第五章 消費者保護法下之責任風險管理
第二節 企業風險管理步驟
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
第二節 企業風險管理步驟
風險管理的步驟大致可分為：風險鑑定、風險衡量、選擇風險管理措 施、執行風險管理決策以及實施成效之考核與檢討等，以下將依序分別敘 述之71。
第一項 風險辨識
風險管理的第一步，即是辨識風險。風險本身並不可怕，可怕之處在 於管理個體無法察覺風險的存在，若未先對管理個體所可能面臨的各種風 險作有系統的辨識，則無法進一步對該風險分析、衡量或為其他處理。就 個人而言，其常見的風險不外乎疾病、意外、失能、失業或對他人的責任 等72；而就企業個體而言，其常見的風險則包括財物損失、犯罪危險、投資 報酬及對社會之責任等73。
風險辨識的方法約可再分為靜態分析及動態分析；所謂的靜態分析是 針對一定時間範圍之內的風險做鑑定74，其方法包括：政策分析法、制式表 格法、風險列舉法（財務分析法、流程圖分析法）75、草根調查法、報表分 析、作業流程分析、實地勘驗、問卷調查與損失分析等；而所謂的動態分 析則是鎖定一個特定的風險，作全天候的風險監控，其方法包括：品質管 制過程、即時監控系統、管理資訊系統、覆檢制衡系統等；此外亦有以環 境分析或請教專家來對風險加以辨識者76。
第二項 風險衡量
風險管理的第二個步驟即是風險之衡量（Risk Measurement）。在辨識 管理個體可能面臨的各種風險之後，就應對該風險所可能引起的損失加以
71 陳春玲，2003，論懲罰性賠償金之法律爭議與風險管理，國立政治大學風險管理與保險研究所碩士論文，
頁 128。
72 鄧家駒，同註 70，頁 72-78。
73 鄧家駒，同註 70，頁 78-82。
74 鄧家駒，同註 70，頁 84-89。
75 宋明哲，同註 68，頁 83-85。
76 陳春玲，同註 71，頁 129。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
衡量，以方便選擇適當之風險管理措施予以有效之處理；風險的衡量不外 乎在測定各種損失風險於一定期間內可能發生之機率及其可能導致之損失 幅度，以及其對管理個體所造成的影響77。
關於損失風險於一定期間內可能發生的機率通常以損失頻率衡量法
（Loss-Frequency Measures）來衡量，其在測定某一管理個體在一定期間內 因單一危險事故之發生而遭受損失之機率，亦即該管理個體在某一定期間 內發生意外損失之可能次數78。
而 關 於 損 失 發 生 所 造 成 之 嚴 重 程 度 通 常 以 損 失 幅 度 衡 量 法
（Loss-Severity Measures）加以衡量；其方法有二：一為「最大可能損失」
（Maximum Possible Loss），即發生損失最壞的情況，指全部財產價值發生 全損之情形；其二為「最大預期損失」（Maximum Probable Loss），即可 能發生的最大損失79。
在評估潛在損失風險的相對重要性時，必須同時考量該損失風險之頻 率與幅度；如一潛在損失發生的頻率雖然十分微小，可是一旦發生意外事 故，損失幅度巨大者，卻可能致使管理個體瀕臨破產；而損失風險之頻率 亦不能輕忽，在兩個危險單位損失幅度相同之情況下，損失頻率高者較損 失頻率低者相對重要80。
第三項 選擇風險管理措施
在對管理個體之各種損失風險予以鑑識並衡量其損失頻率與幅度之 後，即應選擇適當之風管理措施予以有效之處理。風險管理措施可概分為：
「風險控制措施」（Risk Control Measures）及「風險理財措施」（Risk Financing Measures）；前者包括：「避免曝險」（Exposure Avoidance）、「損害防 阻」（Loss Prevention）、「損失抑減」（Loss Reduction）、「隔離損失曝
77 楊誠對，1997，意外保險---理論與實務，自版，頁 11-12。
78 楊誠對，同前註，頁 13。
79 楊誠對，同註 77，頁 13-14。
80 陳春玲，同註 71，頁 129-130。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
險單位」（Segregation of Loss Exposure Units）及「風險控制之契約性移轉」
（Contractual Transfer for Risk Control）等；而後者包括：「風險自留」（Risk Retention）、「風險控制之契約性移轉」（Contractual Transfer forRisk Control）
等，有關風險管理措施之內容及其選擇，於後詳述之81。
第四項 風險管理決策之執行
風險管理措施既經採行，風險管理人員必須確實執行，為使風險管理 人員有效管理，須先由管理個體決定風險管理之程序及準則，使實際執行 計劃時有所依循，並可避免處理行為之不一致。
另外，風險管理人員必須充分瞭解管理個體之組織系統、經營方式及 業務計劃，並確認風險管理人員在管理個體中之職責範圍及其與其他部門 主管人員的關係；以便決定如何配合整個管理個體的其他主管，或決定如 何與其他主管合作、協調以便共同執行所選定的策略82。
第五項 實施成效之考核與檢討
風險管理的最後一個步驟，就是對所採行之風險管理決策加以考核與 檢討。由於風險可能隨時變動，所以適用本年度之風險管理決策不必然適 用於下一年度，因此風險管理決策必須隨之調整；且任何決策之擬訂，不 免有所瑕疵，故對風險管理決策加以檢討時，可使風險管理人員及早發覺 錯誤並予以修正，以避免釀成重大損失。
亦即風險管理策略成效的考核與檢討可以提供重要之指標，讓該決策 者知道風險管理策略在執行上是否有所偏差，或者為因應風險結構之改 變，而必須重新制定新的風險策略以為因應，以期達到預期的效果83。
81 陳春玲，同註 71，頁 130-131。
82 陳春玲，同註 71，頁 131。
83 鄧家駒，同註 70，頁 63。陳春玲，同註 71，頁 130-131。