第二章 文獻探討
第一節 理財教育之意涵與重要性
第二章 文獻探討
第一節 理財教育之意涵與重要性
壹、從理財素養（financial literacy）談起
理財素養的定義一直莫衷一是，更有著涵蓋層面大小的區別。對某些人而 言，它是一個非常廣泛的概念，包含對經濟學，以及個人的決策如何受到經濟 情況和情勢的影響的理解。對其他人而言，它僅聚焦於較狹隘的基本的金錢管 理：預算、儲蓄、投資與保險等概念（Hogarth, 2002）。同樣地，理財素養可以 是絕對而明確的，包含某些假定的對一般消費者而言是普通的或想要的標準知 識；或相對地，此標準可依據個人的技能、需求與經驗而變更（Worthington, 2006）。 Johnson and Sherraden（2007: 122）更指出，理財素養這個詞不僅僅指涉著教育，
也意味著近用（access）理財服務和理財機構，因為光憑理財知識，最終無法讓 人們選擇有理財素養的生活方式。
從事金融教育超過 25 年的前美國理財教育基金會（National Endowment for Financial Education[ NEFE]）總裁與執行長 William L. Anthes，曾公開宣稱沒有所 謂「理財素養」的正式定義存在。不過他還是引述了 Fannie Mae 基金會所做的 一項重要研究中所給予的定義，做為此討論的出發點：「個人理財素養是有能力 讀懂、分析、處理和溝通關於那些影響物質福祉的個人財務狀況。它包括能分 辨理財的選擇、討論金錢與理財議題不會感到不安、計劃未來，以及對那些影 響每天理財決策的生活事件，包括一般經濟體內的事件能做出適當的反應的能 力」（Anthes , 2004: 50）。
美國學者 Morton（2005a）則認為理財素養的核心概念是金錢管理的知識 與技能。而一個具有理財素養的人應能讀懂、分析與溝通關於理財的議題，此 包括有能力保持收支的平衡、閱讀與理解合約，為退休和未來做出計畫。且認 為理財素養不是一種靜態的能力，個人隨著他們的環境與金融體系的改變需有 能力持續的獲得新知與技能。彼等說法似較符合上述較狹義的金錢管理的陳述，
且採相對論。
Schagen 和 Lines（1996）在對英國教育研究國家基金會（National Foundation
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for Educational Research）的報告中對理財素養的定義為：「有能力做有知識的 判斷，以及在關於使用和管理金錢時能採取有效的決策。」美國理財素養與教 育委員會（Financial Literacy and Education Commission[FLEC]，由教育部等 22 個跨部會委員組成）和新加坡理財教育指導委員會（the Financial Education Steering Committee[FESC]）對於理財素養的定義都和上文非常相近。FLEC 定 義理財素養為：「有能力做有知識的判斷，以及在關於目前與未來使用和管理金 錢時能採取有效的行動。」（Basu, 2005: 2）。FESC 領導民間 The Money SENSE 產業工作團隊（the Money SENSE Industry Working Group[MIWG]）共同推動新 加坡國內的「Money SENSE」理財教育計畫，該計畫定義理財素養為「能做出 有智識的判斷，並在管理個人財務時採取有效決定的能力。」（Monetary Authority of Singapore[MAS], 2005: 3）。
Schagen 和 Lines（1996）的定義之後被許多英國與澳洲的學者研究所採用，
不過有的做了些微的改變。例如 Roy Morgan Research（2003: 2） 同意理財素 養是教養人們在他們的預算、支出與儲蓄等各方面成為有知識與信心的決策者，
但在評量個人的理財素養時卻應反應個別的情況，亦即應相對上考量才是。
而美國理財素養總統諮詢委員會（President's Advisory Council on Financial Literacy[PACFT]）則參考了美國個人理財素養全國 Jump$tart 聯盟與美國理財 素養與教育委員會（FLEC）對理財素養之意涵，將之定義為：「有效使用知識 及技能來有效地經營管理財務資源，以達到終身財務健全的能力」（Department of the Treasury, 2008 : 15）。
澳洲教育、幼兒發展與青少年事務部級委員會（Ministerial Council for Education, early childhood development and Youth Affairs[MCEECDYA]）所成立 之工作小組，發展出「國家之消費者與理財素養架構」（ National Consumer and Financial Literacy Framework），則將理財素養定義為：「有能力在消費和理財的 情境中運用知識、理解、技能和價值，以做出明智且有效能的決定，這些決定 對自身、家庭、更廣泛的社群及環境，都有正向的影響。」（MCEECDYA, 2011:
10）。也就是說，理財素養是能夠對自身的財務狀況及客觀的理財環境有正確的 認知，進而能夠在財務的管理上做出正確決定，所應具備的能力，以避免對個 人、集體與環境造成不良的影響。這樣的定義將理財素養的效果做了更廣泛的
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延伸，不僅對個人有益，也應對集體和環境有正向效果。
以上的定義大致都同意理財素養不是僅包含理財的知識，還要有能力使用 它們去計畫和實行理財的決策，符合國內學者黃美筠（2008）對理財素養所下 的定義，所以本研究參考上述資料，定義理財素養如下：理財素養就是，有能 力與時俱進的理解在金錢管理上重要的概念，且具有對金融機構、制度與服務 的實務知識以及一定程度的分析技能，同時具有做出符合個人需求的與有責任 的財務管理決策之能力與態度。
貳、理財教育（financial education）之意涵
在釐清了理財素養的定義後，我們可以進一步的探討理財教育之意涵，並 逐步聚焦於高中，提出高中理財教育的意義。
理財素養和理財教育其實都沒有一致的定義，但絕大部分的學者都承認以 下見解：素養指擁有基本的知識或能力，而教育則是養成這些能力的途徑
（McCormick, 2009 : 71）。
英國金融服務局（Financial Services Authority[FSA]）則將理財教育視為達 到消費者教育目標的重要一環，它認為所謂的理財教育就是「提供個人基本的 知識、態度及技能，以成為對金融服務有質疑能力並能做出作出明智而有充分 依據選擇的消費者，並能有效地管理自己的財物事務」（Mason & Wikson, 2000）。
而英國資格與課程授權當局（Qualifications and Curriculum Authority[QCA]）
則指出，理財教育是要協助年輕人：
一、探究對金錢與理財服務的態度，以及學習負起理財決策的責任。
二、發展技能對相關理財需求能事先思考且能去計畫與做好預算。
三、增加知識，覺察與理解理財的服務與商品，使他們可以做好有知識的選擇。
這些態度與技能將使年輕人能帶著信心步向成年期，以他們的能力實際地 與有效率地處理在一定的範圍內他們所必須做的理財決策（QCA, 2000）。
前美國聯邦準備銀行理事會主席 Greenspan 認為「就像所有的學習一樣，
理財教育是一個過程，應該從很早的年紀就開始，然後持續到整個人生。此一 漸增的過程建立了做重要理財決策所必要的技能，這些技能影響了個人獲得那
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些可以促進經濟福祉的資產例如教育、財產、和儲蓄的能力」（Greenspan, 2005b）。
美國理財素養總統諮詢委員會（PACFT, 2008）則將理財教育定義為：「人 們藉由對金融商品、金融服務及理財概念理解的過程，來做出一個明智而有充 分資訊的選擇、避開隱藏的危機，並知道可以到哪裡尋求協助，以及採取其他 實際行動來增進他們現在及未來長期的財務健全。」
而最廣泛又完整的理財教育的定義，則是在經濟合作暨開發組織
( Organization for Economic Cooperation and Development[OECD]）所從事之第一 個理財教育的國際研究報告中所揭示的：「理財教育是一個過程，藉由此過程理 財的消費者/投資者增進他們對理財商品與概念的理解，透過資訊、教學、與/
或客觀的忠告，發展出技能與信心，能更覺察到理財的風險與機會，知道到哪 裡尋求協助，以及採取其他實際的行動以增進他們理財的福祉。」該定義與上 述美國理財素養總統諮詢委員會（PACFT）的定義極為接近。以下將 OECD 定 義中所提出之理財教育實施的管道做進一步的說明（OECD, 2005 : 26）：
一、資訊（information）：包括提供消費者事實、資料、與特定的知識使他們能 察覺到理財的機會、選擇、與後果。
二、教學（instruction）：包括透過提供訓練與指導，確定個人能獲得技能與能 力以理解理財的術語與概念。
三、忠告（advice）：包括提供消費者對一般理財的議題與商品的建議，以便他 們能將他們所接受到的理財資訊與教學做最好的使用。
Hogarth（2006）指出，雖然理財教育的內涵尚未被確定下來，但其實有以 下幾個主題，持續地貫穿在理財教育紛雜的定義之中（引自 McCormick, 2009 : 71）：
一、受過相關教育，成為有智識的（informed）人，知道金錢與資產管理、銀 行（banking）、投資、信用、保險與稅負相關議題的知識。
二、了解金錢與資產管理的潛在基礎概念，例如金錢的時間價值、保險的風險 共享（pooling）。
三、使用以上這些知識，以計畫、實施和評鑑理財決策。
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綜合上述說法，可知理財教育之範疇不僅僅侷限於理財知識的增長，教師 在從事相關教學時，也應重視理財態度與技能之培養，而且理財教育應該是延 續的，並非某一個階段的教學就能完成。
國內學者黃美筠（2008）對以學生為對象之學校理財教育定義符合了上述的 要求，她定義：「理財教育是一個過程，藉由此過程學生增進他們對理財概念與 商品的理解，透過循序漸進、由淺而深的課程與教學，發展出符合個人需求的 理財決策技能與信心，能覺察到理財的風險與機會，學習對金錢管理的適當態 度，以及學習負起理財決策的責任。」
而考量本研究主要聚焦在高中階段的理財教育，是以研究者參考上述定義，
進一步定義高中理財教育如下：
針對高中階段理財教育課程內涵，配合高中生的認知發展與需求，設計適 合融入既定課程之理財教育教學計畫，並透過合宜的教學策略，讓學生們從循 序漸進、由淺而深的課程與教學活動中，學習理財的相關知識、技能，以及對 自己理財決策負責之態度，以為成年之後的理財規劃做準備。
参、理財教育之重要性
關於理財教育的重要性，OECD 於 2005 年出版之「Improving Financial Literacy： Analysis of Issues and Policies」一書，指出下列五項原因造成理財教 育之重要性與日遽增（黃富櫻，2008）：
一、科技技術與電訊發達，益以金融市場自由化，金融市場開放，成本降低帶
一、科技技術與電訊發達，益以金融市場自由化，金融市場開放，成本降低帶