理財教育的推動與融入學校課程

第二節 理財教育的推動與融入學校課程

在金融海嘯與歐債危機相繼發生後，各國政府開始重新審慎思考理財教育 的內涵，以及在學校教育中融入理財教育的重要性。例如澳洲證券及投資委員 會（Australian Securities & Investment Commission[ASIC]）從 2009 年開始，提出四 項加強理財素養的主流策略，包括提出理財素養計畫、確認對資訊和工具的使 用、尋找其他教育之外的促成理財素養之方式以及發展與企業和社群之間的夥 伴關係，其中，理財素養計畫之提出，除了透過雇主、國家支持和以社區為基 礎的計劃外，更建議要使用既有的教育途徑，包括一到十年級（十五、十六歲，

約我國國三到高一的階段）為止的義務教育，與接下來的高等教育（Gallery &

Gallery, 2010 : 17）。

美國金融業監管局投資者教育基金（FINRA Investor Education Foundation's National Financial Capability Study）於 2009 年和美國財政部進行諮商時，發現 時下多數美國年輕人欠缺理財觀念，不但沒有可以應付急難狀況的儲蓄，工作 所得也多半拿來償還信用債務。同年，教育部和財政部對全美五十州七萬六千 名高中生進行理財知識測驗，結果只有百分之七十的學生勉強及格，大部分的 學生沒有信用卡問題、汽車保險和複利等基本常識。

有鑑於此，在 2009 年，美國財政部和教育部共同著手了提升年輕人理財能 力的初步行動，立法者要求學校將理財教育納入課程中（Sherraden, Johnson, Guo & Elliott, 2011: 386）。而根據美國經濟教育協會（Council for Economic Education， CEE， 即 NCEE， 2009 年更名）2011 年進行的最新調查結果，

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所出版之「在我們全國的學校之經濟與個人理財各州調查報告（Economic and Personal Finance Education in Our Nation's School）」顯示：50 州中有 46 州將個 人理財課程納入在中小學課程標準中，超過 2009 年的 44 個州。

同年，美國財政部與教育部亦聯手發起一項「全國改善理財能力挑戰計畫

（National Financial Capability Challenge）」，該計畫結合聯邦政策和各級學校的 力量，目標是提升高中學生理財知識和能力，以掌握自身未來的財務狀況。該 計畫標榜快速、容易、酬賞（每年度頒發個人獎狀證明給得高分的師生）、而且 每個高中教師都能夠使用，以競爭、酬賞的機制，鼓勵學生在時限內上網參加 線上理財知識評比，並且提供教師成套的備課工具（educator toolkit），從 2010 到 2011 學年，超過八萬四千名高中學生和兩千五百名教育工作者參與該評比計 畫，2012 年的線上測驗也已經完成。

至於台灣方面，隨著國人消費風氣改變，以及 2006 年起發生的卡債問題，

國內金融教育之風氣已逐漸被重視，特別是培養年輕一代正確金融觀念的教育 訓練，政府單位、非政府單位與部分金融機構紛紛開辦年輕一代的金融訓練課 程。當前國內承辦金融教育工作之單位包括央行、金融監督管理委員會、台灣 金融研訓院及少數金融機構，並由行政院金管會擬定「金融知識普及計畫」，於 2005 年 4 月獲行政院院會通過。為具體落實「金融知識普及計畫」，金管會並 擬具「金融知識普及三年（2006-2008）推動計畫」，以為推動理財教育之藍本。

其計畫綱領第三項：「金融知識納入學校教材，以利金融教育往下紮根，建立學 生正確消費及信用之價值觀」，同時擬定「將透過各級學校各種活動推廣金融知 識，即將金融知識納入各級學校課程」的推動策略（金管會，2005）。更依此計 畫，金管會於 2006 年針對國小階段出版了「理財小達人」輔助教材，再於 2008 至 2009 年間編製「校園金融知識基礎教材」：「個人理財-國中篇」及「個人理 財-高中篇」，做為國中及高中理財課程的補充教材，目前已進入到第三期（2012 至 2014 年）的三年推動計畫，且金管會業已完成「金融基礎教育學習架構」初 稿，做為未來學校推動理財教育的指引。

其實在金融危機發生前理財教育就已經受到重視，當時已經有諸多的資料 強調學校在理財教育實施過程的重要性。美國理財教育部（Office of Financial Education[OFE]）的白皮書中主張：「提供理財教育予年輕人最好且最明顯的起

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始點是在學校，現存沒有一個更好的場所能比透過學校系統接觸到更多的年輕 族群」（2002 : 4）。在 OECD（2005 : 175）的理財教育的國際研究報告中也建 議：「理財教育應由學校開始，人們應在他們的人生中盡可能的提早被教育理財 相關的事物。」前美國聯邦準備銀行理事會主席 Greenspan 亦認為：「具有基本 的理財技能的重要性，加強了學習過程應儘早開始的需求。事實上，在小學與 中學層次增加基本的理財教育可以奠定理財素養的基礎。如此可以防止年輕人 做出那些可能要花費多年才能解決後果的粗劣決策」（Greenspan, 2005 a : 65）。

OECD 於 2008 年發表之「學校的理財教育課程」報告，將學校提供理財 教育在整個理財教育的推動內所扮演的重要角色說明的更為詳盡（Mundy, 2008）：

一、理財教育可以提供給各個年齡層的所有學童，事實上，他們是受控管的群 體。此類近乎整體的涵蓋面，就成人而言是不太可能的。

二、在其他條件相同的情況下，較年輕的族群要較年老的族群容易接受理財教 育。

三、孩童從幼年起就做了許多的購物行為，而且他們中的某些人還成為家庭支 出的決定因素。許多較年長的學童，以及那些進一步接受較高教育的青少 年會從偶而的打工賺取收入。此外，兒童與青少年是廣告與行銷的重要對 象。

四、許多青少年花費許多金錢在例如手機的費用上，手機使用費用的價目表可 以說是很難理解，且不同條件所給予的費率的比較通常也不是簡單易懂 的；

五、許多較年長的學童需要在財務方面權衡是否繼續他們的教育。

六、年輕人逐漸增加做財務決策的機會，而那些決策可能會對他們的福祉有重 大的影響，例如他們可能會處於累積重大債務的風險。

七、學生是未來的主要消費者，理財教育可以協助提供學生能終其一生做健全 決策所需要的基石。如果在年少時，人們即能逐漸養成負責任的態度與好 習慣，他們在之後的歲月就較少可能陷入財務的困境，而較可能為他們的 未來做好理財的準備。

八、研究顯示年輕人較年長者缺乏理財的能力。然而，在很多國家，年輕人要

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較他們的父母在相同年齡時面臨更多的財務挑戰。

九、許多父母缺乏知識與能力去管理好他們的金錢，因之，也無法有效地引導 他們的孩童。有些案例是自己受惠於理財教育的學生，協助他們的父母管 理他們的財務。

在瞭解理財教育在學校實施的重要性之後，接下來必須探討付諸行動的方 式：包括理財教育究竟應單獨設科或融入現存課程中？若採融入法，又該如何 融入？

一、理財教育應融入各學科中教學

澳洲消費者協會（Australian Consumers’ Association）執行長、也是理財素 養基金會（Financial Literacy Foundation）的董事 Peter Kell 認為：在學校層次 推展理財教育的障礙之一是緊湊的課程，「將理財知識融入在現存課程中要較嘗 試設置獨立課程更有成效」。這是過去十年來所得到的最重要的教訓（Marsh, 2006 : 5）。由於現存課程內容的繁多，美、英的理財教育機構亦認為理財教育 應在現存的課程以及重要的學習領域內慢慢地前進，亦即著重從現存課程內逐 步做出改變，而非引入一新學科（DFEE, 2000; OFE, 2002）。

澳洲課程當局由小學與中學英文、數學、社會與環境研究、商業教育、法 律研究等教師的代表組成焦點小組（focus group），來評估理財教育在學校實施 的可行性，小組成員一致認為「融入、跨課程」是最理想的理財教育方法。由 於受限於特定的學科課程表，此方法在小學較易達成，中學較困難。然而，他 們贊同若主動聚焦於適當的中學議題應能使融入法更為可行。因之，在一些重 要的學習領域的課程中提供適合實施的理財教材，將有助於此一跨課程方法的 執行（Curriculum Corporation, 2004 : 8）。

事實上，現今許多教師都已認知到教導學生基本理財知能的重要性，但是 緊湊的課程幾乎無法允許發展一獨立的、新的課程來因應此一需求。以台灣為 例，各科目也一直持續的競相要求更多的教學時間，為了增加理財教育這個新 科目而放棄任何其他科目來取代的機會是微乎其微的。黃美筠、紀博棟、黃劍 華、饒玉屏與呂啟民（2011）就實際擔任教學活動的中小學教師所做的調查結 果顯示：在中小學理財教育的課程設計上，認為以融入方式來實施中小學理財

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教育的教師（國小：85.9%；國中：76.8%；高中：70.2%），超出認為應該單獨 設科的教師（國小：19.6%；國中：24.9%；高中：24.3%）甚多（黃美筠等人，

2011， : 37），顯示了將理財教育課程內容，融入於各個學習領域中進行教學，

不增加教師額外的教學負擔，是各級教師較能接受的方式。

二、理財教育可以融入的學科或學習領域

理財教育未能在學校受到重視的最主要原因是：在大多數的學校課程中缺 乏安身之處（黃美筠，2008）。而美國學者 Morton 認為：「個人理財教育最自然 的安身之處是在經濟學課程中，它是『沒有落後的兒童法（No Child Left Behind law）』所提出的十大核心課程之一。經濟學提供有系統的原則與邏輯，它們可 作為個人理財教育的結構，有助於加強理財教育」（Morton, 2005b : 66）。

美國 OFE 的白皮書中認為：「在學校中教導理財教育做為核心科目的一部 分，例如數學與閱讀，來傳遞理財教育的概念，提供了更為有效的方法來灌輸 理財技能給學生。此種類型的策略提供了理解個人理財概念的情境，加強了數 學與閱讀的教學，且使得理財教育較不易因預算或資源稀少的理由被排擠掉」

美國 OFE 的白皮書中認為：「在學校中教導理財教育做為核心科目的一部 分，例如數學與閱讀，來傳遞理財教育的概念，提供了更為有效的方法來灌輸 理財技能給學生。此種類型的策略提供了理解個人理財概念的情境，加強了數 學與閱讀的教學，且使得理財教育較不易因預算或資源稀少的理由被排擠掉」