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情況下，提供退休保障制度上之可攜性的一些可行建議。
第三節 研究方法
此論文主要為進行質化研究。質化研究是一種往往依賴於詮釋或批判社會科 學的研究，而且是非線性及週期性的6。此論文主要運用的兩種研究方法為文獻 研究及比較研究。
文獻研究是指於圖書館查找與研究相關的資料7。文獻研究包括從書本、期 刊、學術期刊、論文、政府檔案及政策報告中找尋相關資料8。此外，由於現時 許多資訊只於網路上發佈，因此資料亦可能於網路上擷取。此論文會應用文獻研 究於解釋相關術語的定義，亦會用於回顧及統合一些國際組織及學者對退休保障 可攜性之見解與意見。
比較研究是一種目的在於針對不同國家或文化而作出比較的社會科學研究 方法。比較研究是用於比較兩個或以上的國家，同時亦可稱為「跨國研究」。此 研究方法會用於比較兩岸四地的退休保障制度，從而作出進一步的討論。而臺灣 會被用作為基本單位，單獨與澳門、香港及中國作出比較及可行性之分析。
第四節 研究範圍
社會保障包括許多項目，例如退休金及長者醫療津貼等。每一項都是一個巨 大的題目而且每一項的可攜性是各有不同的。此論文只會重點分析政府提供之長 者津貼及其他退休制度，並排除討論其他的社會保障項目。另外，退休制度可以 是由政府管理或私人設立的。而不同企業或事業單位所設立之私人退休計劃會有 所差異，而在缺乏統一制度下，要逐一分析此類退休計劃是不可能的。因此，此
6 Neuman, W. Lawrence. (2007). Basics of Social Research: Qualitative and Quantitative Approaches, 2nd ed. Boston: Pearson Education, p.85.
7 O'Sullivan, E., Rassel, Gary R., & Berner, M. (2003). Research methods for public administrators. New York: Longman, p.7.
8 同註 6，頁 69-71。
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論文中提及的退休制度只包括國家設立並由國家管理的退休制度及在相關標準 框架規定下所設立的私人退休計劃。
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第五節 研究架構
緒論
文獻探討
四地退休制度之 介紹
勞工跨國移動之 問題探討
退休保障可攜性 分折
台灣與澳門之可 行性分析
台灣與香港之可 行性分析
結論及建議
台灣與中國之可 行性分析
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9 Stephenson, S., & Hufbauer, G. (2011). Labor Mobility. In Chauffour, J. P., & Maur. J. C. (Eds.), Preferential trade agreement policies for development: a handbook (pp. 275-306). Washington, DC: World Bank, p.275.
10 俞憲忠（2005），人口流動規律及其政策含義，中國：中國技術教育，頁 117-121。
11 Turner, John A., Doescher, Tabitha A., & Fernandez, Phyllis A. (1993). Job Mobility and Pension Portability. In Pension Policy for a Mobile Labor Force. Kalamazoo, MI: W.E. Upjohn Institute for Employment Research, p.1.
12 Hicks, J. R. (1932). The Theory of Wages. London: Macmillian, p.76.
13 Holzmann, R. & Koettl, J. (2012). Portability of Pension, Health, and other Social Benefits: Facts, Concepts, and Issues (CESifo Working Paper NO. 4002). Munich: CESifo, p.2.
14 Holzmann, R., Koettl, J., & Chernetsky, D. (2005). Portability Regimes of Pension and Health Care Benefits for International Migrants - An Analysis of Issues and Good Practices (Social Protection Discussion Paper, No. 0519). Washington, DC: Social Protection, Human Development Network, The World Bank, p.4.
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原因是因為社會保障的適用範圍是基於地緣原則（principle of territoriality），換 句話說，此類社會保障制度只適用於其頒布國家或地區的範圍內。而基於此原則，於海外工作之移動勞工會被排除於家國社會保障制度的覆蓋範圍內。另一方面，
移動勞工之社會保障權益亦會因國籍原則（principle of nationality）而受到影響。
基於此原則下，社會保障的權利是取決於勞工之國籍而非工作地點。某些國家會
15 Kenichi, H., Nikac, M., & Tamagno, E. (2011). Social Security for Migrant Workers: A rights-based approach. Geneva: International Labour Organization, p.2.
16 同前註，頁 3。
17 Forteza, A. (2008). The Portability of Pension Rights: General Principals and the Caribbean Case (SP Discussion Paper No. 0825). Washington, DC: Social Protection and Labor, Human Development Network, The World Bank, p.15.
18 Beveridge, W. (2004). Beveridge Report - social insurance and allied services. Beijing: Chinese Labor and Social Security Publishing House, p.4.
19 同註 15，頁 1。
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幫助減少老年貧窮人口，從而減輕政府對老年人士的社會福利之負擔。
第二節 社會保障
根據國際勞工組織於 2011 年發表的《致力於社會正義和公平全球化的社會 保障》（Social Security for Social Justice and A Fair Globalization）報告中，社會保 障定義為所有措施，無論是以現金還是以實物，提供津貼，以確保保護，特別是 在下列情況下20：
1. 由於疾病、殘疾、生育、工傷、失業、老年，或一名家庭成員的死亡的原因，
缺少與工作相關的收入（或收入不足）； 2. 得不到或無法承擔醫療保健；
3. 家庭無力支持，特別是其子女和成年受贍養者；
4. 普遍的貧困和社會排斥。
而社會保障方案可以是繳費（社會保險）或非繳費性質。
長期性福利（long-term benefit）是一種延遲支付給付的福利。當符合某些資 格或要件時，受益人所作出之供款即給予其獲取給付之權利21，例如老年人士社 會保障正是其中之一。長期性福利如老齡及醫療津貼是最常被討論的。
世界銀行（World Bank）於1994年發表的《扭轉老年危機：保障老人及促進 增長的政策》（Averting the Old-Age Crisis: Policies to Protect the Old and Promote Growth）報告書中提出退休保障的三大支柱結構22。世界銀行其後在2005年發表 的《21世紀的老年收入保障：養老金制度改革國際比較》（Old Age Income Support in the 21st Century: An International Perspective on Pension Systems and Reform）的 報告書中提出一個五層支柱架構的新概念23，即對現有的三層支柱再增加兩層支
20 ILO. (2011). Social security for social justice and a fair globalization (Report VI prepared for the 100th Session of the International Labour Conference). Geneva: ILO, p.9.
21 同註 14，頁 5。
22 The World Bank. (1994). Averting the Old-Age Crisis: Policies to Protect the Old and Promote Growth. Washington D.C.: Oxford University Press.
23 Holzmann, R., & Hinz, R. (2005). Old-Age Income Support in the 21st Century: An International
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柱（第零及第四支柱）。五層支柱架構為24：
(1) 第零支柱（Zero (basic) pillar）：最基本的支柱，主要目的是為長者提供最低 程度的保障。此支柱為社會救助的性質，給付可以是廣泛發放或需要通過資 產審查。
(2) 第一支柱（First pillar）：強制性，資金非完全儲備以及公共管理的確定給付 制（defined benefit）。
(3) 第二支柱（Second pillar）：強制性，資金完全儲備以及私營管理的確定提撥 制（defined contribution）。
(4) 第三支柱（Third pillar）：自願性退休儲蓄。
(5) 第四支柱（Forth pillar）：非經濟性的支柱，包括多項的社會政策如家庭支援，
醫療及房屋福利等。
而每一層的支柱的退休保障中都包括不同類型的方案，例如不同的融資方式、
公營機構或私營機構管理、需要供款或不需要供款、提供定期現金給付或一次性 給付、給付金額是根據以往的收入或現時的收入等25。
第四支柱之退休保障是與社會政策有關而非退休保障制度，並非在此論文設 定的研究範圍內，所以並不會對此支柱作進一步的討論。
第三節 確定給付制及確定提撥制
職業性的退休計劃主要目的是為退休勞工提供一個補充性的養老金。職業性 的退休計劃可分為確定給付制及確定提撥制。
根據 Turner、Doescher ＆ Fernandez 的解釋，確定給付制之退休計劃是為 勞工提供一個定額的退休給付，而勞工將來所獲得之給付是由一條特定公式所決 定的。確定提撥制的退休計劃為雇主及勞工均支付保費至一個個人帳戶，如儲蓄
Perspective on Pension Systems and Reform. Washing D.C.: The World Bank.
24 同前註，頁 2-3。
25 同註 15，頁 21。
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聯合國（United Nations）的定義，原籍國（state of origin）是指當事人被視為國 民的國家而就業國（state of employment）是指移徙勞工將要從事、正在從事或 已經從事有報酬活動之所在國家31。而根據國際勞工組織指出，家國或來源國（source countries）即是輸出國，而目的地國家（countries of destination）或東道 國（host countries）即代表輸入國32。
Stephenson ＆ Hufbauer 定義勞工移動為勞工因為工作而前往至其他國家
26 同註 11，頁 4-5。
27 同註 17，頁 4-5。
28 Andrietti, V., & Hildebrand, V. (2001). Pension Portability and Labour Mobility in the United States.
New Evidence from SIPP Data (SEDAP Research Paper No. 42). Hamilton: McMaster University, p.7.
29 Hernaes, E., Piggott, J., Vestad, O., & Zhang, T. (2011). Labour mobility, pension portability and the lack of lock-in effects (Australian School of Business Research Paper No. 2011 AIPAR 01). Australia:
The University of New South Wales, p.3.
30 同註 28，頁 7。
31 Article 6 of “International Convention on the Protection of the Rights of All Migrant Workers and Members of Their Families” of the United Nations.
32 Wickramasekara, P. (2008). The Views of the International Labor Organization. Korea: Conference on “Demographic Change and International Labor Mobility in the Asia Pacific Region: Implications for Business and Cooperation”, p.2.
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一段有限的時間33。而根據 Jousten ＆ Pestieau，勞工移動可以分為三個階層：
工作生涯剛開始時，工作生涯期間以及工作生涯即將結束時。而勞工於不同階層 移動的原因以及對退休金額度的影響亦會不一樣34。
第五節 移動勞工
根據聯合國的定義，移徙勞工（migrant worker）是指在其非國民的國家將 要從事、正在從事或已經從事有報酬的活動的人35。而根據國際勞工組織的定義，
移民就業（migrant for employment）是指為被僱用而移民至另一個國家的人36。 在兩個定義中，移徙勞工均包括短暫性及永久性的移徙勞工。但此論文只專注於 討論短暫性離國並會最終返回家國的勞工，所以為免混淆，此論文會應用移動勞 工（mobile worker）一詞，而非移徙勞工。
聯合國指出，移徙勞工的種類包括37：
(1) 邊境工人（frontier worker）一詞指在一鄰國保持慣常住所並通常每日返回或 至少每星期返回一次該國的移徙工人；
(2) 季節性工人（seasonal worker）一詞指其工作性質視季節性條件而定並且只在 一年內的部分期間工作的移徙工人；
(3) 海員（seafarer）一詞包括漁民在內，指受雇在其非國民的國家註冊船舶上工 作的移徙工人；
(4) 近海裝置上的工人（worker on an offshore installation）一詞指受雇在其非國民 的國家管轄範圍的近海裝置上工作的移徙工人；
(5) 行旅工人（itinerant worker）一詞指其慣常住所在一國但由於其職業性質須在
33 同註 9，頁 276。
34 Jousten, A. & Pestieau, P. (2002). Labor Mobility, Redistribution, and Pension Reform in Europe. In Feldstein, M. & Siebert, H. (Eds.), Social Security Pension Reform in Europe. Chicago: University of Chicago Press, pp. 95-98.
35 聯合國《保護所有遷徙工人及其家庭成員權利國際公約》第 2 條。
36 國際勞工組織 1949 年就業而移民公約（修正）（97 號）第 11 條。
37 聯合國《保護所有遷徙工人及其家庭成員權利國際公約》第 2 條第 2 項。
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另一國或另外一些國家從事短期逗留的移徙工人；
(6) 專案工人（project-tied worker）一詞指為就業國所接納在規定時間內完全從 事其雇主在該國所進行特定專案工作的移徙工人；
(7) 特定聘用工人（specified-employment worker）一詞指以下情況的移徙工人；
- 由其雇主送往就業國並在限制和規定時間內從事某一特定工作或任務 者；或
- 在限制和規定時間內從事需要專業、商業、技術或其他高度專門技能的 工作者；或
- 應就業國雇主的要求，在限制和規定時間內從事暫時或短期的工作者；
且該人於獲准停留期屆滿時，或在此以前如不再承擔該特定任務或從事 該工作時，必須離開就業國；
(8) 自營職業工人（self-employed worker）一詞是指從事非屬雇用合同的有報酬
(8) 自營職業工人（self-employed worker）一詞是指從事非屬雇用合同的有報酬