一、總說明………第 1 ─ 4 頁 二、主要表：
(一)收支餘絀表……… 第 5 ─ 6 頁 (二)餘絀撥補表……… 第 7 頁 (三)現金流量表……… 第 8 ─ 9 頁
(四)平衡表………第 10 ─ 12 頁 三、附屬表：
(一)業務收入明細表………第 13 頁 (二)業務外收入明細表………第 14 頁 (三)醫療成本明細表………第 15 ─ 18 頁 (四)其他業務成本明細表………第 19 頁 (五)管理及總務費用明細表………第 20 ─ 21 頁 (六)研究發展及訓練費用明細表………第 22 ─ 24 頁 (七)業務外費用明細表………第 25 頁 (八)資產折舊明細表………第 26 頁 (九)資產報廢明細表………第 27 頁 (十)固定資產建設改良擴充明細表………第 28 ─ 29 頁
(十一)固定資產建設改良擴充計畫預算與實際進度比較表………第 30 ─ 31 頁 (十二)主要營運項目執行績效摘要表………第 32 頁
(十三)基金數額增減明細表………第 33 頁 (十四)員工人數彙計表………第 35 頁 (十五)用人費用彙計表………第 36 ─ 39 頁
(十六)增購及汰舊換新管理用公務車輛明細表………第 41 頁 (十七)所屬作業單位收支概況表………第 42 ─ 43 頁
(十八)各項費用彙計表………第 44 ─ 45 頁 (十九)管制性項目及統計所需項目比較表………第 46 頁 四、附錄：
(一)臺中榮民總醫院(本院)………第 1-1 ─ 1-39 頁 (二)臺中榮民總醫院嘉義分院及灣橋分院………第 2-1 ─ 2-37 頁 (三)臺中榮民總醫院埔里分院………第 3-1 ─ 3-37 頁
臺中榮民總醫院作業基金107年度附屬單位決算分決算
目 次
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臺中榮民總醫院作業基金 總說明
中華民國107 年度
1
一、 業務計畫實施績效
(一) 本(107)年度診療門診病患決算數 291 萬 8,993 人次，較預算數 294 萬9,863 人次，減少 3 萬 870 人次，約 1.05％。
(二) 本年度診療住院病患決算數 94 萬 7,863 人日，較預算數 92 萬 2,766 人日，增加2 萬 5,097 人日，約 2.72％。
(三) 本年度除上項醫療服務外，尚有醫事人員專業訓練 13 萬 1,302 人次；
提供建教合作學校與醫療院所 143 所，舉辦醫學專業研習會 4,900 場；另有出國訓練及研究 363 件、國內外進修研究 244 人，鼓勵學 術研究討論(發表學術論文 409 篇、進行研究計畫 367 項)，以提升醫 療水準，對中部地區榮民、民眾提供最佳醫療服務。
二、 收支餘絀情形 (一) 業務收入
本年度業務收入決算數 173 億 9,794 萬 9,957 元，較預算數 167 億 2,087 萬 2,000 元，增加 6 億 7,707 萬 7,957 元，約 4.05％，分析 如下：
1. 醫療收入決算數 164 億 2,090 萬 7,004 元，較預算數 157 億 2,653 萬 9,000 元，增加 6 億 9,436 萬 8,004 元，約 4.42％。
2. 其他業務收入決算數 9 億 7,704 萬 2,953 元，較預算數 9 億 9,433 萬 3,000 元，減少 1,729 萬 47 元，約 1.74％。
(二) 業務成本與費用
本年度業務成本與費用決算數 173 億 157 萬 4,923 元，較預算數 165 億 8,874 萬 2,000 元，增加 7 億 1,283 萬 2,923 元，約 4.30％，分 析如下：
1. 醫療成本決算數 150 億 8,063 萬 1,241 元，較預算數 143 億 4,038 萬 1,000 元，增加 7 億 4,025 萬 241 元，約 5.16％，係醫療收入增 加，成本相對增加。
2. 其他業務成本決算數 7,787 萬 8,209 元，較預算數 8,167 萬 3,000 元，減少 379 萬 4,791 元，約 4.65％，主要係支援其他醫療院所
總說明
中華民國 107 年度 業務較預計減少所致。
3. 管理及總務費用決算數 7 億 222 萬 1,419 元，較預算數 7 億 2,385 萬4,000 元，減少 2,163 萬 2,581 元，約 2.99％。
4. 研究發展及訓練費用決算數 14 億 4,084 萬 4,054 元，較預算數 14 億4,283 萬 4,000 元，減少 198 萬 9,946 元，約 0.14％。
(三) 業務外收入
本年度業務外收入決算數9 億 5,961 萬 3,425 元，較預算數 4 億 1,448 萬 6,000 元，增加 5 億 4,512 萬 7,425 元，約 131.52％，分析如 下：
1. 財務收入決算數 3,816 萬 602 元，較預算數 3,107 萬元，增加 709 萬602 元，約 22.82％，主要係本年度存款利率較預計為高所致。
2. 其他業務外收入決算數 9 億 2,145 萬 2,823 元，較預算數 3 億 8,341 萬6,000 元，增加 5 億 3,803 萬 6,823 元，約 140.33％，主要係收 回以前年度溢提備抵醫療折讓及配合會計制度修正，將受贈公積 轉受贈收入所致。
(四) 業務外費用
本年度業務外費用決算數2 億 2,693 萬 4,882 元，較預算數 4,449 萬 3,000 元，增加 1 億 8,244 萬 1,882 元，約 410.05％，主要係補提 以前年度用人費用所致。
(五) 本年度賸餘（短絀）
收支相抵後，本年度決算賸餘8 億 2,905 萬 3,577 元，較預算賸 餘5 億 212 萬 3,000 元，增加 3 億 2,693 萬 577 元，約 65.11％。
三、 餘絀撥補實況
本期賸餘8 億 2,905 萬 3,577 元，連同前期未分配賸餘 10 億 332 萬 1,999 元，累計賸餘 18 億 3,237 萬 5,576 元，留待以後年度處理。
四、 現金流量結果
(一) 本期現金及約當現金決算數淨減 7 億 6,606 萬 407 元，較預算數淨增
臺中榮民總醫院作業基金 總說明
中華民國107 年度
3
3 億 208 萬 8,000 元，減少 10 億 6,814 萬 8,407 元，分述如下：
1. 業務活動之現金流量
業務活動之淨現金流入 3 億 9,837 萬 186 元，包括本期賸餘 8 億 2,905 萬 3,577 元，利息股利之調整減少 3,816 萬 602 元，調整 非現金項目流出4 億 3,056 萬 1,820 元，收取利息之現金增加 3,803 萬 9,031 元。
2. 投資活動之現金流量
投資活動之淨現金流出 17 億 2,953 萬 5,798 元，其中現金流 入 12 億 2,135 萬 8,522 元，包括減少流動金融資產及短期貸墊款 8 億 1,349 萬 461 元，減少其他資產 4 億 786 萬 8,061 元；現金流 出 29 億 5,089 萬 4,320 元，包括增加流動金融資產及短期貸墊款 9 億 9,953 萬 9,147 元，增加不動產、廠房及設備 14 億 3,990 萬 7,788 元，增加無形資產及其他資產 5 億 1,144 萬 7,385 元。
3. 籌資活動之現金流量
籌資活動之淨現金流入 5 億 6,510 萬 5,205 元，其中現金流入 127 億 7,350 萬 7,664 元，係增加其他負債之數；現金流出 122 億 840 萬 2,459 元，係減少其他負債之數。
(二) 現金及約當現金之淨減 7 億 6,606 萬 407 元，係期末現金 23 億 2,074 萬 875 元，較期初現金 30 億 8,680 萬 1,282 元減少之數。
五、 資產負債情況
(一) 資產總額計 219 億 8,345 萬 4,772 元，其中流動資產 104 億 4,667 萬 6,572 元，占 47.52％；投資、長期應收款、貸墊款及準備金 1 億 3,950 萬 358 元，占 0.63％；不動產、廠房及設備 89 億 9,395 萬 4,775 元，
占 40.91％；無形資產 2,993 萬 7,180 元，占 0.14％；其他資產 23 億 7,338 萬 5,887 元，占 10.80％。
(二) 負債總額計 76 億 6,452 萬 2,513 元，占負債及淨值 34.86％，其中流 動負債27 億 1,508 萬 6,025 元，占負債及淨值 12.35％；其他負債 49 億4,943 萬 6,488 元，占負債及淨值 22.51％。
總說明
中華民國 107 年度
(三) 淨值總額計 143 億 1,893 萬 2,259 元，占負債及淨值 65.14％，其中基 金94 億 2,609 萬 2,957 元，占負債及淨值 42.88％；公積 14 億 8,042 萬 4,689 元，占負債及淨值 6.73％；累積餘絀 18 億 3,237 萬 5,576 元，占負 債及淨值8.34％；淨值其他項目 15 億 8,003 萬 9,037 元，占負債及淨 值 7.19％。
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金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 業務收入 16,720,872,000 100.00 17,397,949,957 100.00 677,077,957 4.05 16,600,613,187 100.00
醫療收入 15,726,539,000 94.05 16,420,907,004 94.38 694,368,004 4.42 15,604,861,416 94.00 門診醫療收入 9,331,368,000 55.81 9,619,975,322 55.29 288,607,322 3.09 9,064,821,653 54.61 住院醫療收入 7,840,820,000 46.89 8,551,809,927 49.15 710,989,927 9.07 8,048,360,916 48.48 其他醫療收入 180,017,000 1.08 176,842,606 1.02 -3,174,394 -1.76 175,784,694 1.06 醫療折讓 -1,568,800,000 -9.38 -1,880,826,288 -10.81 -312,026,288 19.89 -1,639,455,369 -9.88 醫療優待免費 -56,866,000 -0.34 -46,894,563 -0.27 9,971,437 -17.53 -44,650,478 -0.27 其他業務收入 994,333,000 5.95 977,042,953 5.62 -17,290,047 -1.74 995,751,771 6.00 臨床教學研究補助收入 263,244,000 1.57 262,024,000 1.51 -1,220,000 -0.46 280,229,000 1.69 其他補助收入 624,187,000 3.73 605,622,042 3.48 -18,564,958 -2.97 610,086,083 3.68 雜項業務收入 106,902,000 0.64 109,396,911 0.63 2,494,911 2.33 105,436,688 0.64 業務成本與費用 16,588,742,000 99.21 17,301,574,923 99.45 712,832,923 4.30 16,560,224,677 99.76 醫療成本 14,340,381,000 85.76 15,080,631,241 86.68 740,250,241 5.16 14,323,448,011 86.28 門診醫療成本 6,366,837,000 38.08 6,921,045,463 39.78 554,208,463 8.70 6,631,511,317 39.95 住院醫療成本 7,804,926,000 46.68 7,964,597,973 45.78 159,671,973 2.05 7,465,617,185 44.97 其他醫療成本 168,618,000 1.01 194,987,805 1.12 26,369,805 15.64 226,319,509 1.36 其他業務成本 81,673,000 0.49 77,878,209 0.45 -3,794,791 -4.65 75,117,625 0.45 雜項業務成本 81,673,000 0.49 77,878,209 0.45 -3,794,791 -4.65 75,117,625 0.45 管理及總務費用 723,854,000 4.33 702,221,419 4.04 -21,632,581 -2.99 702,411,238 4.23 管理費用及總務費用 723,854,000 4.33 702,221,419 4.04 -21,632,581 -2.99 702,411,238 4.23 研究發展及訓練費用 1,442,834,000 8.63 1,440,844,054 8.28 -1,989,946 -0.14 1,459,247,803 8.79 研究發展費用 696,652,000 4.17 720,006,609 4.14 23,354,609 3.35 701,035,256 4.22 訓練費用 746,182,000 4.46 720,837,445 4.14 -25,344,555 -3.40 758,212,547 4.57 132,130,000 0.79 96,375,034 0.55 -35,754,966 -27.06 40,388,510 0.24 業務賸餘（短絀）
上 年 度 決 算 數 臺中榮民總醫院作業基金
單位：新臺幣元
科 目本 年 度 預 算 數 本 年 度 決 算 數 比 較 增 減 收 支 餘 絀 表
中華民國107年度
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 上 年 度 決 算 數 臺中榮民總醫院作業基金
單位：新臺幣元
科 目本 年 度 預 算 數 本 年 度 決 算 數 比 較 增 減 收 支 餘 絀 表
中華民國107年度
業務外收入 414,486,000 2.48 959,613,425 5.52 545,127,425 131.52 645,400,163 3.89
財務收入 31,070,000 0.19 38,160,602 0.22 7,090,602 22.82 32,296,742 0.19
利息收入 31,070,000 0.19 38,160,602 0.22 7,090,602 22.82 32,296,742 0.19 其他業務外收入 383,416,000 2.29 921,452,823 5.30 538,036,823 140.33 613,103,421 3.69
財產交易賸餘
資產使用及權利金收入 163,364,000 0.98 169,396,625 0.97 6,032,625 3.69 164,033,481 0.99 受託經營賸餘
違規罰款收入 6,400,000 0.04 15,650,963 0.09 9,250,963 144.55 5,435,382 0.03
受贈收入 133,944,418 0.77 133,944,418 306,618 0.00
賠（補）償收入 99,132 0.00 99,132
收回呆帳 300,000 0.00 630,286 0.00 330,286 110.10 273,604 0.00 雜項收入 213,352,000 1.28 601,731,399 3.46 388,379,399 182.04 443,054,336 2.67 業務外費用 44,493,000 0.27 226,934,882 1.30 182,441,882 410.05 146,961,256 0.89
財務費用 6,393,600 0.04
投資短絀 6,393,600 0.04
其他業務外費用 44,493,000 0.27 226,934,882 1.30 182,441,882 410.05 140,567,656 0.85 財產交易短絀
受託經營短絀
雜項費用 44,493,000 0.27 226,934,882 1.30 182,441,882 410.05 140,567,656 0.85 369,993,000 2.21 732,678,543 4.21 362,685,543 98.02 498,438,907 3.00 502,123,000 3.00 829,053,577 4.77 326,930,577 65.11 538,827,417 3.25
2.本期其他綜合餘絀：未實現重估增值本年度無預算數，本年度決算數-235,808,429元，上年度決算數202元。
1.本年度決算數係依作業基金採企業會計準則適用科目編製之數；上年度決算數為審定決算數，並配合導入企業 會計準則科目重分類之數。
業務外賸餘（短絀）
本期賸餘（短絀）
註：
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 賸餘之部 1,389,830,000 100.00 1,832,375,576 100.00 442,545,576 31.84 1,403,321,999 100.00
本期賸餘 502,123,000 36.13 829,053,577 45.24 326,930,577 65.11 538,827,417 38.40 前期未分配賸餘 887,707,000 63.87 1,003,321,999 54.76 115,614,999 13.02 864,494,582 61.60 追溯適用及追溯重編
之影響數 公積轉列數 其他轉入數
分配之部 400,000,000 28.50
填補累積短絀
提存公積 400,000,000 28.50
賸餘撥充基金數 解繳公庫淨額 其他依法分配數
未分配賸餘 1,389,830,000 100.00 1,832,375,576 100.00 442,545,576 31.84 1,003,321,999 71.50 短絀之部
本期短絀
前期待填補之短絀 追溯適用及追溯重編 之影響數
其他轉入數 填補之部
撥用賸餘 撥用公積 折減基金 公庫撥款 待填補之短絀
中華民國107年度
臺中榮民總醫院作業基金
單位：新臺幣元
上 年 度 決 算 數 項 目本 年 度 預 算 數 本 年 度 決 算 數 比 較 增 減
餘 絀 撥 補 表
金 額 ％ 業務活動之現金流量
502,123,000 829,053,577 326,930,577 65.11 -31,070,000 -38,160,602 -7,090,602 22.82 471,053,000 790,892,975 319,839,975 67.90 1,010,239,000 -430,561,820 -1,440,800,820 -142.62 1,481,292,000 360,331,155 -1,120,960,845 -75.67
收取利息 31,070,000 38,039,031 6,969,031 22.43
支付利息
1,512,362,000 398,370,186 -1,113,991,814 -73.66 投資活動之現金流量
813,490,461 813,490,461
減少不動產、廠房及設備、礦產資源
26,189,000 407,868,061 381,679,061 1,457.40
-13,500,000 -999,539,147 -986,039,147 7,303.99
-1,121,053,000 -1,439,907,788 -318,854,788 28.44 增加無形資產及其他資產 -53,471,000 -511,447,385 -457,976,385 856.49
-1,161,835,000 -1,729,535,798 -567,700,798 48.86
1,000,000 12,773,507,664 12,772,507,664 1,277,250.77 增加長期負債
增加基金、公積及填補短絀 其他籌資活動之現金流入
-49,439,000 -12,208,402,459 -12,158,963,459 24,593.87 減少長期負債
減少基金及公積
賸餘分配款
-48,439,000 565,105,205 613,544,205 -1,266.63
302,088,000 -766,060,407 -1,068,148,407 -353.59
期初現金及約當現金 2,129,336,000 3,086,801,282 957,465,282 44.97
期末現金及約當現金 2,431,424,000 2,320,740,875 -110,683,125 -4.55 支付利息
其他籌資活動之現金流出 籌資活動之淨現金流入（流出）
現金及約當現金之淨增（淨減）
匯率影響數
臺中榮民總醫院作業基金 現金流量表
中華民國107年度
減少投資、長期應收款、貸墊款及準備金
預 算 數
單位：新臺幣元
項 目 決 算 數比 較 增 減
利息股利之調整 本期賸餘（短絀）
增加流動金融資產及短期貸墊款
增加不動產、廠房及設備、礦產資源 未計利息股利之本期賸餘（短絀）
調整項目
業務活動之淨現金流入（流出）
未計利息股利之現金流入（流出）
減少流動金融資產及短期貸墊款
其他投資活動之現金流出 投資活動之淨現金流入（流出）
增加投資、長期應收款、貸墊款及準備金
增加短期債務、流動金融負債及其他負債
減少短期債務、流動金融負債及其他負債 減少無形資產及其他資產
其他投資活動之現金流入
籌資活動之現金流量 收取利息
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
臺中榮民總醫院作業基金 現金流量表
中華民國107年度
代管資產與應付代管資產同額增加25,082,640元，同額減少20,899,386元。
註：不影響現金流量之投資及籌資活動
受贈固定資產與遞延收入同額增加23,626,214元，包括機械及設備9,546,349元，交通及運輸設備10,852,812元，什 項設備3,227,053元。
配合會計制度107年7月修正，(1)受贈公積轉遞延收入168,682,029元，(2)遞延收入配合折舊及攤銷轉受贈收入，調 整非現金項目-其他133,118,123元。
提撥約聘僱人員離職金及專戶孳息，退休及離職準備金與應付退休及離職金同額增加1,148,246元；支付約聘僱人 員離職金，退休及離職準備金與應付退休及離職金同額減少5,230,472元。
撥入勞工退休準備金及專戶孳息，其他準備金與其他什項負債同額增加7,112,518元；支付早期提撥工友技工退休 準備金，其他準備金與其他什項負債同額減少3,469,516元。
公積撥充基金1,410,840,000元。
代管資產折舊提列轉入受贈公積數66,453,201元。
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％
資產 21,983,454,772 100.00 20,822,503,560 100.00 1,160,951,212 5.58
流動資產 10,446,676,572 47.52 9,829,789,309 47.21 616,887,263 6.28
現金 2,320,740,875 10.56 3,086,801,282 14.82 -766,060,407 -24.82
庫存現金 12,172 0.00 5,733 0.00 6,439 112.31
銀行存款 2,319,183,203 10.55 3,085,370,049 14.82 -766,186,846 -24.83 1,545,500 0.01 1,425,500 0.01 120,000 8.42 流動金融資產 3,041,400,000 13.83 2,869,400,000 13.78 172,000,000 5.99 其他金融資產－流動 3,041,400,000 13.83 2,869,400,000 13.78 172,000,000 5.99
應收款項 4,353,625,679 19.80 3,125,033,530 15.01 1,228,592,149 39.31
6,838,870,187 31.11 5,373,393,668 25.81 1,465,476,519 27.27 -2,541,940,265 -11.56 -2,337,536,393 -11.23 -204,403,872 8.74
-1,038,802 0.00 -1,038,802 0.00
266,260 0.00 144,689 0.00 121,571 84.02 57,468,299 0.26 90,070,368 0.43 -32,602,069 -36.20
存貨 343,717,156 1.56 383,990,828 1.84 -40,273,672 -10.49
物料 1,631,517 0.01 2,627,412 0.01 -995,895 -37.90
醫療用品 342,085,639 1.56 381,363,416 1.83 -39,277,777 -10.30
預付款項 315,149,032 1.43 306,568,525 1.47 8,580,507 2.80
預付貨款 5,734,240 0.03 5,734,240
用品盤存 4,561,612 0.02 5,696,091 0.03 -1,134,479 -19.92 預付費用 303,567,824 1.38 292,543,324 1.40 11,024,500 3.77 其他預付款 1,285,356 0.01 8,329,110 0.04 -7,043,754 -84.57 短期貸墊款 72,043,830 0.33 57,995,144 0.28 14,048,686 24.22 短期墊款 72,043,830 0.33 57,995,144 0.28 14,048,686 24.22 投資、長期應收款、貸墊款及準備金 139,500,358 0.63 139,939,582 0.67 -439,224 -0.31
非流動金融資產 10,500,000 0.05 10,500,000 0.05
其他金融資產－非流動 10,500,000 0.05 10,500,000 0.05
準備金 129,000,358 0.59 129,439,582 0.62 -439,224 -0.34
退休及離職準備金 88,704,917 0.40 92,787,143 0.45 -4,082,226 -4.40 其他準備金 40,295,441 0.18 36,652,439 0.18 3,643,002 9.94 不動產、廠房及設備 8,993,954,775 40.91 8,435,039,366 40.51 558,915,409 6.63
土地 1,770,103,704 8.05 2,005,912,133 9.63 -235,808,429 -11.76
土地 1,770,103,704 8.05 2,005,912,133 9.63 -235,808,429 -11.76
土地改良物 2,451,015 0.01 2,644,503 0.01 -193,488 -7.32
土地改良物 32,072,407 0.15 32,072,407 0.15
累計折舊－土地改良物 -29,621,392 -0.13 -29,427,904 -0.14 -193,488 0.66 房屋及建築 3,934,785,797 17.90 2,931,742,138 14.08 1,003,043,659 34.21 房屋及建築 6,211,152,465 28.25 5,092,960,711 24.46 1,118,191,754 21.96 累計折舊－房屋及建築 -2,276,366,668 -10.35 -2,161,218,573 -10.38 -115,148,095 5.33 機械及設備 2,414,480,700 10.98 1,971,062,527 9.47 443,418,173 22.50
應收醫療帳款 備抵醫療折讓
備抵呆帳－應收醫療帳款 應收利息
其他應收款
備抵呆帳－其他各項應收款
臺中榮民總醫院作業基金 平 衡 表
中華民國107年12月31日
單位：新臺幣元
比 較 增 減 上 年 度 決 算 數
科 目本 年 度 決 算 數
零用及週轉金
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 臺中榮民總醫院作業基金
平 衡 表 中華民國107年12月31日
單位：新臺幣元
比 較 增 減 上 年 度 決 算 數
科 目本 年 度 決 算 數
機械及設備 8,039,525,134 36.57 7,504,300,058 36.04 535,225,076 7.13 累計折舊－機械及設備 -5,625,044,434 -25.59 -5,533,237,531 -26.57 -91,806,903 1.66 交通及運輸設備 49,471,889 0.23 43,459,905 0.21 6,011,984 13.83 交通及運輸設備 156,315,891 0.71 142,236,011 0.68 14,079,880 9.90 累計折舊－交通及運輸設備 -106,844,002 -0.49 -98,776,106 -0.47 -8,067,896 8.17
什項設備 112,536,206 0.51 109,415,607 0.53 3,120,599 2.85
什項設備 523,268,694 2.38 491,005,730 2.36 32,262,964 6.57 累計折舊－什項設備 -410,732,488 -1.87 -381,590,123 -1.83 -29,142,365 7.64 租賃資產
租賃資產
累計折舊－租賃資產 租賃權益改良
租賃權益改良
累計折舊－租賃權益改良
購建中固定資產 710,125,464 3.23 1,370,802,553 6.58 -660,677,089 -48.20 未完工程 695,464,077 3.16 1,359,804,685 6.53 -664,340,608 -48.86 預付工程及土地款 4,750,000 0.02 9,260,000 0.04 -4,510,000 -48.70 訂購機件及設備款 9,911,387 0.05 1,737,868 0.01 8,173,519 470.32
無形資產 29,937,180 0.14 49,210,733 0.24 -19,273,553 -39.17
無形資產 29,937,180 0.14 49,210,733 0.24 -19,273,553 -39.17
專利權 2,321,538 0.01 3,057,071 0.01 -735,533 -24.06
電腦軟體 27,615,642 0.13 46,153,662 0.22 -18,538,020 -40.17 其他無形資產
其他資產 2,373,385,887 10.80 2,368,524,570 11.37 4,861,317 0.21
遞延資產 295,181,730 1.34 284,629,660 1.37 10,552,070 3.71
遞延費用 295,181,730 1.34 284,629,660 1.37 10,552,070 3.71
什項資產 2,078,204,157 9.45 2,083,894,910 10.01 -5,690,753 -0.27
存出保證金 4,987,000 0.02 7,234,955 0.03 -2,247,955 -31.07 存出保證品
催收款項 44,293,747 0.20 63,068,933 0.30 -18,775,186 -29.77 備抵呆帳-催收款項 -28,289,215 -0.13 -36,980,319 -0.18 8,691,104 -23.50 暫付及待結轉帳項 122,136,261 0.56 37,916,476 0.18 84,219,785 222.12 代管資產 2,907,183,225 13.22 2,902,999,971 13.94 4,183,254 0.14 累計折舊－代管資產 -972,106,861 -4.42 -890,345,106 -4.28 -81,761,755 9.18 受託經營權益
其他什項資產 待處理資產
委託處分資產
21,983,454,772 100.00 20,822,503,560 100.00 1,160,951,212 5.58
負債 7,664,522,513 34.86 7,027,588,330 33.75 636,934,183 9.06
流動負債 2,715,086,025 12.35 2,461,179,856 11.82 253,906,169 10.32
合 計
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 臺中榮民總醫院作業基金
平 衡 表 中華民國107年12月31日
單位：新臺幣元
比 較 增 減 上 年 度 決 算 數
科 目本 年 度 決 算 數
應付款項 2,704,851,144 12.30 2,451,934,263 11.78 252,916,881 10.31
應付帳款 154,276,777 0.70 110,626,824 0.53 43,649,953 39.46 應付代收款 492,986,984 2.24 428,829,242 2.06 64,157,742 14.96 應付費用 657,895,968 2.99 672,480,201 3.23 -14,584,233 -2.17
應付稅款 753,498 0.00 706,158 0.00 47,340 6.70
應付工程款 17,209,701 0.08 1,532,987 0.01 15,676,714 1,022.63 其他應付款 1,381,728,216 6.29 1,237,758,851 5.94 143,969,365 11.63
預收款項 10,234,881 0.05 9,245,593 0.04 989,288 10.70
預收收入 4,287,861 0.02 3,814,137 0.02 473,724 12.42
預收定金
其他預收款 5,947,020 0.03 5,431,456 0.03 515,564 9.49
長期負債 長期債務
應付租賃款
其他負債 4,949,436,488 22.51 4,566,408,474 21.93 383,028,014 8.39
遞延負債 58,974,850 0.27 58,974,850
遞延收入 58,974,850 0.27 58,974,850
什項負債 4,890,461,638 22.25 4,566,408,474 21.93 324,053,164 7.10
存入保證金 283,876,994 1.29 256,995,359 1.23 26,881,635 10.46 應付保管款 6,018,595 0.03 7,336,519 0.04 -1,317,924 -17.96 應付退休及離職金 88,704,917 0.40 92,787,143 0.45 -4,082,226 -4.40 暫收及待結轉帳項 2,523,193,410 11.48 2,146,686,232 10.31 376,507,178 17.54 應付代管資產 1,935,076,364 8.80 2,012,654,865 9.67 -77,578,501 -3.85 其他什項負債 53,591,358 0.24 49,948,356 0.24 3,643,002 7.29
淨值 14,318,932,259 65.14 13,794,915,230 66.25 524,017,029 3.80
基金 9,426,092,957 42.88 8,015,252,957 38.49 1,410,840,000 17.60
基金 9,426,092,957 42.88 8,015,252,957 38.49 1,410,840,000 17.60
基金 9,426,092,957 42.88 8,015,252,957 38.49 1,410,840,000 17.60
公積 1,480,424,689 6.73 2,960,492,808 14.22 -1,480,068,119 -49.99
資本公積 1,080,424,689 4.91 1,149,652,808 5.52 -69,228,119 -6.02
受贈公積 1,080,424,689 4.91 1,149,652,808 5.52 -69,228,119 -6.02
特別公積 400,000,000 1.82 1,810,840,000 8.70 -1,410,840,000 -77.91
特別公積 400,000,000 1.82 1,810,840,000 8.70 -1,410,840,000 -77.91
累積餘絀 1,832,375,576 8.34 1,003,321,999 4.82 829,053,577 82.63
累積賸餘 1,832,375,576 8.34 1,003,321,999 4.82 829,053,577 82.63
累積賸餘 1,832,375,576 8.34 1,003,321,999 4.82 829,053,577 82.63 淨值其他項目 1,580,039,037 7.19 1,815,847,466 8.72 -235,808,429 -12.99 累積其他綜合餘絀 1,580,039,037 7.19 1,815,847,466 8.72 -235,808,429 -12.99 未實現重估增值 1,580,039,037 7.19 1,815,847,466 8.72 -235,808,429 -12.99 21,983,454,772 100.00 20,822,503,560 100.00 1,160,951,212 5.58 註：1. 本年度決算數係依作業基金採企業會計準則適用科目編製之數；上年度決算數為審定決算數，並配合導入企業 會計準則科目重分類之數銀行存款之存款期間3個月以上，1年內到期之定期存款2,869,400,000元重分類至其他 金融資產－流動、存款期間1年以上到期之定期存款10,500,000元重分類至其他金融資產－非流動。
合 計
「信託代理與保證資產(負債)」科目，本年度決算數188,186,082元，包括保管品(應付保管品)8元，保證品(應付 保 證 品 )188,186,074 元 ； 上 年 度 決 算 數 197,414,075 元 ， 包 括 保 管 品 ( 應 付 保 管 品 )9 元 ， 保 證 品 ( 應 付 保 證 品)197,414,066元。
2.
ߕឦ߄
金 額 ％
業務收入 16,720,872,000 17,397,949,957 677,077,957 4.05
醫療收入 15,726,539,000 16,420,907,004 694,368,004 4.42
門診醫療收入 9,331,368,000 9,619,975,322 288,607,322 3.09 住院醫療收入 7,840,820,000 8,551,809,927 710,989,927 9.07 其他醫療收入 180,017,000 176,842,606 -3,174,394 -1.76
醫療折讓 -1,568,800,000 -1,880,826,288 -312,026,288 19.89 因健保局點值給 付減少，增提醫 療折讓所致。
醫療優待免費 -56,866,000 -46,894,563 9,971,437 -17.53 實際符合優免條 件之人數較預計 為低。
其他業務收入 994,333,000 977,042,953 -17,290,047 -1.74 臨床教學研究補助收入 263,244,000 262,024,000 -1,220,000 -0.46 其他補助收入 624,187,000 605,622,042 -18,564,958 -2.97 雜項業務收入 106,902,000 109,396,911 2,494,911 2.33
備 註
臺中榮民總醫院作業基金 業務收入明細表
中華民國107年度
單位：新臺幣元
科 目 預 算 數 決 算 數比 較 增 減
金 額 ％ 業務外收入 414,486,000 959,613,425 545,127,425 131.52
財務收入 31,070,000 38,160,602 7,090,602 22.82
利息收入 31,070,000 38,160,602 7,090,602 22.82 本年度存款利率
較預計為高所 致。
其他業務外收入 383,416,000 921,452,823 538,036,823 140.33 財產交易賸餘
資產使用及權利金收入 163,364,000 169,396,625 6,032,625 3.69 受託經營賸餘
違規罰款收入 6,400,000 15,650,963 9,250,963 144.55 廠商違約罰款情
事較預計增加。
受贈收入 133,944,418 133,944,418 配合會計制度修
正，將受贈公積 轉受贈收入。
賠（補）償收入 99,132 99,132 衛教室火災保險
理賠。
收回呆帳 300,000 630,286 330,286 110.10 依實際收回情形
認列。
雜項收入 213,352,000 601,731,399 388,379,399 182.04 收回以前年度溢 提 備 抵 醫 療 折 讓。
臺中榮民總醫院作業基金 業務外收入明細表
中華民國107年度
單位：新臺幣元
備 註
科 目 預 算 數 決 算 數 比 較 增 減
金 額 ％
醫療成本 14,340,381,000 15,080,631,241 740,250,241 5.16
門診醫療成本 6,366,837,000 6,921,045,463 554,208,463 8.70
用人費用 1,876,695,000 1,576,274,170 -300,420,830 -16.01
正式員額薪資 639,418,000 501,189,999 -138,228,001 -21.62 聘僱及兼職人員薪資 31,250,000 22,325,680 -8,924,320 -28.56 超時工作報酬 76,040,000 55,609,267 -20,430,733 -26.87 獎金 823,142,000 710,426,869 -112,715,131 -13.69 退休及卹償金 195,018,000 183,861,007 -11,156,993 -5.72 福利費 111,726,000 102,751,380 -8,974,620 -8.03
提繳費 101,000 109,968 8,968 8.88
服務費用 783,755,000 796,594,445 12,839,445 1.64
水電費 57,874,000 49,116,394 -8,757,606 -15.13
郵電費 6,280,000 7,824,632 1,544,632 24.60
旅運費 1,603,000 1,760,014 157,014 9.80
印刷裝訂與廣告費 6,228,000 7,391,236 1,163,236 18.68 修理保養及保固費 72,894,000 89,189,250 16,295,250 22.35
保險費 310,000 287,346 -22,654 -7.31
一般服務費 160,094,000 189,321,036 29,227,036 18.26 專業服務費 478,472,000 451,704,537 -26,767,463 -5.59 材料及用品費 3,401,734,000 4,249,150,267 847,416,267 24.91
使用材料費 4,021,000 3,037,273 -983,727 -24.46
用品消耗 17,087,000 18,303,203 1,216,203 7.12
商品及醫療用品 3,380,626,000 4,227,809,791 847,183,791 25.06 租金與利息 49,621,000 32,662,380 -16,958,620 -34.18
房租 280,000 288,500 8,500 3.04
機器租金 40,443,000 25,883,884 -14,559,116 -36.00 交通及運輸設備租金 7,725,000 4,316,231 -3,408,769 -44.13
什項設備租金 1,173,000 2,173,765 1,000,765 85.32
折舊、折耗及攤銷 247,101,000 256,500,254 9,399,254 3.80 不動產、廠房及設備折舊 223,269,000 231,342,746 8,073,746 3.62 其他折舊性資產折舊 16,349,000 17,227,804 878,804 5.38
攤銷 7,483,000 7,929,704 446,704 5.97
臺中榮民總醫院作業基金 醫療成本明細表
中華民國107年度
決 算 數比 較 增 減
備 註
科 目
單位：新臺幣元
預 算 數
金 額 ％ 臺中榮民總醫院作業基金
醫療成本明細表 中華民國107年度
決 算 數比 較 增 減
備 註
科 目
單位：新臺幣元
預 算 數
稅捐與規費（強制費） 2,127,000 2,509,670 382,670 17.99
消費與行為稅 1,697,000 2,068,432 371,432 21.89
規費 430,000 441,238 11,238 2.61
5,642,000 5,523,875 -118,125 -2.09
會費 5,642,000 5,523,875 -118,125 -2.09
短絀、賠償與保險給付 70,000 1,595,295 1,525,295 2,178.99
各項短絀 70,000 1,595,295 1,525,295 2,178.99
其他 92,000 235,107 143,107 155.55
其他費用 92,000 235,107 143,107 155.55
住院醫療成本 7,804,926,000 7,964,597,973 159,671,973 2.05
用人費用 2,876,985,000 2,832,775,879 -44,209,121 -1.54
正式員額薪資 956,672,000 920,471,824 -36,200,176 -3.78 聘僱及兼職人員薪資 155,944,000 136,200,278 -19,743,722 -12.66 超時工作報酬 156,408,000 141,175,467 -15,232,533 -9.74 獎金 1,093,136,000 1,151,656,429 58,520,429 5.35 退休及卹償金 360,544,000 331,614,766 -28,929,234 -8.02 福利費 154,184,000 151,564,275 -2,619,725 -1.70
提繳費 97,000 92,840 -4,160 -4.29
服務費用 1,466,508,000 1,509,056,702 42,548,702 2.90
水電費 120,951,000 106,755,151 -14,195,849 -11.74
郵電費 5,232,000 5,665,740 433,740 8.29
旅運費 200,000 269,085 69,085 34.54
印刷裝訂與廣告費 4,060,000 4,202,227 142,227 3.50
修理保養及保固費 133,422,000 154,724,792 21,302,792 15.97
保險費 343,000 305,726 -37,274 -10.87
一般服務費 300,499,000 341,383,721 40,884,721 13.61 專業服務費 901,801,000 895,750,260 -6,050,740 -0.67 材料及用品費 3,055,368,000 3,199,861,422 144,493,422 4.73
使用材料費 8,222,000 7,936,414 -285,586 -3.47
用品消耗 30,805,000 57,837,386 27,032,386 87.75 商品及醫療用品 3,016,341,000 3,134,087,622 117,746,622 3.90
租金與利息 36,389,000 30,483,855 -5,905,145 -16.23 會費、捐助、補助、分攤、救
助（濟）與交流活動費
金 額 ％ 臺中榮民總醫院作業基金
醫療成本明細表 中華民國107年度
決 算 數比 較 增 減
備 註
科 目
單位：新臺幣元
預 算 數
機器租金 35,487,000 29,799,779 -5,687,221 -16.03
交通及運輸設備租金 5,000 -5,000 -100.00
什項設備租金 897,000 684,076 -212,924 -23.74
折舊、折耗及攤銷 363,816,000 380,277,310 16,461,310 4.52 不動產、廠房及設備折舊 334,450,000 344,914,495 10,464,495 3.13 其他折舊性資產折舊 17,762,000 22,850,363 5,088,363 28.65
攤銷 11,604,000 12,512,452 908,452 7.83
稅捐與規費（強制費） 1,708,000 1,753,231 45,231 2.65
消費與行為稅 1,564,000 1,538,300 -25,700 -1.64
規費 144,000 214,931 70,931 49.26
3,108,000 4,153,151 1,045,151 33.63
會費 3,108,000 4,153,151 1,045,151 33.63
短絀、賠償與保險給付 190,000 5,388,988 5,198,988 2,736.31
各項短絀 190,000 5,388,988 5,198,988 2,736.31
其他 854,000 847,435 -6,565 -0.77
其他費用 854,000 847,435 -6,565 -0.77
其他醫療成本 168,618,000 194,987,805 26,369,805 15.64
用人費用 36,288,000 31,960,682 -4,327,318 -11.92
正式員額薪資 15,948,000 14,077,866 -1,870,134 -11.73
超時工作報酬 540,000 446,955 -93,045 -17.23
獎金 11,076,000 9,865,890 -1,210,110 -10.93
退休及卹償金 7,092,000 6,040,327 -1,051,673 -14.83
福利費 1,632,000 1,529,644 -102,356 -6.27
服務費用 90,134,000 114,918,591 24,784,591 27.50
水電費 2,508,000 2,433,402 -74,598 -2.97
郵電費 48,000 64,977 16,977 35.37
印刷裝訂與廣告費 72,000 135,641 63,641 88.39
修理保養及保固費 4,368,000 6,355,665 1,987,665 45.51
保險費 12,000 9,418 -2,582 -21.52
一般服務費 83,066,000 105,822,453 22,756,453 27.40
專業服務費 60,000 97,035 37,035 61.73
材料及用品費 38,187,000 44,272,120 6,085,120 15.94 會費、捐助、補助、分攤、救
助（濟）與交流活動費
主 要 係 外 包 費 較 預計增加所致。
金 額 ％ 臺中榮民總醫院作業基金
醫療成本明細表 中華民國107年度
決 算 數比 較 增 減
備 註
科 目
單位：新臺幣元
預 算 數
使用材料費 84,000 104,148 20,148 23.99
用品消耗 31,803,000 38,713,898 6,910,898 21.73
商品及醫療用品 6,300,000 5,454,074 -845,926 -13.43
折舊、折耗及攤銷 3,876,000 3,665,192 -210,808 -5.44
不動產、廠房及設備折舊 3,756,000 3,665,192 -90,808 -2.42
攤銷 120,000 -120,000 -100.00
稅捐與規費（強制費） 53,000 82,285 29,285 55.25
消費與行為稅 53,000 82,285 29,285 55.25
80,000 88,935 8,935 11.17
會費 80,000 88,935 8,935 11.17
修理保養及保固費內含勞務承攬人力，環境及設備維護保養80人，相關費用預算數57,898,000元，決算數 57,901,601元；一般服務費內含勞務承攬人力，其中環保廢棄物清理1人，相關費用預算數31,614,000元，決算 數36,949,472元；營養膳食勞務51人，相關費用預算數81,578,000元，決算數77,191,742元；環境及設備維護保 養284人， 相 關 費 用 預 算 數114,192,000元 ， 決 算 數 121,357,991 元 ； 照 顧 服 務 員 193 人 ， 相 關 費 用 預 算 數 66,248,000元，決算數78,299,200元；醫療行政雜務351人，相關費用預算數126,256,000元，決算數141,338,532 元；安全維護警衛勤務86人，相關費用預算數17,635,000元，決算數35,338,712元。
1.
2.
註：
3.
一般服務費內含契僱人力264人(行政人員)，計時與計件人員酬金預算數98,029,000元，決算數129,803,413元。
專業服務費內含契僱人力1,828人(醫師62人、護理人員1,391人、其他醫事人員314人、非醫事技術人員61人)，
專技人員酬金預算數1,297,493,000元，決算數1,263,417,377元。
會費、捐助、補助、分攤、救 助（濟）與交流活動費
業務宣導費決算數798,588元，較預算數800,000元，減少1,412元，係撙節支出。
門診醫療成本：
金 額 ％ 81,673,000 77,878,209 -3,794,791 -4.65 81,673,000 77,878,209 -3,794,791 -4.65
用人費用 1,474,000 1,624,785 150,785 10.23
正式員額薪資 1,474,000 1,624,785 150,785 10.23
服務費用 80,199,000 76,253,424 -3,945,576 -4.92
專業服務費 80,199,000 76,253,424 -3,945,576 -4.92
臺中榮民總醫院作業基金 其他業務成本明細表
中華民國107年度
單位：新臺幣元
科 目 預 算 數 決 算 數比 較 增 減
備 註
其他業務成本 雜項業務成本
金 額 ％ 管理及總務費用 723,854,000 702,221,419 -21,632,581 -2.99
管理費用及總務費用 723,854,000 702,221,419 -21,632,581 -2.99
用人費用 402,094,000 357,623,345 -44,470,655 -11.06
正式員額薪資 176,139,000 159,413,986 -16,725,014 -9.50 聘僱及兼職人員薪資 11,297,000 9,553,944 -1,743,056 -15.43 超時工作報酬 28,880,000 24,879,668 -4,000,332 -13.85
獎金 70,889,000 67,395,392 -3,493,608 -4.93
退休及卹償金 70,072,000 54,144,504 -15,927,496 -22.73
福利費 44,702,000 42,111,435 -2,590,565 -5.80
提繳費 115,000 124,416 9,416 8.19
服務費用 176,781,000 184,290,872 7,509,872 4.25
水電費 27,127,000 24,359,819 -2,767,181 -10.20
郵電費 3,580,000 4,253,272 673,272 18.81
旅運費 895,000 990,199 95,199 10.64
印刷裝訂與廣告費 4,057,000 4,514,149 457,149 11.27
修理保養及保固費 34,049,000 39,436,433 5,387,433 15.82
保險費 719,000 827,561 108,561 15.10
一般服務費 89,980,000 92,674,877 2,694,877 2.99
專業服務費 10,755,000 11,757,151 1,002,151 9.32
公共關係費 5,619,000 5,477,411 -141,589 -2.52
材料及用品費 11,424,000 14,565,156 3,141,156 27.50
使用材料費 3,089,000 3,438,470 349,470 11.31
用品消耗 8,335,000 11,126,686 2,791,686 33.49
租金與利息 1,912,000 467,781 -1,444,219 -75.53
地租及水租 30,000 -30,000 -100.00
機器租金 1,416,000 149,283 -1,266,717 -89.46
什項設備租金 466,000 318,498 -147,502 -31.65
折舊、折耗及攤銷 128,961,000 141,490,420 12,529,420 9.72 不動產、廠房及設備折舊 82,940,000 84,620,123 1,680,123 2.03 其他折舊性資產折舊 22,725,000 23,208,356 483,356 2.13
攤銷 23,296,000 33,661,941 10,365,941 44.50
稅捐與規費（強制費） 1,257,000 1,979,128 722,128 57.45
消費與行為稅 599,000 573,083 -25,917 -4.33
臺中榮民總醫院作業基金 管理及總務費用明細表
中華民國107年度
單位：新臺幣元
科 目 預 算 數 決 算 數比 較 增 減
備 註
金 額 ％ 臺中榮民總醫院作業基金
管理及總務費用明細表 中華民國107年度
單位：新臺幣元
科 目 預 算 數 決 算 數比 較 增 減
備 註
規費 658,000 1,406,045 748,045 113.68
1,311,000 1,602,699 291,699 22.25
會費 1,311,000 1,602,699 291,699 22.25
其他 114,000 202,018 88,018 77.21
其他費用 114,000 202,018 88,018 77.21
3.
註：1. 一般服務費內含契僱人力93人(行政人員)，計時與計件人員酬金預算數38,801,000元，決算數44,589,837元。
會費、捐助、補助、分攤、救 助（濟）與交流活動費
2.修理保養及保固費內含勞務承攬人力，環境及設備維護保養12人，相關費用預算數6,994,000元，決算數 10,009,302元；一般服務費內含勞務承攬人力，其中環保廢棄物清理相關費用預算數4,025,000元，決算數 4,233,015元；環境及設備維護保養42人，相關費用預算數11,840,000元，決算數16,953,050元；醫療行政雜務 45 人 ， 相 關 費 用 預 算 數 18,484,000 元 ， 決 算 數 17,486,313 元 ； 安 全 維 護 警 衛 勤 務 6 人 ， 相 關 費 用 預 算 數 10,467,000元，決算數3,040,517元。
公共關係費決算數5,619,000元，較預算數5,477,411元，減少元141,589，係撙節支出。
業務宣導費決算數952,000元，較預算數951,964元，減少36元，係撙節支出。
金 額 ％ 研究發展及訓練費用 1,442,834,000 1,440,844,054 -1,989,946 -0.14
研究發展費用 696,652,000 720,006,609 23,354,609 3.35
用人費用 284,222,000 258,009,594 -26,212,406 -9.22
正式員額薪資 47,147,000 41,683,879 -5,463,121 -11.59 聘僱及兼職人員薪資 16,884,000 14,729,127 -2,154,873 -12.76
超時工作報酬 1,092,000 904,684 -187,316 -17.15
獎金 178,599,000 163,943,753 -14,655,247 -8.21 退休及卹償金 22,716,000 20,061,183 -2,654,817 -11.69
福利費 17,784,000 16,686,968 -1,097,032 -6.17
服務費用 307,641,000 355,455,596 47,814,596 15.54
水電費 2,624,000 2,856,645 232,645 8.87
郵電費 648,000 676,012 28,012 4.32
旅運費 1,318,000 1,328,088 10,088 0.77
印刷裝訂與廣告費 3,365,000 5,672,155 2,307,155 68.56
修理保養及保固費 8,687,000 9,480,874 793,874 9.14
一般服務費 124,965,000 174,496,879 49,531,879 39.64 專業服務費 166,034,000 160,944,943 -5,089,057 -3.07 材料及用品費 76,091,000 71,956,004 -4,134,996 -5.43
使用材料費 2,759,000 2,299,557 -459,443 -16.65
用品消耗 12,007,000 13,010,432 1,003,432 8.36
商品及醫療用品 61,325,000 56,646,015 -4,678,985 -7.63
租金與利息 170,000 36,971 -133,029 -78.25
機器租金 24,000 1,369 -22,631 -94.30
什項設備租金 146,000 35,602 -110,398 -75.62
折舊、折耗及攤銷 26,916,000 32,220,021 5,304,021 19.71 不動產、廠房及設備折舊 26,676,000 27,861,790 1,185,790 4.45
其他折舊性資產折舊 3,166,678 3,166,678
攤銷 240,000 1,191,553 951,553 396.48
1,612,000 2,200,423 588,423 36.50
臺中榮民總醫院作業基金 研究發展及訓練費用明細表
中華民國107年度
單位：新臺幣元
科 目 預 算 數 決 算 數比 較 增 減
備 註
會費、捐助、補助、分攤、救 助（濟）與交流活動費
金 額 ％ 臺中榮民總醫院作業基金
研究發展及訓練費用明細表 中華民國107年度
單位：新臺幣元
科 目 預 算 數 決 算 數比 較 增 減
備 註
會費 382,000 280,423 -101,577 -26.59
捐助、補助與獎助 1,230,000 1,920,000 690,000 56.10
其他 128,000 128,000
其他費用 128,000 128,000
訓練費用 746,182,000 720,837,445 -25,344,555 -3.40
用人費用 481,581,000 436,959,988 -44,621,012 -9.27
正式員額薪資 115,631,000 105,068,969 -10,562,031 -9.13 聘僱及兼職人員薪資 86,409,000 72,375,436 -14,033,564 -16.24 超時工作報酬 13,776,000 11,459,310 -2,316,690 -16.82 獎金 203,245,000 189,418,774 -13,826,226 -6.80 退休及卹償金 31,368,000 28,960,744 -2,407,256 -7.67
福利費 31,152,000 29,676,755 -1,475,245 -4.74
服務費用 225,703,000 239,391,483 13,688,483 6.06
水電費 23,951,000 24,167,629 216,629 0.90
郵電費 270,000 211,279 -58,721 -21.75
旅運費 4,003,000 4,318,385 315,385 7.88
印刷裝訂與廣告費 1,352,000 1,815,923 463,923 34.31
修理保養及保固費 22,392,000 20,671,885 -1,720,115 -7.68 一般服務費 113,212,000 123,742,154 10,530,154 9.30
專業服務費 60,523,000 64,464,228 3,941,228 6.51
材料及用品費 27,452,000 33,131,651 5,679,651 20.69
使用材料費 1,225,000 805,441 -419,559 -34.25
用品消耗 26,217,000 32,322,220 6,105,220 23.29
商品及醫療用品 10,000 3,990 -6,010 -60.10
租金與利息 144,000 407,518 263,518 183.00
什項設備租金 144,000 407,518 263,518 183.00
折舊、折耗及攤銷 6,816,000 6,926,740 110,740 1.62
不動產、廠房及設備折舊 6,816,000 6,926,740 110,740 1.62
金 額 ％ 臺中榮民總醫院作業基金
研究發展及訓練費用明細表 中華民國107年度
單位：新臺幣元
科 目 預 算 數 決 算 數比 較 增 減
備 註
稅捐與規費（強制費） 80,000 55,200 -24,800 -31.00
規費 80,000 55,200 -24,800 -31.00
4,406,000 3,964,865 -441,135 -10.01
會費 4,406,000 3,964,865 -441,135 -10.01
註：1. 一般服務費內含契僱人力486人(實習醫學生123人、行政人員363人)，計時與計件人員酬金預算數193,701,000 元，決算數254,046,526元。專業服務費內含契僱人力271人(醫師13人、護理人員200人、其他醫事人員45人、
非醫事技術人員13人)，專技人員酬金預算數184,820,000元，決算數181,884,079元。
會費、捐助、補助、分攤、救 助（濟）與交流活動費
2.修理保養及保固費內含勞務承攬人力，環境及設備維護保養18人，相關費用預算數5,691,000元，決算數 14,575,301元；一般服務費內含勞務承攬人力，其中環保廢棄物清理相關費用預算數4,122,000元，決算數 4,842,749元；環境及設備維護保養41人，相關費用預算數15,884,000元，決算數16,694,118元；醫療行政雜務 52人，相關費用預算數23,750,000元，決算數19,814,299元；安全維護警衛勤務2人，無相關費用預算數，決算 數1,413,369元。
4.訓練費用：
3.研究發展費用：
國外旅費決算數989,029元，較預算數1,062,000元，減少72,971元，係依出國計畫覈實辦理。。
國外旅費決算數2,653,478元，較預算數2,730,000元，減少76,522元，係依出國計畫覈實辦理。
金 額 ％ 業務外費用 44,493,000 226,934,882 182,441,882 410.05
其他業務外費用 44,493,000 226,934,882 182,441,882 410.05
雜項費用 44,493,000 226,934,882 182,441,882 410.05
服務費用 2,755,000 2,210,850 -544,150 -19.75
旅運費 8,000 -8,000 -100.00
印刷裝訂與廣告費 86,000 86,633 633 0.74
專業服務費 2,661,000 2,124,217 -536,783 -20.17
材料及用品費 1,603,000 3,720,177 2,117,177 132.08
用品消耗 1,603,000 3,720,177 2,117,177 132.08
稅捐與規費（強制費） 255,000 182,491 -72,509 -28.43
消費與行為稅 255,000 182,491 -72,509 -28.43
1,000,000 1,000,000
捐助、補助與獎助 1,000,000 1,000,000
短絀、賠償與保險給付 8,183,958 8,183,958
各項短絀 8,183,958 8,183,958
其他 38,880,000 211,637,406 172,757,406 444.33
其他費用 38,880,000 211,637,406 172,757,406 444.33
臺中榮民總醫院作業基金 業務外費用明細表
中華民國107年度
單位：新臺幣元
科 目 預 算 數 決 算 數 比 較 增 減
備 註
補 提 以 前 年 度 支 出。
會費、捐助、補助、分攤、
救助（濟）與交流活動費
土地改 良物
房屋及 建築
機械及 設備
交通及運
輸設備 什項設備 租賃
資產
租賃權 益改良
32,072,407 5,092,960,711 7,504,300,058 142,236,011 491,005,730 2,440,639,872 15,703,214,789 29,427,904 2,161,218,573 5,533,237,531 98,776,106 381,590,123 890,345,106 9,094,595,343 2,644,503 2,931,742,138 1,971,062,527 43,459,905 109,415,607 1,550,294,766 6,608,619,446 980,417,768 16,343,856 31,860,767 24,024,014 1,052,646,405
1,118,191,754 1,617,868 6,300,000 -26,707,677 1,099,401,945 193,488 115,148,095 538,617,463 10,331,872 35,040,168 66,453,201 765,784,287 2,451,015 3,934,785,797 2,414,480,700 49,471,889 112,536,206 1,481,157,902 7,994,883,509 193,488 115,148,095 538,617,463 10,331,872 35,040,168 66,453,201 765,784,287
88,500 94,069,803 455,428,982 6,227,075 24,108,073 40,078,167 620,000,600 104,988 13,622,664 60,485,666 3,702,099 6,704,706 23,208,356 107,828,479 7,455,628 22,702,815 402,698 4,227,389 3,166,678 37,955,208
註： 1.
2.
3.
4.
本年度減少 資產價值 本年度新增 資產價值
本年度提列 折舊數 項 目
不動產、廠房及設備
上年度期末帳面 價值
加：
減：
臺中榮民總醫院作業基金 資產折舊明細表
中華民國107年度
單位:新臺幣元
原值
減：
其他 合 計
以前年度已 提折舊數
管理及總務費 用
加減：調整欄
本年度提列折舊 數
本年度期末帳面 價值
減：
醫療成本
研究發展及訓 練費用 其他業務外費 用
本年度減少資產價值包括撥出至中彰榮譽國民之家「機械及設備」原值142,000元，累計折舊142,000元。
本表「其他」係代管資產。
本年度新增資產價值包括受贈「機械及設備」9,546,349元，「交通及運輸設備」10,852,812元，「什項設備」
3,227,053元；撥入「代管資產」24,024,014元。
調整欄：包括購建中固定資產完工轉正「房屋及建築」1,118,191,754元，「機械及設備」1,617,868元，「什項 設備」6,300,000元；「代管資產」累計折舊補列25,146,170元及錯誤調整1,561,507元。
成本或 重估價值 (1)
已提 折舊額
(2)
淨額 (3)=(1)-(2) 454,830,339 454,830,339
土地改良物 房屋及建築
機械及設備 446,668,560 446,668,560 交通及運輸設備 2,263,976 2,263,976 什項設備 5,897,803 5,897,803 租賃權益改良
投資性不動產 其他資產
待處理資產
註：
臺中榮民總醫院作業基金 資產報廢明細表
中華民國107年度
科 目
決 算 數
報廢損失
預算數 ％
代管資產報廢原值11,399,123元，累計折舊11,399,123元。
單位：新臺幣元
不動產、廠房及設 備
比較增減
帳 面 價 值
殘餘 價值 (4)
報廢短絀 (6)=(3)-
(4)-(5) 未實現重
估增值減 少數
(5)
金額
中華民國
土地 土地
購建中固定資產 土地改良物
土地改良物 購建中固定資產
房屋及建築 358,337,156 310,130,000
房屋及建築 358,337,156 310,130,000
購建中固定資產
機械及設備 258,256,697 781,584,000
機械及設備 258,256,697 781,584,000
購建中固定資產
交通及運輸設備 4,884,000
交通及運輸設備 4,884,000
購建中固定資產
什項設備 24,455,000
什項設備 24,455,000
購建中固定資產 租賃資產
租賃資產 租賃權益改良
租賃權益改良 購建中固定資產
616,593,853 1,121,053,000 註：
以 前 年 度 保 留 數
合 計
固定資產建設改
不動產、廠房及設備
依「中央政府各機關工程管理費支用要點」規定，按3%~0.7%估算工程管理費，預算數879,000元，決算數 25,820元。
臺中榮民總醫
本 年 度 預 算 數
本 年 度 奉 准 先 行 辦 理 數
可 用 預
科 目
良擴充明細表 107年度
單位：新臺幣元
13,463,380 681,930,536 455,641,146 -226,289,390 186,965,018
13,463,380 681,930,536 -681,930,536 186,965,018 455,641,146 455,641,146
-31,429,533 1,008,411,164 980,782,806 -27,628,358
-31,429,533 1,008,411,164 970,871,419 -37,539,745 9,911,387 9,911,387
1,410,700 6,294,700 5,491,044 -803,656
1,410,700 6,294,700 5,491,044 -803,656
16,555,453 41,010,453 28,633,714 -12,376,739 11,993,700
16,555,453 41,010,453 28,633,714 -12,376,739 11,993,700
1,737,646,853 1,470,548,710 -267,098,143 198,958,718
本 年 度 保 留 數 比 較 增 減 數
決 算 數 調 整 數
院作業基金
算 數
合 計
固定資產建設改良擴充計 中華民國
全部計畫
以前年度 保留數
本年度 預算數
本年度奉 准先行辦
理數
調整數 合計
占全 部計 畫％
專案計畫 1,389,589,000 90,236,051 121,280,000 211,516,051 15.22
1,174,796,000 100.01-
107.05 2,700,000 2,700,000 0.23
214,793,000 105.01-
108.03 87,536,051 121,280,000 208,816,051 97.22
一般建築及設備 1,526,130,802 526,357,802 999,773,000 1,526,130,802 一次性項目 1,526,130,802 526,357,802 999,773,000 1,526,130,802
土地 土地
購建中固定資產 土地改良物
土地改良物 購建中固定資產
房屋及建築 268,101,105 213,850,000 1,698,800 483,649,905 房屋及建築 268,101,105 213,850,000 1,698,800 483,649,905 購建中固定資產
機械及設備 258,256,697 756,584,000 -8,819,233 1,006,021,464 機械及設備 258,256,697 756,584,000 -8,819,233 1,006,021,464 購建中固定資產
交通及運輸設備 4,884,000 1,410,700 6,294,700
交通及運輸設備 4,884,000 1,410,700 6,294,700
購建中固定資產
什項設備 24,455,000 5,709,733 30,164,733
什項設備 24,455,000 5,709,733 30,164,733
購建中固定資產
616,593,853 1,121,053,000 1,737,646,853
進 度 起 訖 年 月
可 用 預 算 數
臺中榮民總醫院埔里 分院新建長照大樓計 畫
計畫名稱
臺中榮民總醫
臺中榮民總醫院新門 診大樓興建計畫
預 算
金額 目 標 能 量
合 計
畫預算與實際進度比較表 107年度
單位：新臺幣元
金額
占全 部計 畫％
1,389,589,000 100.00 145,863,241 68.96 1,318,555,087 94.89 1,174,796,000 100.00 2,700,000 100.00 1,169,414,897 99.54
214,793,000 100.00 143,163,241 68.56 149,140,190 69.43
1,526,130,802 1,324,685,469 86.80 1,324,685,469 86.80 1,526,130,802 1,324,685,469 86.80 1,324,685,469 86.80
483,649,905 316,329,625 65.40 316,329,625 65.40 483,649,905
316,329,625 316,329,625
1,006,021,464 978,393,106 97.25 978,393,106 97.25 1,006,021,464 968,481,719 96.27 968,481,719 96.27
9,911,387 9,911,387
6,294,700 5,491,044 87.23 5,491,044 87.23
6,294,700 5,491,044 87.23 5,491,044 87.23
30,164,733 24,471,694 81.13 24,471,694 81.13
30,164,733 24,471,694 81.13 24,471,694 81.13
2,915,719,802 1,470,548,710 84.63 2,643,240,556 90.65
決 算 數
截至本 年度累 計決算 數占累 計預算 數%
院作業基金
截至本年度累計數
未達成或超過預算之原因 本年度金額
本年 度金 額占 可用 預算 數％
截至本年度 累計數金額 數
新建長照大樓因配合臨時性水土保持設施，開 工時程較預計落後，已辦理預算保留。
原規劃採購品項，因需求變更取消辦理採購。
各項儲物架須配合空間改裝工程完工後，始得 進場施作，無法於本年度驗收結案，已辦理預 算保留。
因醫院空間運用複雜，轉置空間不足，配合醫 療需求停工，或取得消防許可審查費時，無法 於本年度驗收結案，已辦理預算保留。
貨幣單位：新臺幣元
數 量 金 額 數 量 金 額 數 量 ％ 金 額 ％ 門診病患
醫療
人次 2,949,863 6,366,837,000 2,918,993 6,921,045,463 -30,870 -1.05 554,208,463 8.70
住院病患 醫療
人日 922,766 7,804,926,000 947,863 7,964,597,973 25,097 2.72 159,671,973 2.05 中華民國107年度
臺中榮民總醫院作業基金 主要營運項目執行績效摘要表
備 註
比 較 增 減
項 目 數量 單位
預 算 數 決 算 數
8,015,253,000 8,015,252,957 -43
加 ： 1,410,840,000 1,410,840,000
以前年度公積撥充 1,410,840,000 1,410,840,000 賸餘撥充
以代管公有財產撥充 公庫增撥數
其他 減 ：
填補短絀 折減基金繳庫 其他
期末基金數額 9,426,093,000 9,426,092,957 -43
臺中榮民總醫院作業基金 基金數額增減明細表
中華民國107年度
期初基金數額
單位：新臺幣元
項 目 預 算 數 決 算 數 比 較 增 減 備 註
本頁空白
預 算 數 決 算 數 比 較 增 減 備 註
3,138 2,879 -259
3,127 2,872 -255
2,478 2,302 -176
107 97 -10
111 97 -14
431 376 -55
11 7 -4
資本支出部分
3,138 2,879 -259
2.
項 目
管理會委員 聘用 業務支出部分
職員 專任人員
技工
勞務承攬人力1,264人(環保廢棄物清理1人、營養膳食勞務51人、環境及設備維護保養477人、照顧服務員193 人、醫療行政雜務448人、安全維護警衛勤務94人)。
總 計
註：1. 進用契僱人力2,942人，其中計時與計件人員843人(實習醫學生123人、行政人員720人)；專技人員2,099人(醫 師75人、護理人員1,591人、其他醫事人員359人、非醫事技術人員74人)。
臺中榮民總醫院作業基金 員工人數彙計表
中華民國107年度
單位：人
專任人員 職員 工友
技工 工友 聘用 管理會委員 兼任人員
兼任人員
1,952,429,000 291,835,000 276,736,000 2,378,843,000 1,612,038,000 187,194,000 232,988,000 1,927,354,000
1,474,000
176,139,000 11,297,000 28,880,000 70,889,000
162,778,000 93,344,000 14,868,000 380,600,000
1,952,429,000 291,835,000 276,736,000 2,378,843,000
臺中榮民總醫
預
獎金
科 目
用人費用 中華民國
其他業務成本
管理及總務費用 業務總支出部分
醫療成本
名 稱 正式員額薪資 聘僱人員薪資 超時工作報酬 津貼
合 計
研究發展及訓練費用
業務外費用
