分析中國大陸東部沿海省份，紡織相關產業之區域產業競爭力，探討各省份競爭力排序與大陸台商企業經營績效之關聯性。但是本研究進行過程中，可能面臨以下幾點限制： (1) 本研究主要以 2001 ~ 2005 中國統計局出版的各省統計年鑑為原始數據，進行各區域之競爭力分析。競爭力指標之選擇皆考慮紡織上中下游的關聯性與各區域之可比性原則，篩選出 20 項競爭力指標，唯影響區域產業競爭力的因素太多也太複雜，並非統計年鑑的內容可以涵蓋，若以概論性研究角度而言，客觀性稍有不足；不過，若單就紡織相關產業台商赴大陸投資之區位選擇的議題上，本研究貢獻之結論建議，可供有意赴大陸投資之紡織業台商參考依據。 (2) 本研究結果證明紡織相關產業投資中國大陸之區位選擇，對於企業經營績效的表現有顯著的相關。唯企業選擇投資地點仍須考慮自己本身之核心能力，以及配合的相關供應鏈完整性，方能確保企業之長期競爭力。 (3) 本研究僅採用灰關聯分析法為研究工具，取得區域產業競爭力的相關排序，雖然具有參考價值；不過，若能配合其他研究工具作比較，例如因素分析或資料包絡分析法(DEA)等等方法，評估結果將更具完整性。. 5.

(14) 第二章文獻探討 2.1 台灣紡織產業發展背景回顧台灣紡織業曾經在台灣經濟發展過程中扮演著創匯出口和提供就業的重要產業，也是我國重要的外銷產業之一。郭建廷(2002)提出，由於經濟的不斷成長，使得國內勞工問題、環保意識抬頭等問題，使得國內生產成本愈來愈高，以及新興國家紡織業的快速發展及其國內廉價的勞工優勢，直接影響台灣紡織產業的競爭力，因為這些威脅而使得台灣紡織業外移日趨嚴重。台灣紡織產業包括上游石化原料、人纖、紡紗、織布、染整、製衣等系統完整的紡織工業，在台灣經濟發展的過程中，無論是創造國民就業機會，提高 GDP 及外匯存底都有很大的貢獻。 2005 年台灣紡織業產值為 4,680 億新台幣，較 2004 年衰退 11%，主要原因是出口減少，在 2005 年歐美先進國家紡織品配額取消後，全球主要紡織品出口國皆全力搶佔歐美等紡織品消費市場，中國大陸憑藉其低生產成本優勢，排擠其他國家的市場佔有率，也對台灣紡織品接單出口產生負面影響。台灣紡織纖維需求量中以化學纖維佔 8 成比重，天然纖維需仰賴進口，人造纖維生產在台灣蓬勃發展，在產品創新研發方面居世界領導地位。. 表 2-1、台灣紡織業產值統計. 單位：百萬元 NTD$. 人造纖維業. 紡紗織布業. 成衣服飾業. 合計. 2001. 113,476. 318,998. 73,040. 505,514. 2002. 122,779. 307,383. 65,803. 495,965. 2003. 139,145. 291,224. 62,890. 493,259. 2004. 161,286. 306,905. 58,745. 526,936. 2005. 153,629. 267,088. 47,306. 468,023. 佔整體比重%. 32.8%. 57.1%. 10.1%. 100%. -13%. -19%. -11%. 2005/2004±% -4%. 資料來源：經濟部工業生產統計年報. 6.

(15) 全球人纖需求仍呈現穩定成長趨勢，就全球纖維的需求量而言，根據人纖公會資料顯示，將由2000年5,300萬噸，增加至2010年 7,400萬噸，成長約 40%，預估至 2020年將達9,500萬噸。在全球人纖需求量方面，預估將由2004 年 3,700萬噸，增至 2010年 4,850萬噸，成長 31.1%，主要成長動能將集中在中國大陸及東歐國家，由於中國大陸積極發展人纖產業，帶動對人纖產品需求，根據美CMAI公司指出，中國大陸現為全球紡用聚酯纖維需求量及生產量最高的國家；中南美洲則因國民所得成長趨緩，加上紡織及成衣產業已轉為出口導向，預計人纖需求量成長力道將減緩。由於 2005 年起紡織品配額取消，傳統人纖工業紛紛轉型生產具有高品質、高附加價值、高新技術和高功能的「四高」產品。韓國三星證劵公司纖維製品調查研究部研究顯示，台灣、中國大陸、日本與韓國等亞洲四大人纖生產國均已積極增加四高化纖的產量，且新產品不斷研發並開始量產，進入市場，該化纖產品占各國化纖總產量的比重分別為日本 80%，韓國 40%，台灣 20%，中國大陸 10%。加上其他亞洲國家亦發展此四高化纖產品，預期未來亞洲市場四高人纖產品的比重將迅速提高。 2006年紡織產業景氣隨中國大陸、印度等新興紡織工業國新增產能陸續開出，且採取殺價競爭而使得大宗規格的紡織產品進入微利化，加上全球經濟景氣逐步走緩、紡織配額取消下，將使全球紡織產品市場競爭更趨激烈，而壓縮業者獲利；惟我國紡織相關產業積極朝功能性纖維、差異化產品發展，且持續增加非紡織用途產品的比重，加上人民幣若持續升值，將可提高中國大陸進口量，有助於本業對中國出口的成長， 2006年化纖業景氣仍有成長空間。另亦因政府加強推廣機能性紡品、積極提升本產業朝高值化發展，而有利於紡織產品的出口競爭力增加。整體而言，中國大陸市場對台灣紡織業仍有相當大的影響，因此對於台灣紡織業未來競爭，除積極朝向高附加價值產品的開發外，在市場佈局策略規劃方面更應多注重及考量。. 7.

(16) 2.2 中國大陸投資環境 2.2.1 中國大陸經濟發展沿革中國大陸建國至今，除了 1949 年到 1952 年底為「國民經濟恢復時期」，以及 1963 年至 1965 年為「國民經濟調整時期」外，從 1953 年第一個五年計畫開始，已經編制了十一個「五年計畫」。 1979 年「改革開放」後，中國著手三級產業的結構調整。國際貿易發展推動出口加工產業興起，使得偏向重工業的情況略有改善。自 1990 年起，由於經濟快速成長，引發出所得分配不均及投資集中且過度諸多問題，中國大陸政府因而在「九五」計畫(第九個五年計畫)中強調改善產業結構、區域均衡及城鄉差距問題，進一步要求改變經濟成長偏重工業及投資的模式。自 2001 年起，「十五」計畫則主要希望提昇國內需求，減少城鄉差距，調整區域經濟結構(大西部開發)，調整產業結構戰略則強調三級產業並重，鞏固農業基礎、加速工業改組及產業升級，以及發展服務業等。 2005 年正值中國大陸第十一個五年經濟計畫編制時期，雖然為改變「計畫」為「規劃」，以淡化計畫經濟色彩，但行政主導經濟意味仍然濃厚。 2005 年 10 月，中共十六屆五中全會於北京召開，會中提出「十一五」規劃時期中國大陸經濟社會發展之主要目標為： 1.. 2010 年人均 GDP 比 2000 年成長一倍，由於 2000 年中國 GDP 為 89,404 億元，依名目 GDP 計算，2005 年年底已較 2000 年成長 50%以上，但中國大陸官方此次以「人均 GDP」取代「GDP」，事實上其所需經濟成長率，較中國大陸十五及十六大所訂目標「2010 年要實現 GDP 比 2000 年成長一倍」更高。依中國大陸政府估計，若考慮扣除物價上漲之實質 GDP，以及中國大陸人口增加數量，其未來年平均經濟成長率需達 7.5%以上。. 2.. 節能與環保，「十一五」規畫 2010 年中國大陸每單位 GDP 能源消耗比 2005 年年底降低百分之二十，亦即未來每年平均節能率為 4.4%，此項政策目標是否將對現有產業產生不利或排擠效應，仍有待觀察。. 8.

(17) 3.. 對外貿易政策的調整，在「十一五」經濟規劃制訂後，其國際貿易與匯率政策未來將朝向區域經貿整合、擴大進口、開放國內市場及增加對外投資(走出去戰略) 等多元化貿易方式，以減少國際貿易之磨擦與爭議。. 4.. 縮小貧富、城鄉與區域差距，中國「十一五」規畫中，以四大經濟區域為發展主軸，分別為「長三角」、「京津冀」、「成渝」以及「東北」地區，應可視為對「大西部開發」計畫之調整，不再以全面的財政調整，而以「點-線」帶動西部之區域發展。. 2.2.2 中國大陸吸引外商之優惠政策中國大陸給予外商之租稅優惠，可區分為「對象」、「年度」與「地區」上的優惠，就對象而言，製造業外商享受的優惠租稅條件優於服務業企業，產品出口企業及高科技企業優於一般內銷為主的企業及傳統行業。以年度而言，可以分為「一免二減半」、「二免三減半」或是「五免五減半」等租稅優惠期。就地區而言，經濟特區、經濟技術開發區、老市區及沿海經濟開放區的租稅較其他地區來得低。由於各地方政府對其轄區內的稅收有相當之決策權，所以想要赴中國大陸投資的台商，除了要熟稔當地法令外，更要與當地政府極力爭取更優渥的租稅環境。租稅優惠是吸引台商赴中國大陸投資的重要因素之一，中國大陸政府不斷藉由稅收徵收管理法，一方面吸引重點產業至大陸投資，另一方面也加強對企業逃漏稅的查核。. 一、台商投資企業的稅收優惠中國大陸最耳熟能詳的租稅優惠條件就是「二免三減半」。依據中國所得稅法規定，台商與外商在中國大陸投資的企業符合「二免三減半」，係以投資設立「生產性」企業為主，經營期在 10 年以上的企業，從「開始獲利的年度」起，第 1 及第 2 年免徵企業所得稅，第 3 年至第 5 年減半徵收企業所得稅。對於營業執照限定的經營範圍，無生產性業務的外商投資企業，無論其實際經營活動中含量生產性業務的比重多大，均不得按生產性企業享受優惠租稅政策。台商投資的三種型態產業的稅收優惠基本相同，主要反應在所得稅，而免關稅 9.

(18) 主要是集中在出資、投資、來料加工再出口的三種情況。依據外資企業法，外資企業將繳納所得稅後的利潤在中國境內再投資，可以依照國家規定申請退還再投資部分所得稅稅款。外資企業進口下列物資免徵關稅和工商統一稅：例如作為出資的機器設備、零組件、建設用建築材料以及安裝機器所需材料；外資企業以投資總額內的資金進口該企業生產所需的自用機器設備、零組件、生產用交通運輸工具以及生產管理設備；外資企業為生產出口產品而進口的原物料、副原料、原器件、零組件和包裝物料等等。台商赴中國大陸投資除了「二免三減半」外，還可以享有以下的租稅優惠條件：稅率優惠外商投資企業的企業所得稅和外國企業就其在中國大陸境內設立的從事生產、經營的機構的所得應繳納的企業所得稅，按照納稅的所得額計算，稅率為 30％；地方所得稅則按應該納稅的所得額計算，稅率為 30％；設在經濟特區的外商投資企業，在經濟特區設立機構或場所從事生產、經營的外國企業和設在經濟技術開發區的生產性外商投資企業，按照納稅的所得額計算，稅率為 15％；設在沿海經濟開放區和經濟特區、經濟技術開發區所在城市的老市區的生產性外商投資企業，按照納稅的所得額計算，稅率為 24％；設在沿海經濟開放區和經濟特區、經濟技術開發區所在城市的老市區或者設在國務院規定的其他地區的外商投資企業，屬於能源、交通、港口、碼頭或者國家鼓勵的其他項目，可以按照納稅的所得額計算，稅率為 15％，具體辦法由國務院規定。. 二、退稅優惠外商投資企業將從企業取得的利潤直接再投資於該企業，增加註冊資本額，或者作為資本投資開辦其他外商投資企業，經營期不少於 5 年者，由投資者申請，經過稅務機關批准，退還其再投資部分已繳納所得稅的 40％稅款。如果國務院有另外的優惠規定，則依照國務院的規定辦理；再投資未滿 5 年撤資的必須繳回已退的稅款。依據部門規章，對於外商投資舉辦的先進技術企業及出口企業的退稅比例可達 100％。台灣近年來由於國內外經濟環境的變化，再加上台灣土地和工資成本逐年上漲、環保意識抬頭，投資環境愈來愈艱困的情況，再加上兩岸政策仍存有極大的不確定性，海外投資已成為台商經濟活動的焦點，中國大陸的對外開放與各項優惠政策促使台商紛紛遷移至中國大陸，導致中國投資的外商企業中，台商佔的比例相當高。 10.

(19) 2.2.3 中國大陸經濟發展問題與挑戰 2000 年以來，受到區域和全球經濟環境不斷改變，中國大陸擁有大量低廉的土地和勞工資源，以及中國生產力不斷上升，讓中國大陸自 2003 年起持續保持 10% 以上的高經濟成長率(表 2-2)。但是對於投資大陸的台商而言，實際經營狀況並不能過度樂觀。近年來，中國大陸的紡織服裝等相關產業的產能急速擴張，也使得區域內產能過剩的問題逐漸浮現，未來紡織相關企業必須面對兩個後果：一是增加了紡織相關產品的內外銷去化難度，進而壓縮價格及利潤，也可能繼續招來更多的歐美設限與制裁；二是紡織相關企業可以運用的資源和能源短缺問題，若無法及時淘汰體質不佳的公司，這些沒有競爭力的企業將連帶拖累整個產業的正常發展。. 表 2-2：亞洲主要國家之經濟成長率. 麥肯錫季刊(The McKinsey Quarterly)於 2007 年 1 月進行有關外資赴中國大陸投資的調查報告，共收到 253 份來自亞洲企業總裁級高階主管的問卷回覆。企業高階主管認為，中國大陸的持續增長和發展面臨來自社會、經濟和環境方面的諸多威脅（圖 2-1），經濟和社會問題要比環境問題重要得多。舉例來說，儘管 63%的受訪者 11.

(20) 認為污染問題是對增長的威脅，但在問及污染問題相對於經濟和社會問題孰輕孰重時，80%的人都認為經濟或社會問題才是最重要的。另外四大問題包括日益加劇的收入不均、商業法規執法不力、合格人才短缺和金融機構薄弱。當問及受訪者認為中國大陸應以多快的速度應對持續增長所面臨的這些威脅時，超過 80%的人認為中國大陸必須在五年內解決這些問題。. 中國的持續增長和發展面臨來自社會、經濟和環境方面的諸多威脅 Top three threats，％ of respondents (n = 253) 社會. 商業與經濟 40. 收入不均. 19. 官員腐敗. 人口老齡化. 15. 環境 26. 商業法規執行不力或武斷. 63. 污染. 合格人才短缺. 21. 流行疾病. 金融機構薄弱. 20. 清潔水源缺乏. 15. 20. 圖2-1：中國投資環境面臨的諸多威脅資料來源：January 2007 McKinsey Quarterly survey in Asia(本研究翻譯) 就內部投資環境而言，2007年起，原本讓台商享受的各項投資優惠政策將會有根本的變化，中國大陸企業所得稅法即將三讀通過，一是取消外資企業的優惠稅率，二是外資股利匯出須扣繳20％。通過企業所得稅稅率修正案，內外資企業一律都是25％，所以現行內資企業33％是大降稅負。外資企業目前常享有二免三減半等諸多優惠稅率，稅率可能只有12 ~15％，但要升為25％。內、外資企業稅負大幅消長。傳統勞力密集型產業完全取消優惠措施，對勞力密集型加工企業將帶來重大影響。有關中國大陸紡織產業的外部環境方面，在 2005 年初全球取消紡織品配額制度以後，2006 年中國大陸相繼與美國及歐盟簽署「紡織品協定」。美國仍將對中國出口的棉褲等 21 類產品實施數量管理。按照中歐簽署的紡織品諒解備忘錄，在 2008 年之前，中國大陸輸歐的 10 類紡織品年增長率被限定在 8％至 12.5％之間。但是這些限制並無礙於中國大陸紡織品的出口，因為表面上中國大陸對歐美出口保持平穩，但是對羅馬尼亞、保加利亞、土耳其、墨西哥等一些歐美周邊國家出口增長速度驚人， 12.

(21) 增長率由 100% ~ 800%不等，一旦 2007 年底紡織品協定到期後，歐美國家可能引用《中國加入議定書》第 16 條的“特定產品過渡性保障機制”以及《中國加入工作組報告書》第 242 條有關WTO其他成員國對中國大陸紡織品採取保障措施的規定，進行反傾銷等手段，一旦實施反傾銷稅之後，中國大陸的紡織相關產品將完全喪失其出口競爭力。. 13.

(22) 2.3 產業競爭力理論 2.3.1 產業競爭力分析麥克波特(Michael E. Porter)(1990)解釋國家的產業在國際市場上取得競爭優勢的鑽石模型(Diamonds Framework) ，由四個基本決定因素和兩個輔助因素組成。其中四個基本決定因素是生產要素(Factor conditions)、需求條件(Demand conditions)、企業策略結構與競爭(Firm strategy、structure and rivalry)、相關與支援產業(Related and supporting industries)，兩個輔助因素是機會與政府。如圖 2-2 所示。. 機會. 生產要素. 相關與支援產業. 企業策略、結構與競爭. 需求條件. 政府. 圖 2-2 波特的「鑽石模型」資料來源：Porter (1990) 1.. 生產要素：是指一個國家在特定產業競爭中有關生產方面的表現，例如在人力資源或是資訊基礎建設之差異。可將生產要素分為基本要素與進階要素，前者表現為自然資源、基礎建設、人力資源、資本資源、知識資源等先天條件；後者表現為基本要素的品質、量與成本比、專業化程度等後天長期投資的程度。由於現代交通條件、通訊技術的發展，基本要素的重要性已逐漸下降，進階要素的重要性正逐步突顯中，主要理由是進階要素具有稀少性及需要持續的投資。. 2.. 需求條件：是指本國市場對該項產業所提供產品或服務的需求如何，國內的內需市場是產業發展的動力，它會刺激企業改進與創新，而國內市 14.

(23) 場的國際化，可以自然而然把該國的產品與服務推向海外，有助於提升該國的競爭優勢。 3.. 企業策略、結構與競爭：是指企業在該國的基礎、組織和管理形態，以及國內市場的競爭對手的表現。. 4.. 相關與支援產業：是指與該產業相關產業或是上下游產業是否具有國際競爭力。. 5.. 機會：是指一些突發性因素，包括科技的發明與創新，外國政府的重大決策，戰爭等等。它一般與產業所處的國家環境無關，也不是企業內部的能力。. 6.. 政府：是指政府對其他要素的干預程度。. 2.3.2 區域產業競爭力理論因為「競爭關係」通常發生在相互具有替代性的產品或服務之間，更可能發生在不同產業之間。所以在研究產業競爭力時，既可以考慮一國的某一產業與其他國家的同一產業之間的比較，也可以研究一國不同產業之間的競爭力比較問題，或是研究一國不同地區的同一產業的競爭力。產業競爭力可以從不同的角度研究，例如某一產業在不同地區的競爭力，考量的重點可能是市場佔有率及集中度；如果是研究某一區域不同產業之間的競爭力，考量的重點可能是產業貢獻和產業成長狀況，以判斷是成長型產業或是衰退中的產業。瑞士洛桑管理學院(IMD)。IMD 是世界上較早進行國際競爭力研究並最具影響的機構，出版《世界競爭力年鑒》已有 10 多年歷史。他們將國家和地區的國際競爭力定義為：一個國家和地區在市場經濟競爭的環境和條件下，在國際競爭的比較中，所能創造的增加值和國民財富的持續增長和發展的系統能力水準。因此，一個國家和地區的國際競爭力反映的是一個綜合水準。既包括已有的財富基礎，也包括未來的競爭潛力；既反映經濟的發展，也反映宏觀環境的改善。IMD 將國際競爭力分為八大要素：國家經濟實力、國際化、政府管理、金融體系、基礎設施、企業管理、科學技術、國 15.

(24) 民素質等。於 2001 年起整合為四大要素：經濟效率競爭力、政府效率競爭力、企業效率競爭力、基礎設施與社會系統競爭力作為國際競爭力之排名。 (柯彤昀 2005) 區域產業競爭力的決定因素與一般意義上的產業競爭力是有差異的，因為區域是一個特定的經濟學概念，是根據一定目的和原則而劃定的地理空間，是因為自然、經濟和社會等方面的影響而形成的具有相對完整結構，能夠獨立發揮功能的個體。區域內產業的選擇與發展受制於影響區域發展的經濟因素和非經濟因素的影響。所以區域產業競爭力源自於產業競爭優勢，而產業競爭優勢源自於區域產業比較優勢在市場競爭條件下的轉化，也就是在市場競爭中通過供需雙方在特定區域環境中合力作用而形成的，是區域產業競爭力與競爭條件和環境結合之後，所形成的競爭態勢，並且在最後展現為相關企業的市場競爭力。(唐志紅，2003) 產業投資是區域發展的經濟命脈，也是區域競爭優勢衡量的關鍵要素，區域要有健全的產業發展環境，才能吸引產業入駐，穩固經濟基礎；區域要有屬於自己的產業特色才能在全球的競爭市場中，立於不敗的地位，區域更要有產業創新發展的實力，才能維繫產業發展的永續競爭力。行銷大師 Philip Kotler (1997)在「The marketing of nations (國家行銷)」一書中提到，確認國家產業發展的決定因素，主要包括產業吸引力及國家的競爭能力，如圖 2-3 所示。其中產業吸引力的決定因素包括： 1.. 每單位人工的附加價值提高，各國可以藉由移動經濟結構到高附加價值的活動，創造財富。. 2.. 連結性產業，投資在連結性產業，將有廣大的經濟收益，因為那些產業的產出是許多下游產業的投入。. 3.. 未來競爭力，政府必須選擇的，不僅是目前在世界市場上具競爭力的產業，更須是將來或是可能在世界市場具競爭力的產業。. 4.. 產業的特殊化，若產業具有特殊性，便較不容易與其他競爭者發生正面衝突，也就更具吸引力。. 5.. 出口潛力，產業的產品都必須對出口的業績追蹤記錄，國際市場對該產業產品應有廣大且越來越多的需求。. 6.. 內需的遠景，產業透過國內消費對經濟成長的增進有很重要的貢獻，而該產業 16.

(25) 的產品需求特性應該具備高所得彈性。國家愈進步，該產品的需求就愈多。. 產業吸引力 z z z z z z. 每單位人工的附加價值提高連結性產業未來競爭力產業的特殊化出口潛力內需的遠景. 國家的產業發展國家的競爭能力 z 國家的產業能力評估 z 國家的產業能力發展. 圖 2-3：國家產業發展的決定因素資料來源：Philip Kotler (1997)，The marketing of nations (國家行銷)，p.244. 17.

(26) 2.4 大陸台商投資理論 2.4.1 直接投資推拉因素吳金土(2006)認為，台商直接投資大陸的動機，一為台灣的不利投資環境因素壓力形成推力，將台商推到海外投資，另一為中國大陸具有的有利投資環境因素形成吸力，將台商拉入中國大陸投資。. 分析台灣投資環境惡化所形成的主要推力如下： 1. 勞動力缺乏與工資高漲 2. 資本過剩與台幣大幅升值 3. 勞資問題的惡化與環保壓力 4. 土地成本高漲與原物料取得不易分析中國大陸具有的有利因素形成的拉力 1. 勞動力充沛，工資低廉 2. 土地成本低廉 3. 租稅優惠政策 4. 廣大的內銷市場 5. 同文同種，環境與台灣相近. 2.4.2 投資比較優勢. 18.

(27) 盧曉勇(2000)認為，從國際直接投資的理論研究發現，決定對外投資的關鍵因素並不完全取決於該國的資金、技術、市場和經濟發展水準方面的絕對優勢，而是在於相對優勢。對於開發中國家，雖然在尖端技術與發明創新產業方面比不上已開發國家的水準，不具備相對優勢，但是在傳統產業方面，中低階生產技術或是標準化產品，開發中國家可以憑藉低成本生產與其他先進國家競爭而具備相對優勢。 1980 年代台灣的經濟仍處於開發中國家的階段，在各項傳統工業中的生產技術、標準化和生產技術，都能以低成本的優勢與先進國家競爭。這些中低階生產技術或是標準化產品對於生產水準較低的中國大陸而言，剛好適用的技術具有廣泛的需求，也因此為台商投資大陸創造了條件。台灣傳統產業的標準化產品與管理技術具有比較優勢，故可以較落後的中國大陸。例如台灣的傳統產業，如製鞋業、成衣業、紡織業等等，在 1987 年至 1995 年間憑藉著國際投資相對優勢，一波接一波大舉進入中國大陸設廠投資。. 2.4.3 邊際產業擴張因素所謂邊際產業是指在國內已經或是即將處於競爭劣勢的產業，從宏觀經濟因素的國際分工原則考量，對外直接投資應該從邊際產業開始進行，這些產業通常在被投資國擁有明顯或潛在的比較優勢。 1980 年代的台灣邊際產業，例如紡織業、成衣業、製鞋業、玩具業、聖誕燈飾業等等，在國際市場的競爭中已經處於成本劣勢地位，因此必須尋找具有比較優勢的國家或地區進行直接投資設廠，以繼續維持或擴張產品的市場競爭力。此一時期中國大陸因缺乏資金、技術、管理經驗，因而台商得以利用其廉價勞動力、土地成本、廣大內銷市場的潛在優勢，一方面帶動台灣相關產業的機器設備、原物料、零組件的出口，另一方面也促進中國大陸的進口與出口貿易。. 2.4.4 區位優勢區位優勢是指兩個不同生產區位所擁有的投資因素，其中在被投資國經濟中的有利因素吸引外國投資者前去投資，而形成直接區位優勢。另一方面因為投資國本身經 19.

(28) 濟的不利因素，迫使企業到海外投資，而形成的間接區位優勢。. 區位優勢主要取決於下列幾項因素： 1.. 勞動成本：由於國際勞動市場是不完全競爭市場(勞動力無法自由地在國際間流動)，以及各國經濟開發程度不同，勞動力素質及最低工資法規也不一樣，導致各國間實際工資成本的差異。因此企業在選擇海外投資區位時，在生產成本最小的目標下，通常會選擇勞工成本較低的區位投資；尤其是當產品生產技術已經標準化之後，企業會傾向於將生產基地轉移到勞動力密集的區位。. 2.. 市場因素：被投資國的市場規模大小、市場的成長趨勢、市場發展階段等都是投資區位選擇的重要考量因素。在「國富論」中，亞當．史密斯指出交換力與市場範圍是最終限制因為分工所帶來的生產力提高，也就是說市場因素會嚴重影響生產力。. 3.. 政府的政策因素：被投資國的政治、經濟、社會環境等因素將直接影響到企業投資的風險性，尤其是被投資國引進外資鼓勵或限制政策都會左右企業的投資意願。. 4.. 心理距離：由於歷史、文化、語言、風俗、習慣、宗教、商業慣例等心理距離愈小，企業投資的區位競爭優勢愈大。. 20.

(29) 2.5 投資區位選擇相關研究區位選擇關係著企業經營的成敗，因此自19世紀初許多學者便開始對區位選擇提出理論，但是剛開始理論的推演經常涉及「假設條件」而與現實情境有所差異。 Thunen首先提出運輸成本對設備區位的影響，並選取以城邦來分析運輸因素對區域經濟活動的影響。他認為城市與其周圍區域間的原料或製成品的運輸費用，須視其重量與距離而定。當原料或製成品越靠近城市的區域，其產品的運輸成本會越低。由於廠商對生產區位的選擇是依據原料與產品的重量、運輸距離，以及產品價值等因素而定，且運輸費用是重量和距離的函數，故當產品價格由完全競爭市場決定時，生產區位距市場愈近，生產者就愈能減少運輸成本，提高生產利潤。(于宗先，空間經濟學， 1986) 陳明燦(1986)利用問卷的方式發現，對桃園縣境內之製造業廠商而言，不同的區位因素對不同的製造業有不同的重要性，土地取得成本的高低對於設廠區位有重要之影響。楊松齡(1988)利用探討工業區土地銷售之影響因素來代表廠商之設廠情形，發現廠商在購買工業區土地設廠時，除了考慮工業區土地取得價格之高低以及鄰近鄉鎮之距離外，也對於當地未來發展動態，勞動力來源，各項公共建設是否完備等，視為區位選擇的重要考量因素。吳連賞(1990)研究發現國內廠商設廠考慮因素，不論是電子業或是紡織業，首要的考量因素包括：衛星工廠多、可獲群聚利益、水電充足、價格便宜、位於工業區、公共設施完善。 Coughlin et al. (1991)研究美國在1981 ~ 1983年間，各州之製造業國外直接投資，實證發現工資愈高，國外直接投資愈少。陳建勳（1994）以中國大陸31個省市為樣本區域，對中國大陸所有外商直接投資區位之選擇進行實證分析，提出市場、工資、資源配置效率、鐵路、研究與發展等 21.

(30) 五個自變數，利用1987-1991年的統計資料，將中國大陸分成東、中、西三大區域進行分析比較，探討各變數在三個區域間對外人直接投資廠商的重要性。分析顯示，潛在的市場力量在中部地區顯著，而勞動成本的差異並不影響FDI的選擇，地區的鐵路則和FDI呈現正相關。 Broadman and Sun（1997）對中國大陸的FDI決定因素，以GNP、勞動力成本、文盲率、基礎設施、地理位置等變數進行實證分析，結果顯示GNP和地理位置是一個相當重要的吸引外資決定因素，基礎設施則呈現正相關，勞力成本不顯著，文盲率則呈現負相關。其中認為勞力成本不顯著的原因可能是地區之間的工資差異小以及勞動素質的關係。楊勝評（1997）以台灣資訊電子業的區為調整行為模式，建立廠商在面臨「區位壓力」之下所衍生的工廠遷廠決策行為考量的變數包括：設置年期、資本額、遷廠後的土地價格或租金之效益增加滿意度、遷廠後該處交通條件效益增加滿意度、遷廠後之廠地面積效益增加滿意度、遷廠後該廠週邊環境效益增加滿意度、遷移經驗、資訊管道等。結果顯示在土地價格因素、交通條件因素、土地面積、週邊環境因素、遷移經驗與資訊管道等，接會影響廠商的區位調整行為。賴銘州（1997）則以問卷的方式對台商在中國大陸的區位選擇進行研究，以因素分析法和集群分析法來尋找台商的集群導向特性，其認為影響台商在中國大陸投資區位選擇的共同因子分別為經濟因子、政府因子、市場因子、聚集因子、勞動因子、基礎建設因子及運輸因子等七項，但卻沒有針對各個因子進行量化模型的驗證，無法界定實際的影響程度。林祖嘉（2001）以問卷方式，參考洛桑管理學院（IMD）的競爭力指標，對中國大陸的投資環境與風險進行調查，分別以自然環境、基礎設施、公共設施、社會環境、法政環境等五項因素加以加權排名，受訪廠商產業分布在各行業，但以電子電機產業為主。問卷的形式雖然可以得到影響廠商區位選擇的優先順序，但指標的影響狀況並沒有得到很詳細的實證檢驗，可是問卷中所引用的評比因素仍具參考價值。陳貞君（2001）則針對聚集經濟、企業資本額、本地勞工百分比、產品銷售、主要原料來源、設廠年數、土地持有權、公司與工廠位處是否一地、使用資訊技術等變數，以羅吉特模型來測試資訊技術對於整體區位選擇的影響，本研究僅針對台灣紡織業加以測試，而非整個製造業，體認到產業別相異對於區位選擇的影響。 22.

(31) 鄭政秉 (2003) 根據海外直接投資理論，利用經濟部統計處2002年所編製「製造業對外投資實況調查」之原始問卷資料，分別對台商主要投資三大區域——中國大陸、東盟五國以及美國進行Logistic回歸分析，以探索影響廠商對外直接投資不同區位的決定因素。概括地，為了規避台灣高昂的要素成本，廠商會選擇赴中國大陸及東南亞投資；為了尋找更大的海外市場，廠商會前往美國及中國大陸投資；想要追求技術提升的廠商，美國是最佳的選擇之地。徐康寧 (2004) 研究隨著中國大陸宏觀經濟環境的不斷改善，前來投資的台資企業正在經歷著快速的發展和深刻的變化，而台商對大陸投資絕大多數集中在江蘇和廣東兩省，研究台商在這兩地投資的區位影響因素，發現地理位置、市場體系、產業基礎、基礎設施、文化因素、人力資源、政府效率等七項關鍵因素，認為廣東是屬於外向型，江蘇屬於內向型發展，彼此可以相互競爭與互補，以加速產業鏈的提升。陳恩 (2006) 藉由台商在中國大陸投資以來的歷年資料，結合絕對、相對空間分佈，分析了台商投資中國大陸的區位選擇的特點，利用空間轉移的概念，剖析了台商投資中國大陸區位選擇的變化趨勢。並通過實證分析解釋了台商投資中國大陸區位選擇及其變化的原因，認為產業群聚、市場因素、基礎設施、企業稅收水平等因素具有顯著的影響。段小梅 (2006) 分析台商中國大陸投資區域分異特徵的基礎上,採用因子分析和迴歸分析方法,對影響台商區域分異的因素做了較為深入的探討。本文認為：「集聚市場因子」和「投資環境因子」是影響台商區位選擇的主要因素，未來台商投資除將仍以「長三角」和「珠三角」為重點地區以外，將出現向北和向內地拓展的趨勢。但中國大陸當前出現的電力和勞動力的短缺問題將影響台商的未來佈局。吳金土(2006)分析大陸台商的投資動機因素有下列四個方面： 1.. 市場導向：台商為了擴大或占有大陸市場，或是迫於競爭者的壓力，而必須在中國大陸某區位市場爭得一席之地。. 2.. 要素導向：台商為了利用大陸廉價的自然資源和勞動力，例如採礦、水泥、木材加工業等等，一般都趨向於原產地投資設廠而取得最大效益。另外對於勞動力密集的產業，例如紡織、製衣、製鞋、玩具業等等，企業大多希望接近勞動工資相對較低和勞動力供給無虞的區位投資。至於技術密集的產業，例如電腦、電子、精密機械等等，會考慮技術人員供應充裕的大中 23.

(32) 型城市及科學研發單位附近投資。 3.. 成本效率導向：企業追求成本最小化及收益最大化，為了節省物流費用，通常會選擇消費市場附近設廠。. 4.. 群聚經濟導向：為了追求規模經濟收益，各企業按照產業的關聯性相互集中，可以獲取多方面的群聚經濟效益。其中群聚效益包括規模經濟、區位化經濟、城市化經濟。. 24.

(33) 2.6 灰色系統理論 2.6.1 灰色系統理論概述鄧聚龍（1993）稱客觀世界是物質的世界，也是信息世界。交通路口的「交通管制」分別是社會信息和技術信息；股票市場價格的浮動、商品的經濟壽命是經濟信息；電壓、電流、速度的變化是物理信息。但在實際環境中，如工程技術、經濟、農業及生態等各種系統中，經常會遇到信息不完全的情況。比如農業方面，農田耕作面積往往因許多非農業的因素而改變；生物防治方面，害蟲與天敵間的關聯即使是明確的，但天敵與飼料、害蟲與害蟲間許多關聯卻不明確等情況。又如工程系統是客觀的實體，有清楚明確輸入與輸出，因此可以較方便地分析輸入對輸出的影響，可是社會、經濟系統是抽象的對象，没有明確的「內」、「外」關係，不是客觀實體，因此就難以分析輸入對輸出的影響，這是缺乏「模型信息」，即用什麼模型去代表，用什麼量進行觀測控制等信息，這些情況歸納起來有： 1.. 元素（參數）信息不完全。. 2.. 結構信息不完全。. 3.. 關係信息（指「內」、「外」關係）不完全。. 4.. 運行的行為信息不完全。鄧聚龍（1993）稱信息完全明確系統為「白色系統」，信息完全不明確的系統為. 「黑色系統」，而信息部分明確、部分系統不明確的系統為「灰色系統」。曹軍、胡萬義（1993）對現實中系統的模型很少是完全已知，即使已知，也很少是線性。灰色系統理論的產生，以思維邏輯的觀點看，是由「黑箱」到「灰箱」再到「灰色系統」。「黑箱」指系統內部結構、特性、參數全部未知的對象，只以對象外部研究它。「灰箱」指對象中有了部份明確的信息，但其框架没有打破，箱的約束依然存在，因此其. 25.

(34) 研究方法和黑箱方法一樣還是以對象外部進行。「灰色系統」不同於「灰箱」，它突破了箱的約束，主要以事物內部去研究系統，充份利用那部分白色信息。灰色系統理論(Grey System Theory)係針對系統模型中資訊不明確及數據不完整的部份，進行系統的關聯分析(Relational Analysis)及模型建構(Model Construction)，並藉著預測(Prediction)及決策(Decision)的方法來討論分析，並且作有效的處理： 1. 小樣本(Small Data) 2. 少數據(Least Data) 3. 不確定性(Not Certainty) 4. 多變量輸入(Multi-Input) 5. 離散的數據(Discrete Data) 6. 數據的不完整(Not Enough) 鄧聚龍(1993)認為顏色的深淺在控制系統中常用來形容信息的多寡，比如說一個系統的內部結構、參數及特性等我們全然知道，則我們稱此系統為「白色系統」；反之一個系統的內部結構、參數及特性等我們全然不知，則我們稱此系統為「黑色系統」；只要介於白與黑之間的系統，我們就可以稱之為「灰色系統」。所以「灰色系統」是指系統存在不完全或不確知的現象，在客觀世界中，有很多抽象系統沒有物理的原型，系統的作用機制不十分清楚，系統的邊界關係、狀態、結構等難以精確描述，以致無法定量判斷信息的完整性，人們只能憑藉邏輯推理，運用某些觀念意識及判別準則來對系統的結構特性進行實證，然後用各種模型加以表達。鄧聚龍(2003)認為灰色系統以研究「少數據不確定」為己任，它不同於研究大樣本不確定的機率與數理統計(probability & statistic)或是研究認知不確定的模糊集理論(fuzzy sets theory)，其間的差異如下表 2-3：. 表 2-3：灰色系統與其他研究方法比較表. 內涵基礎依據手段. 灰色系統小樣本不確定灰朦朧集信息覆蓋生成. 概率論大樣本不確定康托集機率分布統計 26. 模糊集認知不確定模糊集隸屬度函數邊界取值.

(35) 特點要求目標思維方式信息準則. 少數據允許任意分佈現實規律多角度最少信息. 多數據要求常態分佈歷史統計規律重複再現無限信息. 經驗函數認知表達外延量化經驗信息. 資料來源：鄧聚龍，灰色系統理論與應用，2003. 2.6.2 灰關聯生成(Grey Generating) 在灰色系統理論中所謂的灰色關聯生成，主要是將數據依實際情形在不失真的前提下所作的數據處理，並且提升數據的可比性，這是一種就數找數的規律的方法，在一些雜亂無章的數據中，設法使其被掩蓋的規律或特徵浮現出來。換句話說，我們利用灰生成手段降低數據中的隨機性，並且提升其規律性。在灰色理論中常用的生成方式有： 1.. 累加生成(Accumulated Generating Operation, AGO)：將數據依次累加。它的目的是利用累加改變數據的層次，由產生的新數據中發現潛在的規律。令X(0) 為原始數據 X(0) = (X(0)(1),X(0)(2),…,X(0)(n)) , n≧2 若X(1)滿足X(1) =. k. ∑X. (0). (m) ，則稱X(1)為X(0)的累加生成. m =1. 2.. 逆累加生成(Inverse Accumulated Generating Operation, IAGO)：累加生成的逆運算. 3.. 差值生成：除了累加生成和累減生成之外的數據處理方法，是利用現有的數據及慣用的數學方法建立其間的數據。. 2.6.3 灰關聯分析(Grey Relational Analysis). 27.

(36) 灰關聯分析在鄧聚龍教授所提出的灰色理論中，是一種分析離散序列資料間關係程度的測度法，且為灰色系統理論分析和系統預測的基礎。在客觀世界中，有許多因素之間的關聯是「灰的」，分不清哪些因素之間關係密切，哪些不密切。所以就難以找到主要矛盾和主要特性。如鄧聚龍教授於 1998 年 10 月在淡江大學電機系的短期講座中所提到：「人們對廣泛的對象、問題、命題做研究時，首先將遇到確定所屬類別，劃分問題邊界，了解主要與次要因素，考慮重要與非重要影響等問題。在解決這類問題時，當對象資訊不全且不明確時，傳統方法無能為力。由於「類別」、「邊界」、「主要與次要」．．．等均為某種關係、某種關聯，而灰關聯分析所要做的就是從少量資訊，亦即數據少且不確定下出發，通過多個角度來分析、量化與序化這種關係」。鄧聚龍（1998）進一步說明： 1. 從相同初值的角度，來認識事物的關聯（初值化）。 2. 從平均值的角度，來認識事物的關聯（平均值化）。 3. 從上限或下限來認識事物的關聯（最大最小值化）。 4. 從高層次來認識關聯（累加生成）。 5. 從極性轉換來認識關聯（測度化）。 6. 從背景與環境改變來認識關聯（分辨係數）。人們在尋求問題解答過程中，若碰到有問題時，必會對那些會影響問題的因素做一番深入比較與探討，以確定影響問題因素的重要性。可藉由分析各個因素間的相互關聯來增加問題的瞭解，如廻歸分析或是一些數理統計的方法，即是以分析資料的關聯為目的。惟這類方法所需的資料樣本數量往往極為龐大，且因受限於資料樣本取得不易及統計方法分析的困難，統計迴歸的研究方法需要有大量的數據，並且得做出函數關係－分佈圖形表示，才可以加以計算，所以其主要缺點可以歸納為： 1. 要求大量的數據。 2. 數據的分佈必須為典型：例如常態分佈。 3. 變化因素不能太多。由此可知統計迴歸為需具大量的數據及因素不可過多的特性，在某些場合中可能無法求出答案。所以在大量數據統計的資料分析方法漸漸不實用，而灰關聯分析恰好. 28.

(37) 可以由少量數據及可有許多因素的特性，來分析瞭解問題各因子間的相互關聯，剛好可以彌補統計迴歸分析方法的缺點。. 2.6.4 灰關聯分析之相關實證研究有關灰色關聯分析的研究論文非常多，研究涵蓋的範圍又很廣，以下僅將最近幾年關於經營管理方面的論文作摘要整理：呂政霖 (2000)研究針對台灣人造纖維業，以投入產出法及結構因素分析，探討產業關聯、能源消費及二氧化碳排放特質及設計廠商問卷以瞭解業界之觀點和現況，進一步以回覆之問卷及訪查結果探討台灣人纖業之環境績效，並以灰色預測及模糊目標規劃，建立產品結構最佳化模式，模擬 2000~2020 年台灣人纖主要產品之結構最佳化。盧靜怡 (2000)研究指出，企業經營成果通常可反應在財務報表，其中以財務比率分析法較廣為應用，因此本研究以台灣證券交易所之電子類上市公司為研究標的，並以財務比率為研究變數，運用因素分析法、灰關聯分析以及類神經網路等方法，預測電子業下一年度之經營績效排名，並將各研究模式之排名結果加以驗證並相互比較，以探討因素分析法是否能夠萃取共同因素，並實證因素分析法、灰關聯分析及類神經網路等研究方法何者較能有效地預測電子業經營績效排名。廖翊廷 (2000)研究除了探討灰色系統理論之學理以外，並以台北科技大學教育學程中心八十六學年度到八十八學年度學生評量教師為實例，進行實際分析比較。結論發現，在對教師教學評量資料的分析，不論在對單一教師或各個學期教師之間的評量，採用傳統統計分析的結果和灰關聯分析的結果並無顯著性差異。楊修懿 (2000)研究使用灰色系統理論中的灰關聯分析法進行共同基金的績效評估，並利用灰色系統理論中的灰預測來做淨值預測。使用灰關聯分析法來做整體績效評估時，可以依照投資人對報酬率與風險的喜好來調整整體績效，使投資人選擇適合的基金。灰預測的平均誤差小於 2%。 29.

(38) 黃家輝 (2001)研究中我們提出以灰色理論，做為選題策略，我們將選題過程分為試題初選與試題置換兩個階段，分別提出不同的適用策略，試題初選法包括有目標值平均訊息法與隨機選取法，而試題置換法則有灰關聯試題置換法，灰關聯權重置換法，參數修正置換法。針對所提出不同之策略加以組合、比較並分析其適用性，最後並與其他電腦選題策略做一比較。鄭照寧 (2001)以系統思想和系統理論為指導，採用定性和定量相結合的綜合集成方法，對懷柔縣人口和經濟的協同關係利用推導出的模型進行了實證分析；用灰關聯分析對懷柔縣的產業結構和消費結構分析和診斷；用 DEA 方法對懷柔縣農業、鄉鎮企業、國有工業企業進行了分析和診斷。張力友 (2001)研究利用九十年台灣上市電子業的財務比率為樣本資料，以灰關聯分析法及資料包絡法兩種方法作公司績效評比。將 166 家上市電子業公司依產品製程分為上、中、下游三組樣本。結果灰關聯分析法與資料包絡法所評估的結果相近，其 Spearman Rank Relation Coefficient 均顯著，約為 0.9，證明灰關聯分析與資料包絡法皆為合適的評估績效方法。莊昆益 (2001)研究根據 1995 年至 2000 年全球遊戲機市場產值、1995 年至 2000 年台灣單機遊戲軟體市場產值與 1998 年至 2000 年台灣線上遊戲軟體市場產值之統計資料，應用灰色預測理論GM(1,1)模式，分別預測 2001 年至 2003 年遊戲市場之產值。梁朝暉 (2002)運用灰色系統理論及開發相關軟體分析了我國紡織品服裝生產和貿易的影響因素；並根據以上研究結果及國際國內新的發展動向提出了政策建議。莊豐光 (2002)依據根據國科會科學技術資料中心對生技產業所做的定義，選取符合定義且於民國 90 年已上市、櫃的 12 家公司為研究樣本。研究結果發現，雖然某些指標之預測效果可能因資料波動性過大而不佳，但整體而言，民國 90 年的實際相對排名與預測後的相對排名成顯著性的相關，顯示將灰色理論應用於台灣生物科技公司的財務績效上，可獲得不錯的效果。曹文建 (2002)研究利用灰預測模型與迴歸模型來進行空港型關聯產業（Airport-Oriented industry）的成長預測，並從產業競爭力的觀點來探討影響空港型自由貿易港區關聯產業成長之因素。陳錦芬 (2002)研究以 1998 年至 2002 年台灣地區 29 家銀行業為研究標的，並以 30.