金管會理財教育《個人理財-國中篇》教材融入社會領域公民科之行動研究

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(1)國立臺灣師範大學公民教育與活動領導學系教學碩士論文. 金管會理財教育《個人理財-國中篇》教材融入社會領域公民科之行動研究. 研究生：王. 玲撰. 指導教授：黃美筠博士. 中華民國 102 年 1 月.

(2) 謝誌「哇!真的可以畢業了!」一時之間很難形容這樣的心情，有著些許的開心但也有著一絲絲的失落，但終於可以回歸正常的作息，不再每日想著我的論文還沒完成，所以我要先給自己按一個「讚」！論文能順利地完成，最感謝的人就是我的指導教授—黃美筠老師，從一開始對如何撰寫論文的茫然到最後的定稿及論文口試，老師總是給予我最多的引導、鼓勵及肯定，讓我建立信心能夠按步就班依序地完成論文各項階段，實在是我人生中一大「貴人」之一；而在兩個階段中擔任口試委員的蕭文宗老師及溫明忠老師，也總是給予我最多的關懷及包容，並提供最具體的建議，使我的論文內容更具有品質，實在是我的幸運及福氣，「謝謝老師」! 另外，在就讀在職班這三年的暑假及撰寫論文的這段期間，要謝謝支持及體諒並分擔我各方面壓力的家人：我的父母親幫我照顧孩子生活起居並負起課業輔導的工作、感謝婆婆總是寬容地體諒我不能時常在假日中回婆家探望、而最親愛的老公劉先生是我疲累時最佳的啦啦隊、一雙可愛的兒女在我面臨低潮時總是貼心地為我打氣接納媽媽「偶而」不穩定的情緒。一路細數下來，還要感謝在職班的同窗好友們：麗芬、曉真、雨家及佳玲在進修學習階段及撰寫論文時間給予的支持及協助；以及在我進修的這三年暑假中無怨無悔幫我代課的公民科的夥伴金玉、世君、俊瑋及懿賢老師；最後要再感謝我任教的三年級三個班級的同學們，可以說是「沒有你們，就沒有這份論文」，有這群認真參與及全力配合教學研究的孩子們，使我的論文內容更具意義及價值。感恩再感謝，此時我的心中充滿著溫暖及感動，實在是太美好啦!!謝謝大家!! 王. 玲. 謹誌. 一 o 二年元月. I.

(3) 金管會理財教育《個人理財-國中篇》教材融入社會領域公民科之行動研究. 摘要金管會宣布推動「金融知識普及計畫」與教育部合作，於民國一百年起實施的九年一貫新課綱加入投資理財觀念作為能力指標，理財教育正式納入國三上學期公民課程。身為國中公民教師的研究者而言，對於金管會「理財教育」教材如何融入國中社會學習領域課程是有著不安及焦慮的情緒。基於上述研究背景與動機，本研究主要以行動研究探討將金管會理財教育教材融入社會領域公民科之教學成效，探索有效的教學策略，期望能設計一套適合國中生學習的理財課程的教案，以推廣應用於國中的理財教育的教學中。根據研究的結果及分析，得到結論如下: 一、金管會理財教育教材融入公民科的教學計畫（一）使用具體的教學策略將金管會理財教育教材融入公民科是適合的；（二）金管會理財教育教材規劃的時數不足；（三）金管會理財教育教學計畫仍須因材施教。二、金管會理財教育課程融入公民科實施之成效（一）金管會理財教育教材融入公民科教學的課程實施是具成效；（二）以「活動或討論」方式進行理財教學是有助於達成教學目標；（三）透過理財教育課程實施，已激發研究參與者具有主動學習態度。三、金管會理財教育課程融入公民科實施的問題（一）學校專科教室及電腦設備不足；（二）課程教學計畫實施的時間過於分散；（三）教學現場的問題 1.研究者教學技巧的提升； 2.研究者理財專業不足；. II.

(4) 3.研究者缺乏同儕及教學團隊的諮詢與討論。最後根據結論，研究者提出日後實施理財教育課程及相關研究之建議。. 關鍵字：理財素養、理財教育. III.

(5) An action research to integrate“FSC Personal Finance for junior high”teaching material into Social Studies in Civics. Abstract The FSC（Financial Supervisory Commission）announced to promote "Financial Literacy Project "in cooperation with the Ministry of Education, the implementation of Grade 1-9 Curriculum Guidelines as competence indicators, adding the concept of personal finance and financial education formally included in the third grade of junior high school civics course in 2011.As a civic teacher who has a mood of unease and anxiety for how to integrate FSC teaching materials into the field of civics courses. Based on the research background and motivation, this study adopted an action research to verify the FSC materials integrating into civics courses in the teaching of the appropriateness. And to explore what teaching strategies may carry out the effectiveness of teaching. Hope to eventually develop a set of teaching plans which can be used to promote the teaching of financial education in junior high schools. Results are generalized as follows: First, FSC materials integrating into the teaching plan of the Civics courses: 1. The specific teaching strategies adopted FSC materials are suitable for integration into the Civics. 2. The planned teaching hours for FSC materials integrating into the junior high school curricula is insufficient. 3. While implemented the teaching plan of FSC materials need to be individualized. Second, the effectiveness of implementation FSC materials integrating into the Civics courses: 1. The implementation of FSC materials integrating into the teaching of Civics courses is effective. 2. Activities or discussions are useful teaching strategies that help to achieve teaching objectives. 3. The implementation of financial education courses has stimulated the participants of this study with active learning attitude.. IV.

(6) Third, the problem with the implementation FSC materials integrating into the Civics courses: 1. The school specialized classrooms and computer equipment are insufficient. 2. The time of implementation of the teaching plan is too scattered. 3. Teaching scene: (1)Teaching ability of the researcher is enhanced. (2)The researcher is short of financial expertise. (3)The consultation and discussion of peer teaching team is lack for the researcher. According to the conclusions, the researcher provides some suggestions on the implementation of financial education courses and related research recommendations in the future.. Keywords: financial literacy, financial education. V.

(7) 目次謝誌.................................................... I 摘要................................................... II Abstract ................................................. IV 目次................................................... VI 表目次................................................ VIII 圖目次................................................... X 第一章緒論 .............................................. 1 第一節研究背景與動機 ..................................................................................... 1 第二節研究目的與問題 ..................................................................................... 4 第三節名詞釋義 ................................................................................................. 5 第四節研究範圍與限制 ..................................................................................... 7. 第二章文獻探討 .......................................... 9 第一節第二節第三節第四節第五節. 理財教育的意涵及重要性 ..................................................................... 9 我國國民中學理財教育課程內涵 ....................................................... 17 金管會理財教育課程之內涵 ............................................................... 27 理財教育融入國中「社會學習領域」之教學策略 ............................ 40 我國國民中、小學理財教育教學之相關研究 ................................... 51. 第三章研究設計與實施 ................................... 65 第一節第二節第三節第四節. 研究方法 ............................................................................................... 65 研究場域與參與者 ............................................................................... 73 研究工具與資料蒐集分析 ................................................................... 75 研究倫理 ............................................................................................... 90. 第四章研究結果與討論 .................................. 91 VI.

(8) 第一節第二節第三節第四節. 理財教育課程之實施歷程 ................................................................... 91 研究參與者背景分析 ......................................................................... 115 理財課程之實施成效 ......................................................................... 121 研究參與者回饋之分析 ..................................................................... 125. 第五章結論與建議 ..................................... 133 第一節結論 ..................................................................................................... 133 第二節建議 ..................................................................................................... 139. 參考文獻............................................... 145 中文部分 ........................................................................................................... 145 外文部分 ........................................................................................................... 150 附錄一理財單元教學計劃表 ......................................................................... 151 附錄二附錄三附錄四附錄五附錄六附錄七附錄八. 專家效度問卷 ..................................................................................... 172 專家效度意見彙整 ............................................................................. 179 預試問卷 ............................................................................................. 187 正式問卷前測 ..................................................................................... 191 正式問卷後測 ..................................................................................... 196 教學省思紀錄表 ................................................................................. 199 研究參與者訪談大綱 ......................................................................... 200. 附錄九協同觀察者教學觀察紀錄表 ............................................................. 201. VII.

(9) 表目次表 2-2-1 國民中學社會學習領域「生產、分配與消費」之能力指標及其內涵…21 表 2-2-2 國民中學社會學習領域第五冊公民科課程主要版本之內涵 …………23 表 2-2-3 國民中學社會學習領域第五冊公民科課程主要版本之分段能力指標 24 表 2-3-1「個人理財—國中篇：金錢價值觀與金錢規劃」教學架構表……………34 表 2-3-2「個人理財—國中篇」課程段標與國中「公民科第五冊」單元段標對應表 ………………………………………………………………………… 35 表 2-3-3 「個人理財—國中篇：理財規劃」教學架構表 …………………………38 表 2-3-4「個人理財—國中篇：理財規劃」課程段標與國中「公民科第五冊」單元段標對應表………………………………………………………… 39 表 2-5-1 我國國民小學理財教育教學之相關研究. ……………………………53. 表 2-5-2 我國國民中學理財教育教學之相關研究 ………………………………57 表 3-1-1 本研究之進度及時程 ……………………………………………………72 表 3-3-1 金管會理財教育「個人理財—國中篇」教材融入公民科教學計畫 …76 表 3-3-2 專家效度名單表. ………………………………………………………81. 表 3-3-3「金管會理財教育教材融入公民科教學問卷」預試問卷項目分析一覽表. ………………………………………………………………………82. 表 3-3-4「金管會理財教育教材融入公民科教學問卷」各因素與題號對應表 85 表 3-3-5 質性資料處理舉例說明. ………………………………………………89. 表 4-2-1 研究參與者父母親教育程度一覽表（N=88）……………………………115 表 4-2-2 研究參與者父母親職業一覽表（N=88）…………………………………116. VIII.

(10) 表 4-2-3 研究參與者零用錢使用狀況一覽表（N=88） ………………………117 表 4-2-4 研究參與者家庭理財狀況一覽表（N=88） …………………………118 表 4-2-5 研究參與者對理財課程學習意願一覽表（N=88） …………………120 表 4-3-1 金管會理財教育教材融入公民科教學前、後測結果分析表 ………123 表 4-4-1 研究參與者理財教學課程回饋意見分析表 ………………………. IX. 125.

(11) 圖目次圖 2-3-1 行政院金管會「理財教育」教材規劃………………………………………30 圖 2-3-2「個人理財—國中篇：金錢價值觀與金錢規劃」學習概念圖 …………33 圖 2-3-3「個人理財—國中篇：理財規劃」學習概念圖 …………………………37 圖 3-1-1 本研究架構與步驟 ……………………………………………………… 71 圖 3-1-1 本研究架構與步驟 ……………………………………………………… 71 圖 3-1-1 本研究架構與步驟 ……………………………………………………… 71 圖 3-1-1 本研究架構與步驟 ……………………………………………………… 71 圖 3-1-1 本研究架構與步驟 ……………………………………………………… 71. X.

(12) 第一章緒論本章先說明本研究之研究背景與動機，藉此提出當前理財教育受重視的原因及必要性；其次，說明研究目的與問題，並對相關名詞作明確的界定，最後則將本研究範圍與限制做一說明。. 第一節研究背景與動機台灣近年來由於信用卡卡債的問題，許多年輕人因而成為所謂的「卡奴」，尚未有穩定的收入，卻從此背負龐大的債務，嚴重影響其生涯發展；而全球性的金融海嘯席捲後，有更多的民眾發覺個人資產嚴重縮水，甚至一生的心血付諸流水。根據 2008 年 1 月 10 日行政院金融督管理委員會（以下簡稱金管會）委託台灣金融研訓院薛琦等人之調查台灣地區 15 歲以上之民眾，所公布「調查國民金融知識水準方法、架構及實地調查之研究」結果，以「金錢管理、儲蓄、信用管理、理財規劃、保險與風險預防、貸款管理、退休金規劃、投資管理及金融資訊」等九大指標，來檢驗國人對於金融相關知識瞭解及規劃。發現台灣民眾的金融知識平均成績只有 53.87 分，而且調查中有關「行為構面」（指身體力行）得分（43.26 分）還遠低於「知識構面」（指知道的事）的得分（59.67 分）（金管會，2008），可見民眾在理財知識及理財規劃的能力仍有待加強，才能因應詭譎多變的社會，維持良好的生活品質。在上述的調查對象中，以各級學生與國民金融知識成績關係來看，就讀國中的學生不論「行為構面」得分（32.06 分）或「知識構面」的分數得分（38.44 分），都是最低的。因此，在調查的結論與建議中，也特別強調政府應重視學生族群的理財知能（金管會，2008）。根據前美國聯準會主席Greenspan（2005）的說法：『事實上，在小學與中學層次增加基本的理財教育可以奠定理財素養的基礎。如此可以防止年輕人做出那些可能要花費多年才能解決後果的粗劣決策。』說明了基本的理財技能的重要性，加強在學習過程應儘早開始的需求。所以包括美國、紐西蘭、加拿大、巴西及日本等國家，早就將理財納入教學單元，讓孩童從小就建立金錢的觀念。 1.

(13) 而金融海嘯之後，促使更多的國家及組織，如OECD（經濟合作與發展組織）、新加坡等，積極加速推動學校的理財教育（劉萍，2009）。有鑑於此，金管會宣布推動「金融知識普及計畫」與教育部合作，預計九十九學年將「理財教育」融入國中社會領域及綜合領域課程中，民國一百年起實施九年一貫新課綱將加入投資理財觀念作為能力指標，理財教育將正式納入國三上學期公民課程，可能將理財教育課綱列入一 O 三年所舉行國中基測的範圍。教育部國教司科長吳林輝表示，由金管會設計六小時的金融知識課程是融入國中社會領域或綜合領域教學中，教導國中生記帳和儲蓄的習慣、如何不陷入消費陷阱、認識各種投資工具、妥善做好金錢管理與規畫、建立風險管理的基本概念等金融理財知識（王彩鸝，2009）。目前金融教育課程教材是由金管會金融人員和教育人員共同合作，完成國、高中「個人理財」金融理財知識教材，可用於學校教學的輔助性教材。在教材的編寫過程中，除了教育界的專家們提供很多寶貴的經驗外，也辦理教師研習活動，形成教材雛型，再透過每次的研習活動，提供寶貴的意見進行修正，為考量城鄉學生的經濟環境差異並於北、中、南、東各地舉辦試教，整合教學經驗，以期達成教學目標及效果（教育部國教司，2009）。此政策公布後，多數學者、專家、教師及家長雖持正面肯定，但也有反對聲音，強調「理財能力」不能透過考試來評量，以台灣社會崇尚「升學主義」，必定又會走上「考試領導教學」，學生空有知識，卻無真正理財的能力。而國教司的解釋：國人的理財知能要普及推廣，並解決城鄉差距，實需要透過學校教育才能有效達成，如果只是透過家庭教育和課外活動，結果必定會是「強者越強，弱者越弱」（引自金融基礎教育國中融入教學試辦計畫 Q&A：7）。而身為國中公民教師的研究者而言，對於金管會「理財教育」教材如何融入國中社會學習領域課程是有著不安及焦慮的情緒，一方面若依據目前九年一貫課程綱要的內容，教育部希望將理財教育課程融入國民中學課程，主要以社會領域公民科及綜合領域家政科為主，而理財教育的內容與公民科第五冊經濟與生活之關聯性最高。但此時正是國三（九年級）學生面臨基測的升學壓力，要如何依照教育部與金管會所規劃六小時的教學內容及時間，達成教學成效，是研究者所關注的課題；另一方面研究者本身雖在大學時期曾修習與經濟學相 2.

(14) 關的課程，但不具備投資理財專業技能及經驗，也未接受理財教育的研習課程，如何適當引導學生建立正確的理財觀念，已造成不小的壓力。故研究者希望以「行動研究」方法，藉由文獻探討及資料蒐集，並透過實際教學過程，瞭解理財教育對學生的學習成效外，也能檢視及提升教師自身的理財教育專業知能。暨南大學前校長李家同認為學校不應教理財，教理財只會凸顯貧富城鄉差距（劉萍，2009）。其實台灣教育一直存在著城鄉落差問題，理財教育能否適用於不同縣市經濟環境或各種家庭經濟背景，將是一大挑戰。例如蘭嶼的國中生和台北市的國中生，理財這堂課的內容和教法絕對不能一樣（王彩鸝，2009）。研究者也希望除了以上研究動機外，並能設計適合本校學生背景及特性的理財教育課程教案，提供類似背景學校教學上的參考。. 3.

(15) 第二節研究目的與問題基於上述研究背景與動機，本研究主要以行動研究探討金管會理財教育教材融入社會領域公民科之成效，企圖設計一套適合國中生學習的理財課程的教案，期望透過課程的設計，將理財知能深植學生的心中，內化成行為及價值觀，並將結果提供未來相關教育工作者之參考。本研究目的如下：. 壹、研究目的一、探究適合金管會理財教育《個人理財—國中篇》教材之教學策略。二、設計適合研究者任教學校之學生學習的理財教育教案。三、探討本研究所設計之教案將金管會理財教育《個人理財—國中篇》教材融入現行社會領域公民科課程之成效。四、探討社會領域公民教師實施理財教育教學的困境與解決方法。. 貳、研究問題依據上述的研究目的，本研究問題如下：一、金管會理財教育《個人理財—國中篇》教材，融入社會領域公民科教學策略為何？二、應如何將金管會理財教育《個人理財—國中篇》教材設計成適合研究者任教學校之學生的學習教案？三、本研究針對金管會理財教育《個人理財—國中篇》教材所設計教案的實施，對學生的學習成效如何？四、國中社會領域公民教師在進行理財教育教學面臨的困境應如何解決？. 4.

(16) 第三節名詞釋義壹、理財教育理財教育（financial education）是一個過程，藉由此過程學生增進他們對理財概念與商品的理解，透過循序漸進、由淺而深的課程與教學，發展出符合個人需求的理財決策技能與信心，能覺察到理財的風險與機會，學習對金錢管理的適當態度，以及學習負起理財決策的責任（黃美筠，2008）。. 貳、融入式課程 1982 年由 Laughlin 與 Engleson 所介紹美國 Wisconsin 州能源教育的融入式課程界定的，是將原本分屬不同類別，但實際上卻相互關聯的單元（units）融合在一起教授。透過將新議題加入既有的學習活動（即以下所謂的「主軸課程」），教師可省下開立新課程的時間，也由於新議題對既有課程的取代性不高，所以主軸課程的目標依然會被達成（引自徐敏雄，2008）。近年來，如楊冠政（1997）的環境教育、田振榮（1996）的能源教育及蔡明昌、吳瓊如（2004）的生命教育，皆以此為各領域融入式課程的重要參考依據。都將融入式課程界定為「特定議題」與「主軸課程」相互融合的一種課程設計方法。. 参、金管會理財教育課程融入教學本研究所指「金管會理財教育課程融入教學」是指研究者根據金管會所編製之《個人理財—國中篇》教材所設計之課程，該課程主要是配合學生在國三（九年級）社會學習領域公民科經濟部分的學習內容，即在「正確的金錢價值觀」、「妥善的金錢管理」、「學習做金錢規劃」、「正確使用銀行服務」、「具備風險管理概念」及「認識投資」六大主題下，各發展出相關的理財教育 5.

(17) 活動課程，再加以探究學生學習理財之成效。. 肆、國民中學社會學習領域是依據教育部九年一貫國民中小學課程綱要社會學習領域之說明，國民中學屬於能力指標之第四階段為國中一年級至三年級（即七年級至九年級）。社會領域課程的性質分為人的生存、生計、生活與生命等四大層面，並整合這些層面間互動關係的一種統整性領域。包含主要三類課程：歷史課程、地理課程以及公民課程。. 伍、行動研究行動研究是一種具有程序步驟的研究歷程，研究者可運用適當的程序，進行以行動解決問題，並透過反省學習進行探究（蔡清田，2000）。對於教育工作者而言是希望解決當前具體問題的方法，而非建立一套有統的理論。透過此方法的運用，可以幫助學校提升行政效率、強化教師進修效果、增強班級經營效能、協助課程修訂並進行教材教法修正，對整體教育效能具有實質功能（吳清山、林天祐，2005：46）。. 6.

(18) 第四節研究範圍與限制壹、研究範圍一、研究對象的範圍以研究者所任教的國民中學三年級三個班級學生為主。. 二、研究主題的範圍本研究以行政院金管會所編製理財教育《個人理財—國中篇》教師手冊與學生手冊教材，以及 101 學年九年一貫國民中學社會學習領域學生課本及教師手冊，包含翰林版第五冊公民篇、康軒版第五冊第三章及南一版第五冊主題三等「經濟與生活」單元為教學範圍。. 三、研究法的範圍本研究以行動研究法為主，進行國中生理財知能前、後測之比較、學生學習觀察與訪談、協同教學者觀察回饋、發展國中生理財教育教案及研究者教學省思等。. 貳、研究限制一、研究對象的限制本研究是將行政院金管會理財教育《個人理財—國中篇》教材融入現行九年一貫國民中學社會學習領域公民科第五冊經濟生活單元中，配合課綱內容及教學進度，因此教學對象是以研究者所任教之國中三年級生（或稱九年級生）為主，不考慮國中一、二年級生（或七、八年級生）。. 二、理財教育課程融入教學單元之限制因研究者本身即為公民科教師且所任教的國中三年級班級課表中，每週有 7.

(19) 二堂公民課，為配合國三階段的教學進度及考量學生基測壓力，不額外加入綜合領域課程教學，只以每週二堂公民課中其中一堂配合教學進度，實施理財教育課程。. 三、研究者本身的限制（一）研究者時間的限制研究者每學年所任教的班級數範圍涵蓋一、二及三年級，班級數約為七至九班，且兼任三年級導師，考量班級經營重要性及兼顧其他年級的教學品質，在有限的教學時間中，僅以所任教的三個三年級班級參與本研究，無法擴及更多的班級數。（二）研究者人力的限制研究者在研究過程中既是研究參與者也是教學者，在實施理財教育教學過程中，在分析及檢討上難免因主觀或遺漏而有所限制。. 四、研究結果的限制本研究以行動研究法進行研究，最後歸納之結論，是針對特定情境和問題，其研究成果及成效無法類推至不同學校規模、不同教師或班級。. 8.

(20) 第二章文獻探討本章將就與理財教育研究相關的文獻進行資料探討，以做為研究歷程的反省與修正，分別以以下節次說明之：第一節說明理財教育的意涵及其重要性；第二節分析金管會理財教育的課程內涵；第三節探討我國國民中理財教育課程內涵；第四節介紹國民中、小學理財教育教學方法與策略；第五節歸納國民中、小學理財教育的相關研究。. 第一節理財教育的意涵及重要性許多理財專書及專家們都會強調一句話，即「人不理財、財不理人」，皆強調理財對人生各階段的重要性。但何謂「理財」呢？依據 2009 年教育部國教司金融基礎教育 Q&A 版中的定義，「理財」係指個人把一生的工作所得及支出經過合理的規劃，能逐步達成人生不同階段目標的財務需求，並輔以風險管理降低人生中意料外收支失衡時產生的衝擊，讓個人或家庭得以達成夢想。自教育部宣布將於 100 學年度實施「理財教育」課程之後，相關理財教育的研究日趨增加及多元，然而何謂「理財教育」呢？經由文獻資料中發現對於相關理財概念及名詞皆有不同，如：「理財素養（financial literacy）」、「理財教育（financial education）」或「金融知識」等並無明確的定義。因此本節有必要解釋相關理財教育之意涵，再進一步分析說明理財教育的重要性。. 壹、理財素養與理財教育的意義一、理財素養（financial literacy）定義國內多數的研究是將 financial literacy 解釋為「理財知識」、「金融知識」或「理財認知」，但經文獻探討得知 financial literacy 應譯成「理財素養」較為適當。而不同的學者也有不同的解釋，例如 Hogarth ( 2002 )認為理財素養的定義，可有廣義和狹義兩種詮釋：從廣義的角度來看，理財素養包含對經濟學， 9.

(21) 以及個人的決策如何受到經濟情況影響的理解；從狹義的定義解釋，它僅聚焦於基本的金錢管理：如預算、儲蓄、投資與保險等概念。Worthington ( 2006 ) 則提出理財素養的定義是假設對一般消費者而言，它是普通的或想要的標準知識；或相對的，此標準可依據個人的技能、需求與經驗而有所不同。從事理財教育超過 25 年的前美國理財教育基金會 ( National Endowment forFinancial Education, NEFE ) 總裁與執行長 William Anthes 則認為，「個人理財素養是有能力讀懂、分析、處理和溝通關於那些影響物質福祉的個人財務狀況。它包括能分辨理財的選擇、討論金錢與理財議題不會感到不安、計畫未來，以及對那些影響每天理財決策的生活事件，包括一般經濟體內的事件能做出適當的反應的能力」。澳洲教育就業與青少年事務部會 ( Ministerial Council of Education, Employment and Youth Affairs,MCEETYA）所發展的「國家之消費者與理財素養架構」(The National Consumer and Financial Literacy Framework)中則說明「理財素養的定義是應用知識、理解力、技能與價值在關於那些會影響自我、他人、社會與環境的財務狀況及其相關決策的能力」(MCEETYA,2005)。美國理財素養與教育委員會( Financial Literacy and Education Commission, FLEC )定義理財素養為：「有能力做有知識的判斷，以及在關於目前與未來使用和管理金錢時能採取有效的行動」(Basu,2005:2)。Schagen 和 Lines (1996) 在對英國教育研究國家基金會(National Foundation for Education Research)的報告中對理財素養的定義與 FLEC 極為相近：「有能力做有知識的判斷，以及在關於使用和管理金錢時能採取有效的決策。」此定義之後雖做些微改變，仍有許多英國及澳洲的學者所採用。美國學者 Morton(2005)則認為理財素養的核心概念是金錢管理的知識與技能。而一個具有理財素養的人應能讀懂、分析與溝通關於理財的議題，此包括有能力保持收支的平衡、閱讀與理解合約，為退休和未來做出計畫。且認為理財素養不是一種靜態的能力，個人隨著他們的環境與金融體系的改變需有能力持續的獲得新知與技能。綜合上述學者或政府機構對於理財素養的定義，可看出理財素養不是僅只有理財的知識，還必須有能力使用它們實踐計畫和做出理財的決策。因此，研 10.

(22) 究者認為理財素養是指能與時俱進的理解金錢管理所需的重要概念，並且能對金融機構、制度與服務具有一定程度的實務知識與分析技能，同時具有做出符合個人、社會及國家需求的財務管理決策之態度與責任（黃美筠，2006）。. 二、理財教育（financial education）的意涵至於「理財教育」的意涵又是甚麼？依照教育部的說法則稱之為「金融基礎教育」，其中包含了「理財素養」（financial literacy）及「理財知識」（financial knownledge）：是希望國人能從小就具備正確的金錢價值觀、理性的消費態度和及早養成儲蓄的習慣，同時擁有財務規劃、金融知識、投資理財規劃等與金融相關的知識與能力，有了這些觀念和能力，始能判斷並以審慎的態度規劃及投資理財，以達到人生不同階段生活目標（教育部國教司，2009）。因此，理財教育強調的是一個學習的歷程，而在這歷程之中學習具備理財素養的能力。美國前聯準會主席 Greenspan(2005)則認為：「理財教育和所有的學習一樣，應該從很早的年紀就開始，並且持續到整個人生階段。在這整個過程中建立了必要的做重要理財決策的技能，這些技能影響了個人獲得那些可以促進經濟福祉之資產(例如教育、財產、和儲蓄)的能力。」英國資格與課程授權當局(Qualifications and Curriculum Authority, QCA)則指出理財教育是要協助年輕人：（一）探究對金錢與理財服務的態度，以及學習負起理財決策的責任。（二）發展技能，對相關理財需求能事先思考且能去計畫與做好預算。（三）增加知識，覺察與理解理財的服務與產品，使他們可以做好有知識的選擇。這些態度與技能將使年輕人能帶著信心步向成年期，以他們的能力實際地與有效率地處理在一定的範圍內他們所必須做的理財決策(QCA, 2000)。而最廣泛又完整的理財教育定義，則是經濟合作暨開發組織( Organization for Economic Cooperation andDevelopment, OECD ) 在第一次的理財教育國際研究報告中的解釋：「理財教育是一個過程，藉由此過程使理財的消費者/投資者增進他們對理財商品與概念的理解，透過資訊、教學、或客觀的忠告，發展出技能與信心，能更覺察到理財的風險與機會，知道到哪裡尋求協助，以及採取. 11.

(23) 其他實際的行動以增進他們理財的福祉。」以下則將前述定義中所提出之理財教育實施的管道做進一步的說明：（一）資訊(information)：包括提供消費者事實、資料、與特定的知識使他們能察覺到理財的機會、選擇與後果。（二）教學(instruction)：包括透過提供訓練與指導，確定個人能獲得技能與能力以理解理財的術語與觀念。（三）忠告(advice)：包括提供消費者對一般理財的議題與商品的建議，以便他們能將他們所接受到的理財資訊與教學做最好的使用(OECD,2005:26)。所以綜合上述的說法，本研究將理財教育定義為：「透過循序漸進、由淺而深的課程及教學過程，增進學生對理財概念與商品的理解，使其發展出符合個人需求的理財決策技能與自信，掌握理財的機會並能覺察理財的風險，建立金錢管理的態度及負起理財決策的責任，對其各階段生涯發展的理財規劃做好準備。」. 貳、理財教育的重要性 2006 年英國公共政策研究所（Institute for Public Policy Research，簡稱 IPPR）為了解理財教育的效益，對美國實施理財教育多年的學校進行追蹤調查發現：「受理財教育的兒童在長大到 35 歲至 49 歲時，累積的家庭財富要比未受理財教育者多出 3 萬 2000 英鎊，約台幣 173 萬元」（劉萍，2009）。這個研究報告便說明了理財教育應越早開始越好之外，也強調理財教育對生涯發展的重要性。總能洞悉經濟現象的 Greenspan 對於理財教育，更具有先見之明。美國在 90 年代後期，經濟逐步陷入衰退的危機：儲蓄率持續下降、家庭債務日益龐大及個人破產的數量日益增多，再再造成美國經濟的致命弱點。Greenspan 認為出現這種局面是因為美國人不懂珍惜金錢，更不瞭解理財方法。所以他認為唯有藉重正確的理財教育，才能擺脫經濟危機最好的「處方」。更在一次演講中說到：「有力、有效的理財教育才是強化國家經濟體制，提高人民生活品質的根本手段。」「若不想因為錯誤的理財方式而遺憾終生，理財教育越早進行越好。」這也顯示他特別強調應在兒童期及青少年期進行理財教育的重要性（朴鐵作， 2008）。. 12.

(24) 2009 年 7 月 22 日出刊的美國《商業週刊》以「理財教育有何用途？」為題，探討理財教育在當下的重要性（單小懿，2009）：「一、未來的世界有更多做理財教育的機會，但現有的理財決策模式無法應對未來的經濟世界；二、在進入社會、開始做個人財務決策之前，先接受理財教育，才會減少決策錯誤的機會。」由此可知，實施理財教育的重要性日益重要，以下就影響理財教育因素及其效益進行分析。. 一、影響理財教育重要性日增的因素研究者參考OECD ( 2005 )及國內學者（黃富櫻，2007；黃美筠，2008a）之調查分析，導致金融教育重要性與日俱增的因素如下：（一）金融理財商品的多元化及複雜性金融市場快速發展，金融商品複雜化，消費者不易瞭解不同類型的理財工具內容及差異，如相關費用計算、利率變動、到期時間等。有些金融商品的特性及發展性很難評估，如人壽保險，因為人們較少購買它們且購買時和使用時的時間差距隔很久。（二）理財商品的數量增加金融市場的解除管制以及資訊科技與電信的發展，益使金融市場更加開放及自由化，成本降低帶動創新導致特別設計以符合特定市場需求的新商品的數量不斷推陳出新。網際網路也使關於投資與信貸產品以及如何得到這些產品的資訊大量增加。（三）嬰兒潮與平均壽命的增加許多 OECD 的會員國在第二次世界大戰後都經歷了嬰兒潮，這些人將於未來的五至十年期間逐漸自職場退休。在人口老化及少子化之人口結構變遷發展下，對高齡化社會下的退休規劃有很嚴重的影響。（四）退休協商的改變政府政策改變，退休制度大都由「確定給付退休計畫（defined benefit pension schemes）」改為「確定提撥退休計畫（defined contribution pension schemes）」。. 13.

(25) 退休新制將更多風險由雇主移轉至員工，更加重員工之責任與退休規劃。（五）理財素養的低落各國消費者之金融知識水準仍普遍低落，特別是低教育程度、少數民族、低所得及低照顧族群。而我國學生理財素養的低落，也可由相關研究調查獲得證實： 1.2007 年 3 月花旗集團與網路教育城市亞卓市(EduCities)聯合公布調查中指出，學童普遍有正確的理財知識，如：85%的學童知道，向銀行借貸會產生利息，也有高達 91%的學童了解信用卡先消費後付款，88%了解 ATM 兼具提款、轉帳、查詢餘額功能。但是這份調查也發現，多數學童還是不懂如何善用理財管道，因為大部分的學童還是依賴父母和自己了解理財知識，比例分別 45% 及 19%，顯示學校推動理財教育不足，學校理財教育嚴重落後，正確理財教育的傳授仍有待加強（林憬屏，2007）。 2.2008年1月行政院金融監督管理委員會委託台灣金融研訓院薛琦等人之「國民金融知識水準方法、架構及實地調查之研究」調查結果發現，在所有調查全體中「學生」群體，除貸款管理與理財管理兩項指標外，其餘的評估指標均顯示，其金融知識的平均成績均低於全體平均水準，顯示「學生」群體的金融知識有待加強（行政院金管會，2008）。 3.花旗集團與婦女救援基金會於 2009 年 6 月共同公布「青少年價值觀及理財行為」的調查研究，調查對象為全國北中南東四區參與宣導學校的高中生，調藉以了解現階段高中、職學生在理財行為與價值觀以及校園宣導後理財觀念上的改變。結果顯示高中、職學生財務智商 63 分，其中僅二成會記帳、四成滿意零用錢、3%存下零用錢。在財務知識與金錢觀方面，在校園宣導前，調查學生的財務相關知識，平均分數只有 63 分。學生普遍了解機會成本、融資與信用相關的概念，但對於利率的觀念有待加強，而和信用卡循環利率相關題目得分平均更不佳。在校園宣導後，成績則平均增加到 71 分（楊美玲，2009）。 Greenspan 於 2005 年所發表之” The Importance of Financial Education Today”一文中指出：「基本理財技能的重要性，加速了應在學習過程儘早開始的需求。事實上，在小學與中學階段增加基本的理財教育可以奠定理財素養的. 14.

(26) 基礎。如此可以防止年輕人做出那些可能要花費多年才能解決後果的粗劣決定。」再次強調理財素養必須從小開始與時俱進，因此理財教育的重要性不容忽視，尤其在學校實施理財教育更有其必要。. 二、理財教育的效益理財教育可以帶來個人及經濟方面的效益，這點 OECD(2005)在理財教育的國際研究報告中說明的最為具體： (一)理財教育對個人的效益理財教育能夠使所有年齡層與所得層級的個人受惠。 1.對於剛開始工作生涯的年輕成年人來說，它能在編列預算與儲蓄方面提供基本的工具，如此支出與負債就能處於控制之下。 2.理財教育能協助家庭自律地為擁有自有房屋或子女教育而儲蓄。 3.理財教育協助較年長的工作者確保他們有足夠的儲蓄過著舒適的退休生活。經由提供資訊與技能，能在退休計畫與個人儲蓄計畫皆能做出明智的投資抉擇。 4.理財教育能協助低所得階層的人充分利用他們所能儲蓄的錢，且協助他們避免從事金融交易時被非金融機構例如支票兌現金服務，索取高成本的費用。 5.對那些以金錢投資的消費者，理財教育能提供對基本的理財資訊，例如風險與報酬之間的抵換、複利的價值二者漸增的理解，以及關於特定投資類型的優缺點之比較明確的資訊 (OCED, 2005:12) 。 (二)理財教育對經濟的效益受過理財教育的國民也有益於國家經濟體。 1.消費者鼓勵供給者發展新的金融商品與服務以能更符合他們的需求，因而增加金融市場的競爭、創新與品質的增進。 2.受過理財教育的國民更有可能儲蓄，且儲蓄金額也比較無理財素養的人為多。因為較多的理財素養而增加的儲蓄對於投資的層級與經濟成長二者皆應有正面的影響。而在新興的經濟國家，提供消費者市場運作與市場參與角色的知識與訓練，將有助於這些國家充分利用他們發展中的市場。 3.受過理財教育的消費者也處於一較佳的位置，在他們獨立無助時能保護自. 15.

(27) 己，以及向有關當局告發金融仲介商可能的不法行為。扮演監督者的角色，且可能原則上允許降低層級管理的介入，以致金融管理負擔自然就減輕了 (OECD, 2005:13) 。而在澳洲聯邦銀行基金會(Commonwealth Bank Foundation)所委託的一項研究調查(2004)中，所顯示的增加理財素養對個人及澳洲經濟的效益更是驚人。此研究是調查理財知能與理財決策的能力，以及檢視理財素養與它對個人與澳洲經濟的影響之間的關係。此研究指出針對理財知識最低 10%的澳洲人，增進適量的理財素養超過十年，對「個人」產生的效益： 1. 平均每人增加每年的個人所得$3,204。 2. 減少失業的可能性，平均 0.16 個百分點。 3. 減少人們無力支付他們的手機費用的比率 2%。 4. 減少人們無力支付他們的水電費用的比率 2%。另外研究指出針對理財知識最低 10%的澳洲人，增進適量的理財素養超過十年，將會對「澳洲經濟」產生的效益： 1. 每年對 GDP 貢獻 60 億美元。 2. 創造超過 16,000 個新工作。這些效益源自： 1. 勞動力決策的改進，導致生產力的提高 2. 隨著創業與購屋決策的改進，減少了資本的消耗量 3. 經由較好的儲蓄與投資決策，日增的資金流入較賺錢的企業由上述學者的觀點及調查研究中，更可進一步瞭解在現今社會中理財教育有其存在的必要性，它不僅能提升個人的理財素養，對社會經濟發展也有許多的助益。因此，經由學校實施理財教育已是當前不容忽視的重要課題。. 16.

(28) 第二節我國國民中學理財教育課程內涵相較於美國、英國、日本及澳洲等國早已將理財教育課程內涵作具體規範，我國的國民中學「理財教育」課程實施雖然才剛起步，屬於發展的階段並不成熟。但實際上在公民科「經濟生活」課程單元中，提到有關儲蓄、貨幣及消費行為等概念，正是理財教育中所重視的主題，並能說明理財教育實際上與經濟學的知識是不能切割，且具有密切的關聯性。因此，本節有必要說明國民中學理財教育的發展、九年一貫「社會學習領域」課程內涵以及國民中學社會學習領域教科書之「理財教育」課程內涵等。. 壹、國民中學理財教育的發展 1968 年義務教育延長為九年，初級中學改制為國民中學，正式設置「家政」科課程，在第三冊中規劃包括「家庭經濟計劃」及「家務計畫」等單元，討論「家庭經濟」為主，以家庭富足美滿為目標；在個人理財的部分只有概略說明「零用錢的記帳」。而在公民課程為與家政科課程有所區隔，課程內容偏向於「儲蓄」觀念的建立，偏重「個人理財」的部分。1983 年教育部所修訂頒布的「國民中學課程標準」，理財教育所涵蓋的內容較之前的課程增加。在「公民與道德」科第五冊課程主題中除了家庭經濟及個人理財外，還增加消費者教育的基本概念，以建立國民應知的基本經濟學知識為主。接著在 1994 年新修訂的課程標準中，雖然「公民與道德」科的時數減少，但在第三冊全冊仍以「經濟生活」為主，其中與理財有關的單元主題有：「經濟與生活」、「消費與儲蓄」、「生產與投資」、「市場與貨幣」與「就業與創業」等，理財教育課程在此階段已有雛形比重也增加，也說明理財教育課程與經濟學有著密切的關聯性（黃美筠，2006；饒玉屏，2009）。至 2003 年全面實行的九年一貫新課程中，經濟學科則以第七主軸「生產、分配與消費」融入社會學習領域，理財教育的課程內涵更加明確。在 2011 年行政院金管會與教育部正式將「理財教育」議題融入九年一貫社會領域課綱當中，藉由學校課程培養及建立國中生具有理財知識與能力，對推廣理財知能具有達成貨幣政策目標、促進經濟成長、提升國民金融知識水準等，也有極大的效益。 17.

(29) 由上述理財教育課程發展的過程中得知，理財教育的概念是透過經濟學課程傳遞及學習。而經濟學是屬於社會科學的範疇之一，而公民教育的內涵也源自社會科學的知識，因此在公民科課程中實施理財教育是適切的（饒玉屏， 2009）。. 貳、國民中學九年一貫「社會學習領域」課程內涵為迎接21世紀的來臨與世界各國之教改脈動，教育部也致力教育改革，於 1998年公布《國民中小學九年一貫課程總綱綱要》，從2001年起逐年實施九年一貫課程，進行國民教育階段之課程與教學革新，期以整體提升國民之素質及國家競爭力。以下就九年一貫國民中學社會學習領域的課程目標及其分段能力指標，簡述如下：. 一、國民中學「社會學習領域」課程目標社會學習領域是統整自我、人與人、人與環境間互動關係所產生的知識領域。旨在培養積極參與和負責任的現代公民，期許學生以我們居處的台灣為立足點，放眼中國、亞洲和世界，以能啟發「全球化思維、在地化實踐」的行動力。根據十大基本能力指標，課程目標訂定如下： 1.了解本土與他區的環境與人文特徵、差異性及面對的問題。 2.了解人與社會、文化和生態環境之多元交互關係，以及環境保育和資源開發的重要性。 3.充實社會科學之基本知識。 4.培養對本土與國家的認同、關懷及世界觀。 5.培養民主素質、法治觀念以及負責的態度。 6.培養了解自我與自我實現之能力，發展積極、自信與開放的態度。 7.發展批判思考、價值判斷及解決問題的能力。 8.培養社會參與、做理性決定以及實踐的能力。 9.培養表達、溝通以及合作的能力。 10.培養探究之興趣以及研究、創造和處理資訊之能力。依據上述的課程目標是兼具認知、情意、技能三個層面，三者彼此有不可分割之關係。並強調社會學習領域是一門「實踐」的課程，使學生在學習的過 18.

(30) 程中，不僅是學習「知道什麼事」（knowing-what），而是要學習「知道如何做」（knowing-how）。因此教師在教學的過程中，應鼓勵學生獨立思考與問題分析解決能力之培養。. 二、國民中學「社會學習領域」相對應之能力指標及其內涵九年一貫課程並未提供明確的教材內容，僅有「能力指標」作為課程的實施的依據。因此，「社會學習領域」能力指標設定，是由「人與空間」、「人與時間」、「演化與不變」、「意義與價值」、「自我、人際與群己」、「權力、規則與人權」、「生產、分配與消費」、「科學、技術與社會」和「全球關聯」等九大主題軸組成，這九大主題軸是社會領域內的主要組織核心而非早期社會科常見的歷史、地理和公民等學科內涵。（教育部，2008）。而「理財教育」的內涵與「社會學習領域」能力指標主軸中最有關聯的部分是在「第七軸」探討「生產、分配與消費」的部分，並規劃在「公民科」第五冊經濟生活單元中講授。能力指標以「a-b-c」做為編號，a 代表主題「軸序號」， b 代表「學習階段序號」，c 代表「流水號」。第一學習階段為小學二年級結束，第二學習階段為小學四年級結束，第三學習階段為小學六年級結束，第四學習階段為國中三年級結束。將於 100 學年度（2011 年 8 月）所實施的新修訂『97 年（2008 年）國民中、小學九年一貫課程綱要』社會學習領域能力指標中，相對應之能力指標如下： 7-2-1 指出自己與同儕所參與的經濟活動。 7-2-2 認識各種資源，並說明其受損、消失、再生或創造的情形，並能愛護資源。 7-2-3 瞭解人類在交換各種資源時必須進行換算，因此發明貨幣。 7-2-4 瞭解從事適當的理財可調節自身的消費力。 7-3-1 瞭解個人透過參與各行各業的經濟活動，與他人形成分工合作的關係。 7-3-2 針對自己在日常生活中的各項消費進行價值判斷和選擇。 7-3-3 瞭解投資是一種冒風險的行動，同時也是創造盈餘的機會。 7-3-4 瞭解產業與經濟發展宜考量區域的自然和人文特色。. 19.

(31) 7-4-1 分析個人如何透過參與各行各業與他人分工、合作，進而產生整體的經濟功能。 7-4-2 瞭解在人類成長的歷程中，社會如何賦予各種人不同的角色與機會。 7-4-3 探討國際貿易與國家經濟發展之關係。 7-4-4 舉例說明各種生產活動所使用的生產要素。 7-4-5 舉例說明政府進行公共建設的目的。 7-4-6 舉例說明某些經濟行為的後果不僅及於行為人本身，還會影響大眾、生態及其他生物，政府因此必須扮演適當的角色。 7-4-7 列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點。 7-4-8 分析資源分配如何受到權力結構的影響。 7-4-9 探討經濟發展對受雇者的影響。在國小學習階段（能力指標 7-2-1 至能力指標 7-3-4）對理財教育的主題，已有較明確的概念，如「貨幣」、「消費」、「理財」及「投資」等。對學童建立金錢管理的觀念及態度、儲蓄的重要性已有初步的概念。但在國中階段新修訂綱要中只有將能力指標「7-4-7」中原本的「儲蓄」兩字改為「理財」，並未再增修其他的能力指標，雖未能提出具體「理財教育」課程架構，不過已確立將「理財教育」議題納入國中小學九年一貫課程綱要中，對國中小學階段的學生而言，藉由學校教育有系統地教導「理財教育」概念，奠定正確的理財素養及知能，將有助於在未來的人生各階段中擁有更佳的生活品質。但因能力指標的內容過於抽象、不易理解，對教師在教學上造成困擾，所以教育部於 2003 年再公布各領域的補充說明，希望能協助教師更能掌握能力指標的內涵，進行教學活動，達成教學的目標。以下如表 2-2-1 列舉國民中學社會學習領域「第七軸：生產、分配與消費」之能力指標及其內涵：. 20.

(32) 表 2-2-1 國民中學社會學習領域「生產、分配與消費」之能力指標及其內涵. 能力指標項目. 能力指標之內涵. 7-4-1 分析個人如何透過參與各行各業. 1.人類追求滿足的動機，是構成經濟活. 與他人分工、合作，進而產生整體的經濟功能。. 動的進步動力。 2.滿足人類需求的資源有限，故須善加. 7-4-2 瞭解在人類成長的歷程中，社會如何賦予各種人不同的角色與機. 惜用。 3.時間、空間、智慧、勞務、能源及各. 會。 7-4-3 探討國際貿易與國家經濟發展之. 種天然物產等均為重要資源。 4.社會透過分化與分工等程序，形成各. 關係。 7-4-4 舉例說明各種生產活動所使用的. 種專業功能。 5.交換既使供需相符，也使分工順利運. 生產要素。. 作；交換價格受市場供給與需求的影. 7-4-5 舉例說明政府進行公共建設的目的。. 響。 6.生產要素包括土地、勞動與資本。. 7-4-6 舉例說明某些經濟行為的後果不. 7.消費是一種選擇，它既是對自己的需. 僅及於行為人本身，還會影響大. 求做取捨，也是對各種供應產品做取. 眾、生態及其他生物，政府因此. 捨。. 必須扮演適當的角色。. 8.資本的形成由投資而來，投資來自每. 7-4-7 列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點。. 個人的儲蓄。 9.公共財（使用者非特定個人或少數. 7-4-8 分析資源分配如何受到權力結構. 人）與外部性（行為的後果不僅及於. 的影響。. 行為者）使經濟活動須受公共政策的. 7-4-9 探討經濟發展對受雇者的影響。. 管理與調節。 10.經濟活動可能會引發社會與環境問題，因此須受公共政策的管理與調節。. 資料來源：教育部國教司（2008）. 21.

(33) 九年一貫課程所制定的分段能力指標，與以往的教材綱要有很大的不同，雖能使編寫教材者有更大自主性。但依上述的能力指標，也發現有著敘述籠統、鬆散、不夠具體、各階段的銜接和統整未能明確等缺失；僅僅只有能力指標 7-4-7：「列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點。」符合「理財教育」的內涵，相對應能力指標內涵也只有第八點：「資本的形成由投資而來，投資來自每個人的儲蓄。」實在很難理解國民中學的理財教育的課程架構、目標及其內涵。因此，研究者就需透過現行九年一貫國民中學社會領域之教科書的內容，進一步分析國民中學理財教育的課程內涵。. 参、國民中學社會學習領域教科書之「理財教育」課程內涵目前市面上國中使用最普遍的社會學習領域教科書，共有翰林、南一及康軒三個版本，研究者在整理與分析各個版本對理財教育課程的配置情形後，發現探討到理財教育之課程內涵是以公民科第五冊為主。因此，就社會學習領域公民科第五冊各版本課程單元、段標（如表 2-2-2）及分段能力指標（如表 2-2-3）整理比較後得知：各版本的「單元名稱」相同，容易將理財教育課程主題對應於教學單元中，有助於「融入式教學」；依各版本的「段標」與理財教育課程有關的單元，如「第一課選擇與消費」：討論選擇的問題及機會成本概念、「第三課市場與貨幣」：討論貨幣的意義與功能及「第五課家庭的經濟生活」：討論就業與失業、家庭經濟規劃及理財與投資風險，有較完整的教學內容。但也發現各版本相對應的分段指標較不一致，尤其以「康軒版」的差異最多，如「第一課選擇與消費」及「第三課市場與貨幣」；「第六課企業經營與永續發展」各版本的分段指標皆不相同。由此可知，我國國民中學理財教育課程內容仍缺乏課程架構、課程分散且無系統性，不同版本的教科書也可能影響教學成效；而缺乏理財知能的教師在教學上也將造成困擾及壓力，對於學生的學習效果也將大打折扣。所以，行政院金管會所編製「個人理財 --國中篇」教材，對學校教育中融入理財教育的概念應有其必要性及重要性。. 22.

(34) 表 2-2-2 國民中學社會學習領域第五冊公民科課程主要版本之內涵單元. 段標-翰林版. 段標-南一版. 段標-康軒版. 第一課選擇與消費. 1.選擇的問題 2.機會成本 3.影響需求的因素 4.消費者權益的保障. 1.經濟問題的產生 2.選擇與機會成本 3.消費者與消費行為 4.消費者權益的保障. 1.善用有限的資源 2.機會成本 3.消費者與消費行為 4.消費者權益的保障. 第二課生產. 1.生產行為 2.生產者的目的是獲取利潤 3.生產者的選擇. 1.生產行為 2.生產時應考慮的課題 3.生產的目的在獲取. 1.生產者、生產要素與生產行為 2.生產者的課題 3.生產者的目的—追. 4.企業經營的原則. 利潤求利潤 4.投資與風險 5.企業經營的型態與社會責任. 1.經濟活動循環 2.價格形成 3.貨幣促進市場交易便利 4.通貨膨脹影響民生. 1.市場與經濟活動循環 2.市場價格形成與變動 3.貨幣便利市場的交. 經濟. 易. 第四課分工與貿易. 1.人人依據專長來工作 2.絕對利益與比較利益 3.分工合作的社會 4.國際分工與貿易. 1.比較利益原理 2.國際分工與國際貿易 3.跨國企業的興盛. 1.比較利益 2.分工與貿易 3.產業分工與國際貿易 4.外匯與國際貿易的關係. 第五課家庭的經濟. 1.就業與失業 2.家庭經濟規劃 3.理財與投資風險. 1.就業與創業 2.家庭的經濟規劃 3.家庭的財產分配. 1.就業與失業 2.家庭經濟 3.報酬與風險. 1.個人的工作倫理 2.企業的社會責任 3.經濟發展與生態保育. 1.經濟發展對環境影 1.就業與失業響 2.家庭經濟 2.環境保護與立法規 3.報酬與風險範. 與投資. 第三課市場與貨幣. 1.市場的分類 2.市場價格形成 3.經濟活動的循環 4.貨幣的意義與功能. 生活第六課企業經營與永續發展. 3.綠色消費. 資料來源：翰林、南一及康軒等出版社「社會領域」公民科教師手冊，2010 23.

(35) 表 2-2-3 國民中學社會學習領域第五冊公民科課程主要版本之分段能力指標單元. 分段能力指標翰林版. 3-4-1 舉例解釋個人的種種需求與人類繁衍的關係。第一課 7-3-2 針對自己在日選擇常生活中的各項消費與進行價值判斷和選消費擇。. 分段能力指標南一版. 分段能力指標康軒版. 7-2-1 瞭解個人透過參與各行各業的經濟活動，與他人形成分工合作的關係。 7-3-2 針對自己在日常生活中的各項消費進行價值判斷和選擇。 7-3-4 說明政府有時會. 4-4-1 想像自己的價值觀與生活方式在不同的時間、空間下會有什麼變化。. 基於非經濟原因，去干預社會的經濟活動。 7-3-3 瞭解投資是一種冒風險的行動，同時也是創造盈餘的機第二課會。生產 7-4-4 舉例說明各種與生產活動所使用的生投資產要素。. 4-4-4 探索促進社會永續發展的倫理，及其變遷的原因。 7-3-3 瞭解投資是一種冒風險的行動，同時也是創造盈餘的機會。 7-4-4 舉例說明各種生產活動所使用的生產. 7-3-3 瞭解投資是一種冒風險的行動，同時也是創造盈餘的機會。 7-4-4 舉例說明各種生產活動所使用的生產要素。. 要素。 7-2-3 瞭解人類在交換各種資源時必須進行換算，因此發明貨幣。第三課 7-4-8 分析資源分配市場如何受到權力結構的與影響。貨幣. 7-2-3 瞭解人類在交換各種資源時必須進行換算，因此發明貨幣。 7-4-1 分析個人如何透過參與各行各業與他人分工、合作，進而產生整體的經濟功能。 7-4-2 瞭解在人類成長的歷程中，社會如何賦予各種人不同的角色與機會。. 24. 4-4-1 想像自己的價值觀與生活方式在不同的時間、空間下會有什麼變化。.

(36) 表 2-2-3 國民中學社會領域第五冊公民科課程主要版本之分段能力指標（續）單元. 分段能力指標翰林版. 分段能力指標南一版. 分段能力指標康軒版. 7-4-1 分析個人如何透過參與各行各業與他人分工、合作，進而產生整體的經濟功能。 7-4-3 探討國際貿易與國家經濟發展之關係。. 1-3-7 說明城鄉之間或區域與區域之間有交互影響和交互倚賴的關係。 7-4-3 了解在國際貿易關係中，調節進出口的品質與數量，會影響國家經濟發展。. 7-4-1 分析個人如何透過參與各行各業與他人分工、合作，進而產生整體的經濟功能。 7-4-3 探討國際貿易與國家經濟發展之關係。. 第四課分工與貿易. 9-4-1 探討各種關係網 9-4-4 探討國際間產路（如交通網、資訊生衝突和合作的原網、人際網、經濟網等）因，並提出增進合作的發展如何讓全球各地的人類、生物與環境產生更緊密的關係，對於人類社會又造成什麼影響。. 和化解衝突的可能方法。 9-4-5 探討當前全球共同面對與關心的課題（如環境保護、生物保育、勞工保護、飢餓、犯罪、疫病、基本人權、媒體、經貿與科技研究等）之間的關連性，以及問題可能的解決途徑。. 7-3-3 瞭解投資是一種冒風險的行動，同時也是創造盈餘的機會。第五課 7-4-2 瞭解在人類成家庭的長的歷程中，社會如經濟何賦予各種人不同的生活角色與機會。 7-4-7 列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點。. 7-3-3 瞭解投資是一種冒風險的行動，同時也是創造盈餘的機會。 7-4-7 列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點。. 7-2-4 瞭解從事適當的理財可調節自身的消費力 7-3-3 瞭解投資是一種冒風險的行動，同時也是創造盈的機. 7-4-8 分析資源分配如何受到權力結構的影響。. 會。 7-4-7 列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點。. 25.

(37) 表 2-2-3 國民中學社會領域第五冊公民科課程主要版本之分段能力指標（續）單元. 分段能力指標翰林版. 8-4-3 評估科技的研究和運用，不受專業倫理、道德或法律規範的可能結果。 8-4-4 對科技運用所第六課產生的問題，提出促企業經進立法與監督執法的營與永策略和行動。續發展 8-4-6 了解環境問題或社會問題的解決，需靠跨領域的專業彼. 分段能力指標南一版. 分段能力指標康軒版. 7-2-2 認識各種資源，並說明其受損、消失、再生或創造的情形，並能愛護資源。 9-4-5 探討當前全球共同面對與關心的課題之間的關連性，以及問題可能的解決途徑。. 2-4-3 認識世界歷史（如政治、經濟、社會、文化等層面）的發展過程。 9-1-3 舉出周遭重要的全球性環境問題（如空氣污染、水污染、廢棄物處理等），. 9-4-7 關懷全球環境和並願意負起維護環境人類共同福祉，並身體的責任。力行。 9-4-7 關懷全球環境. 此交流、合作和整和人類共同福祉，並合。身體力行。資料來源：翰林、南一及康軒等出版社「社會領域」公民科教師手冊，2010. 26.

(38) 第三節金管會理財教育課程之內涵金融海嘯、雙卡危機及連動債風暴帶給台灣人很深刻的教訓，也讓政府體會到金融理財教育向下札根的重要性。因此，行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）著手擬定「金融知識普及三年（2006-2008）推動計畫」，於 2005 年 4 月獲行政院院會通過，以作為推動理財教育之藍本。其計畫綱領第三項：「金融知識納入學校教材，以利金融教育往下紮根，建立學生正確消費及信用之價值觀」，同時擬定「將透過各級學校各種活動推廣金融知識，即將金融知識納入各級學校課程」的推動策略（蔡明宏，2006）。在各個學生階段推動相關財富金融知識的學習，也藉由各個媒體管道或是舉辦各種金融講座與競賽，提升大眾對於理財的認知，以拓展個人理財的知識範疇（張景淇，2006）。金管會為推動「金融知識普及計畫」，在 2006 年就針對國小階段編撰「理財小達人」輔助教材，內容包含了「聰明金融家」、「聰明金融家 Work Book」、「聰明金融家教師手冊」、「孩子，我們把錢變大了」等四本書，其中「聰明金融家」系列是專為國小中、高年級學生設計的理財教育輔助教材，「孩子，我們把錢變大了」則為家長與子女共讀的親子書（李宜芳，2010）。緊接著於 2008 年金管會即著手編製「個人理財」的國中篇及高中篇教材與教師手冊，編製適合的理財教案，融入國中社會及綜合領域學習，冀望能將正確的理財觀念從小扎根，培養孩子正確的價值觀與用錢方式。教育部也委託國中老師研發與目前社會、綜合活動領域結合的教學活動，2009 年 9 月起在台北市、苗栗縣各三所國中試教，2010 年 9 月推廣到所有國中。預計民國一百年. 學年起實施九年一貫新課綱，將理財教育課程正式納入國三上學期公民課程（王彩鸝，2009）。. 壹、金管會理財教育「個人理財--國中篇」教材之發展為了將理財知識納入國、高中學校課程，行政院金管會於 2007 年，委託台灣金融研訓院開發「校園金融知識基礎教材」，經過一年多的時間，於 2008 年 12 月編撰完成。「金融知識基礎教材」共分為國中及高中 2 種版本，含課本、教師手冊， 27.

(39) 還有依據教材內容研發的數位教材。編撰過程中邀集財經界的中華民國財金智慧教育推廣協會，和教育界的中華民國教育改革協會共同參與，並由國、高中老師親自執筆，是第一次由金融人員和教育人員共同合作的教材，也是第一套有系統架構、可用於學校教學的金融教材。金融知識的觀念軸線包含：一、了解什麼是正確的金錢價值觀。二、建立風險管理的基本概念。三、學會正確使用銀行服務：包括了解維持個人良好信用的重要性，進而正確使用金融與借貸服務。四、認識一些常見的投資工具，培養正確的投資觀念及態度。理財知識並不是一門艱澀難懂的學問，它是非常「生活化」的。編寫這套教材的目的，就是期望學生透過該教材的學習及經由老師課堂上的指導，培養理財的基本觀念及態度，並且能夠實際運用於生活中。此教材是由行政院金管會及教育部共同合作的第一套有系統、可用於學校教學的輔助性理財教育教材，是採用共創共享的模式，意即教材編完後要經過試教才能定稿（教育往前報第二期，2008）。在教材的編寫過程中，教育界的專家們提供很多寶貴的經驗，也在宣導活動上提供許多想法，係先經由辦理教師研習活動，形成教材雛型後，再透過每次的研習活動，為所編寫的理財教育教材提供寶貴的意見，更經過現場老師的轉化和反覆錘煉，規劃出可為大家普遍接受的教材，以發揮出更好的教學效果（教育部國教司，2009）。在教材審查的過程方面，教材編選委員的組成除了金融專業人員外還包含了國、高中的課綱委員及教育學程的教授等專家共同研發，依據 2009 年教育部國教司針對理財教育融入教學 Q&A 的內容，其形成過程如下：. 28.

(40) 理財教育學習重點. 教師協助編撰. 與金融及教育專家研討. 編寫「個人理財--國中篇」教材反覆修訂教材. 反覆修訂教材. 全國國中教師研習. 教材試教＊老師意見＊學生回饋. 全國國中個人理財普及教育. 而行政院金管會與教育部也以共同主辦方式辦理理財教育推廣計畫，其合作內容包括：. 一、辦理「國中融入教學試辦計畫」金管會編纂之理財教育教材需辦理「國中融入教學試辦計畫」，由教育部國教司邀集地方政府及相關單位共同推動，並由臺北市及苗栗縣先行試辦。此試辦計畫之主要目的就是要找出國中教育中理財教育的融入教學點，並發展相對應之教案，以供日後全面推廣國中理財教育時運用。教案設計之重點旨在讓國中教師感受到理財教育本就是國中既有的課程一環，而非外加之課程。. 二、教材教案研發及建立分享平台辦理高職、國小理財教育之教材開發審查、教案甄選與辦理教師研習等事宜，藉由共創共享數位媒體平台和教師研習活動將研發之教材教案推廣分享至全國學校。. 29.

(41) 貳、金管會理財教育教材的教學規劃與編寫特色一、金管會理財教育教材的教學規劃金管會理財教育的教材是依據不同年齡所應建立的觀念與知識層次不同而規劃。在小學階段側重「觀念與習慣」的養成，隨年齡增長而逐步加入「知識」與「能力」的養成。理財教育教材採螺旋式教學規劃，在不同學習階段其教學內容深淺有別，如圖 2-3-1 說明如下（教育部國教司，2009）：. 小學. 財金觀念與習慣. 國中高中(職). 財金知識與能力. 大學. 圖2-3-1 行政院金管會「理財教育」教材規劃資料來源：教育部國教司，2009。. 二、金管會理財教育教材的編寫特色依據 2009 年教育部國教司針對理財教育融入教學 Q&A 的內容說明，其教材分為課本及教師手冊，在課文敘寫與教師手冊方面主要的特色如下：（一）側重「觀念」與「態度」的培養國中與高中階段的理財教育教材應該傳遞的是個人正確的金融觀念，而非金融的專業知識或者資訊。例如銀行在談信用卡的使用與本套教材在談信用卡的使用，其角度是不同的，銀行是以營運的角度談信用卡的使用，如：如何收費；提供那些服務等，這些都是信用卡的相關資訊，而且資訊是會隨市場或銀行經營策略而改變。以教材的角度，所談的是使用信用卡的正確態度和觀念，. 30.

(42) 譬如塑膠貨幣是一個好的工具，個人要檢視的是依個人的消費習慣，該如何正確使用這個消費工具及在使用這個消費工具之前要注意哪些事項等，這些才是要教給學生的觀念，所以本套教材在撰寫時，是希望能跳脫金融的資訊面，完整傳遞正確重要的觀念。（二）教材內容充份與個人理財做連結本套金融基礎教材的特色，就是能充份的與個人作連結，亦即屬於一般所謂的「個人理財」。強調對於學生個人技能的養成與行為的培養，首先應讓學生了解「風險」的概念，進一步再說明銀行服務中最重要的「信用」概念，最後才提及「投資」，尤其是正確的投資態度。國中的理財教材內容其實敘述的很淺顯，只有提到簡單投資的工具，事實上投資的工具比較偏向金融資訊的性質，但因為金融市場是會隨著時間不斷演變的，因此投資工具也會跟著有所轉變，所以國中教材最重要的是在讓學生擁有一個正確的投資態度。（三）強化學生財務規劃的執行能力在學生課本的編排上，除了課文之外，該套教材設計了非常豐富的習作練習活動，這些習作最大的特色就是從學生個人的生活出發，以生動的實例讓學生能夠應用課文的概念，並思考與檢視自己的消費行為。行政院金管會希望這套教材能培養小孩為自己的目標去努力和計畫，讓小孩能夠「不急著吃棉花糖」，亦即能有「延遲享受」的能力，這是一個很重要的訓練。（四）認識正確金融資訊的來源教師手冊方面，配合課本內容提供各課教學目標、教材分析、教學策略建議、學習單、名詞解釋與補充資料，以及評量範例。另外也有很多參考資料，每一個參考資料都會註明出處，其實也是希望老師告訴學生比較可靠的金融資訊來源在哪裡，學生可使用的工具在哪裡，以後如果要找相關的資訊可以透過這些管道，無形中也是在培養學生工具使用的能力。由於金融方面訊息變化迅速，來源又很龐雜，所以教會學生認識正確金融資訊的來源很重要。. 31.