國小教師運用教學資源網站支援理財教育課程之研究-以桃園縣為例 - 政大學術集成

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(1)國立政治大學圖書資訊學數位碩士在職專班碩士論文 Master’s Thesis E-learning Master Program of Library and Information Studies National Chengchi University. 國小教師運用教學資源網站支援理財教育. 治政課程之研究--以桃園縣為例大立 Study on Elementary School Teachers Use the Educational Websites ‧. ‧ 國. 學. on Supporting Financial Education Curriculum – Case Study of Tauyuan County. er. io. sit. y. Nat. n. al 指導教授：王梅玲博士 iv n U engchi 研究生：黃月玲撰. Ch. Adviser：Dr. Mei-Ling Wang Author： Yueh-Ling Huang. 中華民國102年6月 June 2013.

(2) 謝辭在政大攻讀碩士學位是我自政大畢業以來的一個夢想。感謝政大圖書資訊學數位碩士在職專班的開設，讓我在兼顧工作和家庭之時還有機會完成夢想。論文的完成，首先要感謝我的指導教授王梅玲老師，除了在論文寫作的過程中細心指導和啟發我研究的目標外，也開啟了我對未來教學工作不同的視野。感謝政大圖檔所所有的老師所開設的課程，豐富了我過去兩年的求學歷程，獲益匪淺。也感謝口試委員楊美華老師、謝寶煖老師在百忙之中仍費心的審閱我的論文，給予我許多寶貴的意見和指正。研究的完成，感謝参與我訪談的15位桃園縣的國小教師，由於他們無私的分享自身寶貴的教學經驗和想法，才能使我順利的完成論文。更感謝我的好友師大的林淑雲教授，幫助我取得所有參考的文獻資料，時時為我加油打氣。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. 我還要感謝我的家人，我的先生和女兒，謝謝他們的陪伴和體諒，在我上課時分擔家務，在我疲憊時聽我的埋怨，現在我完成了學業，有更多的時間可以陪伴他們。最後，我要感謝天主，是祢的恩典讓我擁有這一切，在未來我將持續追隨祢，在人生的道路上。. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. I. i n U. v.

(3) 摘要教育部從2006年開始推動理財教育納入各級學校課程的計畫，在國小三到六年級的社會課程中教授理財課程。良好的教學資源網站將網路上的資源統整、分類，節省教師在網路上搜尋教學資源的時間，也豐富了老師教學的內容。當國小教師教授理財課程時，如何將網路上的教學資源融入課程之中，一個優質的理財教學資源網站要具備哪些內容和功能，才能有效的幫助國小老師進行理財課程，是一個值得研究的議題。本研究利用訪談法和觀察法進行研究，首先訪談15位桃園縣的國小教師，了解他們教授理財課程的現況、困難，運用網路資源支援理財課程的情形，他們對理財教學資源網站的需求、行為，和應用理財教學資源網站「金融智慧網」的滿意度，之後在訪談中請受訪者以一個教學會用到的主題在「金融智慧網」中進行查詢，研究者從旁觀察受訪者的檢索步驟和方式，以期對建構優質理財教學資源網站提出建議。. 立. 政治大. 本研究整理歸納出以下結論：. ‧ 國. 學. ‧. 1.我國理財教育的標準指南，在「97年國民中小學九年一貫課程綱要」的社會學習領域中的第7「生產、分配與消費」主題軸，有規範。教育部在 2013年5月函知所轄國民中小學校「金融基礎教育學習架構」，其中清楚指出國小至國中的理財教育課程的主題、教學重點和學習目標，據以規劃、實施國小至國中階段金融基礎教育學習內容。然而目前國小的教科書中的理財課程內涵，依據「金融基礎教育的學習架構」來看，內容完整性不足，授課的教師應該多方尋求相關的教學資源來彌補教科書不足之處，確保教 al v i 學的目標的達成。此外，教學活動和習作的完成，應以學生為主體，在設 n Ch engchi U 計教學活動時要考量學生的家庭環境，幫助學生順利進行活動，完成作業。. n. er. io. sit. y. Nat. 2.對於教師進行理財課程的資訊需求和對教學資源網站的需求，本研究歸納出多媒體的素材是受訪者最常在網路上搜尋的教學資源。生動有趣的多媒體動畫、影片將抽象的概念具體化，並應用在實例上以角色扮演呈現，最受師生的喜愛。理財教育的教學資源網站可以提供正確的知識，增強教師的專業素養，也可以蒐集、徵求優良的教學資源，透過方便的檢索服務，節省教師自編課程、備課的時間，對於國小教師的理財課程十分重要。 3.國小教師在「金融智慧網」中最常使用的部分是「金融教室」，以直接播放的方式運用教學資源。雖然受訪者對於「金融智慧網」的滿意度低，尤其是對「網站內容定期維護」、「提供使用者互動、練習或討論的功能」和「網站內容深淺難易安排適當，符合學習者知識程度」這三項最失望， II.

(4) 受訪者的期望沒有被滿足。但是「金融智慧網」的內容豐富，涵蓋的主題廣泛，網站上的資源來自政府機構，可信度高，正確性不容置喙。受訪者表示未來仍會繼續使用「金融智慧網」。本研究也提出「教學資源網站融入理財課程的芻議」以及以下建議： 1.建議授課教師多充實理財相關的專業素養，以參加研習，閱讀文獻或是利用教學網站的資訊來補充目前課程上的缺漏，以達成教學的目標。 2.建議教科書出版商仿效美國的理財教育教學資源網站(My Money)的模式，整合網路中所有相關教學資源的連結在教學指引或電子書中，對於目前教科書的編排內容也應依國小金融基礎架構的內容來修改，以確保內容的完整性。. 政治大. 3. 對於建構國小理財教育教學資源網站提出下列四點的建議：(1)網站內容主題可以包括六大主題：儲蓄、消費、借貸、信用、保險與風險管理、和投資理財，並結合時事新聞隨時更新相關內容和案例；(2)強大的檢索服務；(3)個人化的使用介面；(4)提供互動性的社群功能。. 立. ‧ 國. 學. ‧. 4.「金融智慧網」四點改善方向：(1)增加可供下載的教學資源；(2)強化檢索功能；(3)以身份別提供不同介面；(4)加強網站推廣行銷。. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. III. i n U. v.

(5) Abstract When the trend of the emphasis on financial management education in every country reaches Taiwan, the Ministry of Education has been promoting the project to include the financial management education into the curriculum of each school level and started giving financial management lesson in social courses from the third to six grade in elementary school. Internet has become a necessity in the people’s life nowadays and the teacher’s daily life and work are also closely related to the internet as the educational resources from the internet are of good help with the teacher’s teaching. Good teaching resource websites collect, summarize and categorize resources from the internet and help reduce the time the teacher spend for searching for teaching resources as well as richening the content of teaching. When an elementary school teacher is giving a financial management lesson, it is a topic worth studying regarding how to integrate the teaching resources coming from the internet into the lesson as well as what shall a good financial management teaching website have in content and function in order to help the elementary school teacher with the financial management lesson.. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. sit. y. Nat. n. er. io. This research adopted the methods of interview and observation a l fifteen elementaryi vschool teachers in for studying. At first, n C h for 1) understanding Taoyuan County were interviewed their current U i e h n g c the financial management situation and difficulties on giving lesson, 2) the status of using internet resources for supporting the financial management lesson, 3) their requirements and behavior to the financial management teaching resource website and 4) their satisfaction on using the financial management resource website – MoneyWise. Later during the interview the interviewee queried in MoneyWise for a topic that would be used in the teaching. The researcher observed the interviewee’s query procedure and method and expected to propose the improvement ideas for MoneyWise as well as the strategy of integrating financial management courses into the website and provided the suggestions to building a good financial management teaching resource website. IV.

(6) The following conclusions are summarized according to the research result: The standard guideline for our financial management education is th defined in the 7 theme series of “Creation, allocation and consumption” in the social learning field in “2008 Grade 1-9 Curriculum Guidelines”. The Ministry of Education issued “The learning structure of financial fundamental education” to all elementary and junior high schools in 2013, May and indicated the theme, teaching key points and learning objectives of financial education course clearly for planning and execution of the learning content of financial basic education from elementary school to junior high school.. 政治大. However, the content of the current financial management course in the textbook of elementary school seems insufficient according to “The learning structure of financial basic education”. The teacher shall search for related teaching resources to supplement the insufficiency of textbook to ensure the achievement of teaching objectives. In addition, the completion of teaching activity and exercise shall be based on student. It is necessary to consider the student’s family financial status when designing the teaching activity and helps the student for accomplishing the activity and excise smoothly.. 立. ‧. ‧ 國. 學. er. io. sit. y. Nat. a. n. v. l C requirement onn i the information of Regarding the teacher’s h eand financial management course n gteaching c h i Uresource website, this research concluded that the multimedia material is the mostly searched teaching resource from the internet. The living and interesting multimedia animation and video make the abstract concept concrete and the role play in actual application is the most popular to teachers and students. The teaching resource websites of financial management education not only provide correct knowledge and enhance the teacher’s professional equipment but also collect and solicit good teaching resources to save the teacher’s time spending on arranging the courses and lessons through the convenient search function, which is of great importance to the financial course of elementary school teacher. The function used by the elementary school teachers the most in V.

(7) MoneyWise is “Finance Classroom”, whose resource could be accessed via direct video playing. Although the interviewees have low satisfaction on MoneyWise, especially being disappointed at the three points which are “regular maintenance of the website content”, “provide the user with interaction, training and discussion functions” and “appropriate arrangement of the content difficulty to match the learner’s knowledge level”. Despite the interviewees’ expectation was not fulfilled, they would still continue to use MoneWise in the future because the content is very abundant which covers a wide range of topics and also the resource in the website is derived from government organizations which is of high credibility and correctness.. 政治大. In this research, we also presented “the proposal for integrating financial management courses into teaching resource websites”.. 立. ‧. ‧ 國. 學. 1. The strategy of integrating financial management courses into teaching resource websites: The teacher can use teaching resource websites to introduce financial management into the course at the timing of pre-class preparation, class proceeding and post-class learning by combining the mode of class management.. y. Nat. n. er. io. sit. 2. Seven elements a good financial management resource website shall equip are 1) The website content has abundant topics with clear classification; 2)a The resource category is diverse and i v search service; l C easy-to-download; 3) Powerful and personalized n e ndifferent 4) Different interfaceshfor g c h i Upersonal identities; 5) Simple and clear interface structure for easy understanding; 6) Provide interactive society function; 7) Regular website update to relate with current events. At last, the following suggestions are proposed according to the research result: 1. The teachers are suggested to enhance their professionalism regarding financial management by attending workshops, reading literature or utilizing the information from teaching websites to supplement the insufficiency of the course and attain the teaching objectives. VI.

(8) 2. The textbook publishers are suggested to learn from the American financial management education resource website – My Money, to integrate all teaching resource related links in the internet into the teaching guidance or e-book. As for the current textbook content arrangement, it shall be revised according to the elementary financial basic structure in order to ensure the integrity of the content. 3. We proposed the following four suggestions for building an elementary financial management teaching resource website: 1) The content can include six themes which are saving, consumption, loaning, credit, insurance and risk management, and investment. Besides, connecting current news events for content and example update is also suggested; 2) Powerful search service; 3) Personalized user interface; 4) Provide interaction and society functions.. 立. 政治大. ‧ 國. 學. ‧. 4. Four directions for improving MoneyWise: 1) Enlarge the teaching resource for downloading; 2) Strengthen the search function; 3) Different interfaces for different personal identities; 4) Enhance the promotion and marketing of the website.. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. VII. i n U. v.

(9) 目次第一章緒論 ............................................ 1 第一節研究背景與動機 ......................................... 1 第二節研究目的 ............................................... 5 第三節研究問題 ............................................... 6 第四節研究範圍與限制 ......................................... 6 第五節名詞解釋 ............................................... 7. 第二章文獻探討 ........................................ 11 第一節理財教育的意義與重要性 ................................ 11 第二節學校理財教育的發展與教育標準指南 ....................... 17 第三節網路教學資源在理財教育的運用........................... 27. 立. 政治大. 第三章研究方法與實施................................... 39. ‧. ‧ 國. 學. 第一節研究設計 .............................................. 39 第二節研究對象 .............................................. 41 第三節研究方法和資料蒐集與分析 .............................. 42 第四節研究工具 .............................................. 45 第五節研究步驟與流程 ........................................ 47. sit. y. Nat. io. al. 訪談對象基本資料 ...................................... 51 國小理財教育課程的現況 ................................ 53 國小教師理財教育課程的資訊需求 ......................... 61 國小教師教授理財教育課程遭遇的困難 ..................... 64 國小教師對理財教學資源網站的需求 ....................... 67 綜合討論 .............................................. 73. n. 第一節第二節第三節第四節第五節第六節. er. 第四章國小理財教育課程現況及教師對教學資源網站需求分析 . 51. Ch. engchi. i n U. v. 第五章理財教學網站對教師理財教育課程之支援 ............. 77 第一節研究實施的對象和過程 .................................. 77 第二節教師使用「金融智慧網」網站的行為 ....................... 78 第三節「金融智慧網」的滿意度和改善意見 ........................ 85 第四節教師應用教學資源網站支援理財課程芻議 .................. 100. 第六章結論與建議 ..................................... 103 第一節結論 ................................................. 103 VIII.

(10) 第二節建議 ................................................. 106 第三節後續研究建議 ......................................... 109. 參考文獻 .............................................. 111 一、中文部分 ................................................ 111 二、西文部分 ................................................ 116. 附錄 .................................................. 123 附錄一：深度訪談法訪談大綱初稿(第一階段) ..................... 123 附錄二：理財教育教學資源網站評鑑表........................... 124 附錄三：深度訪談訪問大綱(第二階段)........................... 126 附錄四：101 學年度桃園縣國小名錄 ............................. 127 附錄五：美國、英國和澳洲理財教育主要教學資源網站 ............. 128 附錄六：美國英國和澳洲主要理財教育教學資源網站內容主題比較 ... 129 附錄七：深度訪談法訪談大綱(第一階段)......................... 130. 立. 政治大. 附錄八：「國小理財教學網站期望表」........................... 131. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. IX. i n U. v.

(11) 表目次表 2-1 英國理財教育標準指南 ....................................... 19 表 2-2 美國理財教育標準指南 ....................................... 21 表 2-3 日本理財教育標準指南 ....................................... 24 表 2-4 理財課程能力指標補充說明一覽表 ............................. 26 表 2-5 國小金融基礎教育學習架構 ................................... 27 表 3-1「國小理財教學網站期望表」來源分析表 ........................ 46 表 4-1 受訪者基本資料 ............................................. 52 表 4-2 受訪者各項資料百分比 ....................................... 52 表 4-3 國小理財課程內容分析 ....................................... 55 表 4-4 理財教學資源網站主題領域需求表 ............................. 67 表 4-5「國小理財教學網站期望表」分析 .............................. 71 表 5-1 受訪者在金融智慧網的檢索行為整理 ........................... 83. 政治大表 5-2「金融智慧網」滿意度分析 .................................... 85 立表 5-3 國小理財教學網站期望與滿意度落差分析表 ..................... 87 ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. X. i n U. v.

(12) 圖目次圖 3-1 研究架構 ................................. 錯誤! 尚未定義書籤。圖 3-2 實施程序與步驟 ............................................. 49 圖 5-1 金融智慧網之「金融教室」 ................................... 79 圖 5-2 金融城探索之旅 ............................................. 80 圖 5-3「錢進金融城探險」之旅之「金錢用途區」 ...................... 89 圖 5-4「國民教育社群網」資源分享項目中的金融理財教案 .............. 90 圖 5-5 金融智慧網「金融商品介紹」之存款課程 ....................... 91 圖 5-6 金融智慧網的內容搜尋 ....................................... 93 圖 5-7 以「消費」在全部主題下檢索結果 ............................. 94. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. XI. i n U. v.

(13) 第一章緒論本研究旨在探究國小教師運用教學資源網站在理財教育的狀況，本章首先敘述本研究的研究背景與動機，接著說明本研究所希望達成的目的，再者是提出本研究所欲探究的問題﹔最後則是針對關鍵名詞提出操作性的定義。. 第一節研究背景與動機在臺灣，理財教育長久以來不受重視，當國外理財教育的風潮漫延台灣之後，行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)於 2005 年 4 月經過行政院院會同意通過「金融知識普及計畫」，並具體擬定「金融知識普及三年推動計畫」，從 2006 年到 2008 年三年的時間具體落實此計畫，透過各級學校、各種活動推廣理財知識，推動將理財教育納入各級學校課程。 2009 年教育部也提出在 2011 年實施的「97 年國民中小學九年一貫課程綱要」中，將原有的理財教育能力指標中的「儲蓄」改為「理財」，強調理財課程納入國中小教育課程綱要以符合現代經濟知識的觀念，並決定在 2014 年國中基測內容加考理財知識。因此，在 100 年開始實施的「97 年國民中小學九年一貫課程綱要-社會學習領域」中，第七主題軸生產、分配與消費已明列國小學生應習得與理財有關的能力指標，並在三到六年級的社會課程中融入教學，至今已實施了二年。推行至今，現處於第三期程之「金融知識普及計畫」2012 a l 年至 2014 年的推行階段，教育部日前函知 v i 所轄國民中小學校參考「金融基礎教育學習架構」，據以規劃、實施國小 n Ch engchi U 至國中階段金融基礎教育學習內容。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. 自 2008 年 9 月 15 日全球金融風暴席捲全球迄今已近五年，全球經濟遭受 80 年代以來最為嚴重的衝擊。美國從次級房貸風暴，擴展到不良債權拖垮銀行，使得美國金融體系幾近崩潰，金融危機像骨牌一般迅速地從美國延伸至歐洲，再影響到亞洲及全球，市場信心動搖，全球經濟動盪不安，因此全世界經濟預測機構紛紛指出全球正面臨第二次世界大戰以來最嚴重的衰退，並隨著每一次更新預測，全球、各區域及各國的預測都持續大幅調降中。(譚瑾瑜，2009)。面對這樣的經濟衰退，2012 年 9 月以來，先有歐洲中央銀行開口承諾無限制收購歐洲公債；以及其後由美國聯邦理事會所決議的第三次量化寬鬆政策（QE3），預計每個月將購買四百億美金的房產金融商品，想藉著再一次的量化寬鬆來振興經濟，並降低失業率。面臨此一緊急變動下，香 1.

(14) 港金融管理局的總裁陳德霖即一針見血指出，此舉將使全球零利率及流動性過當的現象持續更久；特別是對於在金融風暴中受創較輕的亞洲經濟體，將會被波及而產生通貨膨漲及資產泡沫化的雙重壓力。(轉引自盧信昌， 2012) 對臺灣而言，美國聯邦理事會所決議的第三次量化寬鬆政策使得國際資金增加，會造成國際原物料價格的上漲，臺灣一向在生活中仰賴各種進口物資，從麵粉到原油，如此一來物價飛漲的情況更是雪上加霜。在此通貨膨漲的侵蝕下，把錢存在銀行的實質報酬率幾乎為零，甚至為負數。對於民眾來說，國際投資情況不明，長期的低利環境也使得過多的資金流入不動產市場，造成不動產價格飊漲。過高的生活成本，平均壽命的延長以及對未來的經濟環境的憂慮增加民眾理財的難度。舉債惡夢再現，截至 2012 年 3 月底止，金管會銀行局統計，計有十八家金融機構辦理現金卡業務，已動用額度卡數約 65 萬 2 千張，整體現金卡放款餘額（含催收款）約新台幣 393 億元，欠款的卡奴估計約 92 萬人，平均每人欠款六十萬元，每個月約五萬人因債務協商失敗而使信用破產。臺灣地區曾於 2005、2006 年間發生卡債風暴，多家金融機構受到波及，損失慘重，應引以為鑑。(轉引自李沃牆、陳冠穎，2012)。. 立. 政治大. ‧ 國. 學. ‧. 目前全球經濟發展遲緩，臺灣亦無法置身度外。主計處八度更新 2012 年全年經濟成長率（ＧＤＰ年增率），從七月底的 2.08％，下修 0.42 個百分點，來到 1.66％，經濟成長衰退；台灣失業率 4.21%是亞洲四小龍之中最高的；根據行政院主計處調查，三十歲以下的年輕人有 63%月薪不到台幣三萬塊，二十至二十四歲平均月薪僅 2.2 萬元，成為名副其實的「二 al v ，實質薪資所得甚至還倒退十四年；在低薪資、高物價的惡劣經濟十二 K」 i n Ch 環境，使得愈來愈多的年輕人淪為「新貧族」 U i 。(鄭琪芳，2012) e. n. er. io. sit. y. Nat. ngch. 因應全球經濟情勢的變異，前聯邦準備會主席 Greenspan(2003)特別強調提升中小學階段的基本理財教育，能夠為培養理財素養奠定基礎，尤其是開始學習的階段應該愈早愈好，可以幫助年輕人避免花費數年時間彌補曾經犯下的理財錯誤決策。美國民間很早就注重國民理財素養的提昇，成立於 1949 年的國家經濟教育委員會(The National Council on Economic Education ,NCEE ) 是從事經濟教育最重要的機構。1995 年由民間設立的「個人理財素養聯盟」 (The Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy)鑑於當時高中畢業的學生普遍缺乏個人理財的技能，於 1998 年集合來自教育界、政府和金融服務的 20 位專家共同發展最初的理財教育標準，來確保個人獲得基本的理財知能。 2.

(15) 美國紐約州立大學布法羅學院院長 Mandell 也於 1998 年發表的(Our th Vulnerable Youth: The Financial Literacy of American 12 Graders) 一文中提及，個人為了終身的財務安全，必須累積足夠的理財素養，使其能有效的管理自身的財務資源，並強調理財教育為提昇理財素養的重要途徑。民間的積極推動促成美國政府於 2002 年 5 月成立財政部理財教育辦公室 (The Department of the Treasury`s Office of Financial Education ,OFE)作為推動美國人民理財素養的主力部門。英國是最早訂定出理財教育國家級指導方針的國家。早在 2000 年英格蘭教育與職業部（Department for Education and Employment,DfEE）出版了一個為個人、社會、健康教育及公民的全國課程架構，作為新的國家課程發展的一部分，針對理財素養的部分在 7 月出版的《學校理財素養教育指導》 (Financial Capability through Personal Financial Education)一書，作為學校實施理財教育的指導概要。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. 就連鄰近的亞洲國家日本因受到 1990 年初爆發的泡沫化經濟風暴，體驗到國民理財素養不足所衍生出的經濟問題，日本金融審議委員會便責成金融宣導中央委員會於 2001 年公布的「以年齡層分類，增進對金融瞭解之課程」中，定出國民應學習的理財概念和能力指標。(轉引自黃劍華， 2009)由以上的敍述我們可以得知許多國家早已認識理財教育的重要且透過學校的課程推展理財教育來提昇民眾的理財素養，希望幫助民眾建構足夠的理財素養來確保安定的生活。. sit. y. Nat. n. er. io. 加拿大學者 Orton(2007)從美國、英國、澳洲、加拿大和經濟合作暨 a l for Economic Cooperation 開發組織( Organization v and Development， i n Ch OECD)的研究報告中歸納理財素養益發重要的原因： U. engchi. 1.人口結構的轉變：例如少子化的現象，讓未來的勞動力不足，無法負擔上一代退休後的支出；醫藥的發達平均壽命的延長，使得人們要工作更久來存退休金。 2.金融市場的複雜度提高：因為資訊科技的興盛，金融市場的創新，使得金融商品的多樣性、複雜度和可及性增加，人們需要更高的理財素養來分辨金融商品做正確的抉擇。 3.個人負債持續增加而儲蓄減少：個人的負債因為舉債來消費、或使用信用卡循環利息來購物或房屋貸款而增加，而個人的收入來源因為薪資的停滯和高漲的物價可儲蓄的金額減少，如何運用理財策略來開源節流更顯重要。 3.

(16) 4.雇傭關係和退休制度的改變：長期的景氣低迷，企業主為節省人事成本，增加使用短期的約聘雇人員，人們不易取得長期穩定的工作機會，也使得收入不穩定，理財計畫的難度增加。退休制度的改變，所得替代率的下降，使得人們退休準備更不易達成，這也需要提早從事理財規劃來因應。這些都和當前台灣民眾所面臨的理財困境不謀而合，唯有透過有效的理財教育提昇國民的理財素養，才有助於台灣人民生活的財務健全，生活安定、社會穩定和諧及經濟發展。但我國學校實施理財教育遭遇若干困難。在探究國小教師的師資來源和養成的過程後，發現國小老師在任教前，並沒有強制要求要修習經濟、財務管理等相關理財方面的課程。2009 年黃劍華的博士論文中調查發現大多數的國小教師具有理財教育的教學經驗（67.5﹪），但大多數的教師卻沒有修習過理財教育的相關課程（67.8﹪），此一現象容易造成教導內容的缺漏、似是而非，甚至教導了錯誤的觀念而不自知，使得理財教育的成效無法提昇，也枉費了教師教導理財教育的苦心。(黃劍華，2009). 立. 政治大. ‧ 國. 學. ‧. 劉慧芬在 2009 年發表的「台北市國民小學教師理財素養與理財教育認知之相關研究」論文中也指出：國小教師對理財教育的能力指標了解程度大致良好，但是教師的實踐程度有偏低的傾向。原因可能因為教師對教科書的肯定度不高，如徐秋婷(2004)的研究顯示，任教社會科的國小教師對目前使用的社會科教科書內容肯定度未達滿意程度，以致於教師實踐情況不佳，並建議政府應積極推動國小理財教育課程，將教材做有系統的規 al 劃，除了設計充足、多元完整的教材外，還應包括補充教材和教學媒體， v i n Ch 架設理財教育的相關網站等，以有效提昇理財教育的教學成效。(劉慧芬， U i e h n c g 2009). n. er. io. sit. y. Nat. 網際網路的發達、資訊量的快速增加，對於學校的教學活動產生重大的影響。數位化教學資源的發展，有愈來愈多的老師將網際網路適合教學的資源與實際的教學活動結合。資訊融入的優點在於教師可以運用更多不同形式的教材來豐富教學活動及內容，多元而豐富的數位影音檔案可以激發學生的學習興趣，教師可以建立個人化的教學資料庫、儲存各式教材以利備課。(吳明德、陳世娟、謝孟君，2005)對於教學資源的運用，蘇怡安 (2002)研究顯示高達 93.8%的國小教師會透過網路查詢教學相關資源； 67.3%的人透過網路來準備教學資料，可見網路教學資源對國小教師進行教學的重要。但當老師們運用網路資源在教學時，也普遍面臨到難以迅速找到所需之網路資源的問題，利用搜尋引擎找到的資料龐雜、未分類整理，造成老師使用的困難。因此若有專為教師教學需求設計的網站，整理相關 4.

(17) 主題的教學資源，方便教師與教師間資訊交流，將大大提高教師使用的意願，有助於教師進行教學活動。國小教師面對理財教育的課程，除了透過教科書的課程安排，也要運用適當、創新的教學策略、資訊科技來提升學生的學習動機和成效，教學資源的運用也是不可或缺的。網路可提供的教學資源種類眾多，林燕珍、徐新逸、黃雅萍(2003)將教學資源概分為七種：素材、教材、學習單、測驗題、數位典藏、相關網站及非數位化媒體資源教案。而運用網路資源作為教學資源最重要的原則是，正確性、新穎性和吸引性。目前在我國的教學資源網站大致可分為：政府機關設置、由大學校院參與設置者、教師個人建置者、學校網站及教科書商所設置的商業性教學資源網站。國小的社會學習領域中相關的網路資源有很多，但是理財教育相關的資源網站卻不多，有鑑於此，教育部與金管會特別建置「金融智慧網」，整合金融教育資源及工具，提供人生各階段所需基本金融知識，並開發活潑化金融普及教育動畫及遊戲軟體，以及國內外金融教育相關網站之連結，期望透過網際網路無遠弗屆學習環境，提供民眾輕鬆學習金融知識，培養正確的金錢及投資理財觀念。. 立. 政治大. ‧ 國. 學. ‧. 然而現有的理財教學網站對於國小教師在從事理財教育課程時所能提供的協助是什麼?老師們在使用該類網站時會遇到什麼困難?未來理財教學網站持續擴充內容，或其他政府或民間團體在架設理財教育教學資源網站時應具備哪些內容，才能成為全方位金融知識網路的學習平台?所以本研究嘗試探討國小教師運用教學資源網站在理財教育時的需求及現況， al 並了解老師對於現有的理財教學網站在支援理財教育課程教學上的滿意 v i n Ch 度，進而提出網站的改進方案，供政府或其他民間團體未來改善網站或建 U i e h n c g 置優質的理財教育資源網站做參考。. n. er. io. sit. y. Nat. 第二節研究目的基於上述的研究動機，本研究的具體目的如下：一、探討我國國小理財教育課程的實施現況和困難。二、探討教師進行理財課程的資訊需求和對教學資源網站的需求。三、探討國小教師運用理財教學網站的行為和滿意度。. 5.

(18) 四、提出教學網站融入理財課程的教學策略和建構優質理財教育教學資源網站的建議。. 第三節研究問題依據研究動機與目的，本研究擬探討下列問題：一、我國國小理財教育課程的內涵是什麼?國小教師在進行理財教育課程時會遇到什麼困難?如何解決這些困難? 二、國小教師進行理財教育時除了課本，會使用的資料或教材有哪些?從何處取得這些資源? 使用理財教學網站的需求是什麼?. 政治大. 三、國小教師對理財教學網站的服務是否滿意?使用的情況為何?提出哪些改善的建議?. 立. 第四節研究範圍與限制. y. Nat. n. er. io. al. sit. 本研究之研究範圍與限制如下：. 一、研究範圍. ‧. ‧ 國. 學. 四、理財教學網站融入理財課程的策略?一個支援國小理財教育教學的優質網站要具備哪些主題內容和功能?網頁設計和管理要注意什麼?. i n U. C. v. hengchi 本研究針對前述之研究目的，研究範圍擬確定如下：（一）就研究的網路資源而言本研究以中文的網站為主，美國、英國和澳洲建置的理財教育相關教學資源網站僅以美國「理財素養和教育委員會」(US Financial Literacy and Education Commission)建置的「My Money」網站、英國「理財服務處」(Financial Services Authority,FSA)建置的「Moneymadeclear」和澳洲的「理財素養基金會」(Financial Literacy Foundation,FLF)建置的「Understanding Money」網站為研究的範圍，不包括其他語言的網站。（二）就理財教育教學的課程而言本研究以現行國小社會科三到六年級的課本內容為主。 6.

(19) （三）就研究樣本而言教師部份以桃園縣國小的教師為調查範圍進行研究。. 二、研究限制本研究受到下列二方面的限制：（一）就理財教育的課程而言：理財教育的相關概念十分廣泛，但受限於時間及人力的因素，本研究僅能就目前通過教育部認可的康軒、南一、翰林三家出版社編輯的國小社會科三到六年級的課本內容為主，不包括其他民間團體設計的教學課程。（二）就研究對象而言:本研究之教師部份以桃園縣國小的教師為研究樣本，研究結果僅代表桃園縣的現況，無法做全國性的推論。. 立. 政治大. 第五節名詞解釋. Nat. y. ‧. ‧ 國. 學. (三) 就對金融性的理財網站的評鑑而言:本研究以教育部委託金管會建置的「金融智慧網」為主要的研究對象。. er. io. sit. 一、國小學生理財素養. n. 國內學者黃美筠（2008）認為理財素養應該是有能力與時俱進的理解 al v i 在金錢管理上的重要概念，且具有對金融機構、制度與服務的實務知識以 n Ch engchi U 及一定程度的分析技能，同時具有做出符合個人需求的與有責任的財務管理決策之能力與態度。本研究定義國小學生的理財素養包括理財知識、理財技能與理財態度三個面向。在理財知識方面應包括了解金錢的意義、由來和功用，儲蓄、稅賦、消費行為、投資、保險等基本知識。在理財技能方面需掌握金錢的使用、保管、和正確決策的能力。在理財態度上，應具備倫理關懷和負責的態度。此外，研究者對於本論文所用的理財素養一詞專指個人理財素養 (personal financial literacy) 之意，與專家理財素養(professional financial literacy)不同。後者是指企業經營者、財政委員會委員、金融市場從業人員所應具備對金融法令、政策、現金流量管理或政府管理金融的機制的認知了解。 7.

(20) 二、國小理財教育我國理財教育學者黃美筠（2008）將理財教育定義為：理財教育是一個過程，藉由此過程學生增進他們對理財概念與商品的理解，透過循序漸進、由淺而深的課程與教學，發展出符合個人需求的理財決策技能與信心，能覺察到理財的風險與機會，學習對金錢管理的適當態度，以及學習負起理財決策的責任。本研究主要聚焦在國小階段的理財教育，因此研究者綜合上述國內外專家學者對理財教育的看法，將國小「理財教育」定義為：在國小的教學過程中，透過適當的教學方法，傳授國小學生相關的理財知識、技能與態度，以培養學生良好的理財素養，適應未來所面臨的理財問題。. 三、理財教育課程. 立. 政治大. ‧ 國. 學. ‧. 研究者定義「理財教育課程」是教師為培養國小學生的理財素養而開授的課程，針對國小理財教育能力指標所設計、實施的教材內容(包括課本內容、多媒體教材、學習單和學習評量等)，透過教學的設計和活動，有系統、有組織的傳遞給學生。. sit. y. Nat. io. er. 四、理財教學資源網站. a. n. 本研究所定義之理財教學資源網站是指金融性網站，其功能是提供學 iv l C n hengchi U 生、教師、家長或其他社會大眾了解個人理財相關的知能，內容必須是正確的、新穎的、具吸引力且能清楚的呈現，有良好的網站介面，可以支援理財課程的教學，有完整的教學設計，豐富的學習資源(學習單、作業、評量等)和活動，有助於教師的專業發展和社群交流的網站。. 五、理財教學資源網站融入教師理財教學本研究將「理財教學資源網站融入教師理財教學」界定為教學者利用理財教育教學資源網站的各項資源，於適當的主題與時機，整合於理財的課程、教材與教學活動中，透過適宜且多元的教學方法，發展適合學生學習之教學活動，以協助達成教學目標。其融入的方式有三：將網站資源視為教學資源、將網站資源當作教學工具和將網站資源融入教學環境。 8.

(21) 將網站資源視為教學資源，例如：將網站資源當作電子圖書館、直接觀看線上課程、教師針對主題進行資料彙編等。將網站資源當作教學工具：例如：運用網站上的應用程式完成作業、進行評量、分組競賽等。將網站資源融入教學環境，例如：虛擬商城、擬真實境、鼓勵教師進行跨領域教學。理財教學資源網融入教師理財教學最大的幫助在於將抽象化的教材轉成視覺化的教材和提供從事實物演練的經驗。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 9. i n U. v.

(22) 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 10. i n U. v.

(23) 第二章文獻探討臺灣理財教育的發展晚於歐美及日本各國，本著「他山之石可以攻錯」的精神，了解先進國家理財教育的發展以及理財教育課程的標準指南，有助於我們更加清楚理財教育應有的內涵以及可推展的方式。網際網路的發達，擴展了「教」與「學」，網路資源成為教師不可或缺的教學資源。本章將探討各國理財教育的發展和課程標準指南相關的文獻，並探討網路教學資源如何協助教師進行教學。第一節探討理財教育的意義與重要性。第二節從各國學校理財教育的發展與教育標準指南來探討國內國小理財教育的課程。第三節從文獻中瞭解網路教學資源在國小教師教學的運用，並整理國內外理財教育相關的教學資源網站，以作為本研究的參考。. 政治大. 第一節立理財教育的意義與重要性. ‧ 國. 學. 一、理財能力和理財素養. ‧. 在閱讀各國關於理財教育的文獻時，研究者發現「理財能力」. y. Nat. sit. （financial capability）和「理財素養」(financial literacy)二詞經. er. io. 常交互出現在文獻當中。在英國和加拿大的文獻中較常使用理財能力一詞，. n. 而在美國和澳洲則通常使用理財素養。英國最早在2000年The National a. iv. l CResearch的報告中出現理財能力一詞。它將 Foundation for Education n. hengchi U. 理財能力定義為：「理財能力是個人對於理財知識、技能和理財行為的了解。」並對於理財知識、理財技能和理財行為做更詳細的解釋：理財知識的了解是指對金錢的各種形式、用途和功能都充分理解和運用的能力，並能妥善處理日常理財事務並依個人需求做正確的理財決策。而理財技能是指在可預期和不可預期的情境中能運用理財知識來管理和解決理財問題的能力。並強調個人從事理財行為，做決策時要具備從個人環境、家庭甚至社會層面廣泛的分析的能力，了解個人的權利、責任並能適當的尋求建議和協助。(DfEE,2000) 因此，一個具備理財能力的個體意謂著他在面臨理財的機會時有足夠的技能和自信來做有利的決策、知道如何尋求協助、並採取有效的行動改善自身的財務。在2005年加拿大Public Research Initiative發表的論文中也曾經對 11.

(24) 兩詞做過比較：認為理財能力，不管是對於政策的制訂者、實施者還是公共大眾都是更正確的用詞，理財素養相較於理財能力是一個較狹隘的概念，它強調客觀的對於金錢、經濟環境或金融事件的知識以及主觀的自信心。它是一種能對個人的財務狀況分析管理的能力。包含分辨理財決策、有信心的討論金錢和財務議題、對未來的生活做適當的財務計畫並能反應日常生活和社會中發生的經濟事件做有利的決策。(PRI,2005)然而在美國、澳洲和臺灣「理財素養」是一個更被廣泛使用的詞彙。理財教育學者Morton (2005)則認為理財素養的核心概念是金錢管理的知識與技能。而一個具有理財素養的人應能理解、分析與溝通關於理財的議題，包括有能力保持收支的平衡、閱讀與理解合約，為退休和未來做. 政治大. 出計畫。且認為理財素養不是一種靜態的能力，個人隨著他們的環境與金融體系的改變需有能力持續的獲得新知與技能。此一觀點和美國推廣青少. 立. 年理財素養最大的民間團體「個人理財素養聯盟」在National Standards. ‧ 國. 學. in K-12 Personal Finance Education 報告中對理財素養的描述相似。該報告中認為理財素養是個人為了生涯的財務安全而需具備有效管理個. ‧. 人資產的知識和技能。並強調理財素養並非絕對不變的，它隨著年齡、家庭、文化和居住地的不同而相異並隨之演進，它更使人在持續變化的環境. sit. y. Nat. 中能有效因應。. er. io. 澳洲學者Worthington（2006）在其研究報告中特別指出理財素養的. n. al 內涵對於不同的人來說具有不同的意義。其一是個概括性的概念，強調對 iv C. n. 經濟環境的了解及經濟環境變化對家庭收支平衡的影響。另一個只對焦在 he i U. ngch. 金錢的管理，例如：預算的編列、儲蓄、投資和保險方面。因此，理財素養可以是包括消費者所需要的絕對性標準的一般知識，也可以是因為個人的知識技能、需求和經驗不同而相對變動的準則。由此可知，理財素養會依金融市場服務的變化、現在和未來可能的互動轉變而有不同的標準。我國金管會（2008）對於理財素養的定義為：「在金錢的管理與使用上，能做出有根據的判斷和有效的決定，並具備閱讀、分析、管理和交流個人財務情形之能力。」國內學者黃美筠（2008）認為擁有理財知識才有能力做出明智的決策。所以理財素養是一重要的終生技能，因為這些理財決策對於未來的理財福祉具有長期的後果。其提出理財素養應該是有能力與時俱進的理解在金錢管理上的重要概念，且具有對金融機構、制度與 12.

(25) 服務的實務知識以及一定程度的分析技能，同時具有做出符合個人需求的與有責任的財務管理決策之能力與態度。研究者綜合各國學者對理財素養的定義，參酌我國國人目前較常面臨的理財問題，從理財知識、理財技能與理財態度三個面向定義國小學生的理財素養。在理財知識方面應包括了解金錢的意義、由來和功用，儲蓄、稅賦、消費行為、投資、保險等基本知識。在理財技能方面需掌握金錢的使用、保管、和正確決策的能力。在理財態度上，應具備倫理關懷和負責的態度。此外，研究者對於本論文所用的理財素養一詞專指個人理財素養 (personal financial literacy) 之意，與專家理財素養(professional financial literacy)不同。後者是指企業經營者、財政委員會委員、金. 政治大. 融市場從業人員所應具備對金融法令、政策、現金流量管理或政府管理金融的機制的認知了解。. 立. ‧ 國. 學. 二、理財教育的意義. ‧. 在釐清了理財素養的定義之後，我們可以進一步來探究理財教育 (financial education)的意義，因為理財教育是為了提昇學生的理財素. Nat. sit. y. 養所進行的教育歷程。然而在實際的應用上理財教育一詞的定義並不是那. io. er. 麼明確，OECD在其所從事之第一個理財教育的國際研究報告中有五個章節標題使用理財教育，它指出：「理財教育是一個過程，藉由此過程理財的. n. a. v. l C 消費者/投資者增進他們對理財商品與概念的理解，透過資訊、教學、與/ ni. U. h. engchi 或客觀的忠告，發展出技能與信心，能更覺察到理財的風險與機會，知道. 到哪裡尋求協助，以及採取其他實際的行動以增進他們理財的福祉。」它包涵從資訊、指導和建議面儘可能完整涵蓋所有層面來下定義，並強調理財教育的目的在保護消費者。(OECD,2005)OECD也提出關於實施理財教育所應注意的準則： 1.理財能力的提升建立在適當的理財教育的基礎上。理財教育要公平無偏頗的提供，課程的融合和發展必須具有效性。 2.理財教育的課程首重與國家經濟高度相關的議題。它可能是未來生活做理財計畫時要思考的觀點，例如：儲蓄、負債管理、保險和基本金融機制和整體經濟發展的察覺。對於未來退休準備金的充分性和退休制度的 13.

(26) 了解也是被鼓勵的。 3.理財教育的實施應做國家政策性的規範並視為提升國家經濟成長、安定的工具，也有助於對金融機構的規範和消費者的保護。 4.適當的評量機制是重要的，也包涵對消費者保護的政策工具及對金融機構的規範。在未限制交易自由和既有的金融體制下，因不足的理財教育或被動惰性的理財行為對消費者所造成的影響，也是理財教育要考量的。 5.金融機構應參與理財教育，提升客戶的理財覺知，有助於雙方長期的往來。. 治政 6.理財教育課程要針對實施對象的需求和喜好設計，並依人生不同階段的大立需求，市場的複雜性增加而持續改變。理財教育是一個長期與生活結合 ‧ 國. 學. 不斷演變的過程。(OECD,2005). 英國資格與課程授權當局（ Qualifications and Curriculum. Nat. y. ‧. Authority,QCA）指出理財教育是要協助年輕人：. er. io. sit. 1.探究對金錢與理財服務的態度，以及學習負起理財決策的責任。 2.發展技能，對相關理財需求能事先思考且能去計畫與做好預算。. al. n. v i n Ch 3.增加知識，覺察與理解理財的服務與產品，使他們可以做好有知識的選 engchi U 擇。. 這些態度與技能將使年輕人能帶著信心步向成年期，以他們的能力實際地與有效率地處理在一定的範圍內他們所必須做的理財決策。（QCA,2000）美國前聯準會主席Greenspan（2003）則認為理財教育是一個過程，應該儘早開始，然後持續到整個人生。此一過程建立了學生必要的做重要理財決策的技能，這些技能影響了個人獲得那些可以促進經濟福祉的資產（例如教育、財產、和儲蓄）的能力。美國學者Hogarth(2006)理財教育應包涵三個方面：1.透過教育對於 14.

(27) 金錢和資產的管理、金融機構的往來、投資、借貸、保險和稅賦的議題有充分的自信和理解。2.了解在管理金錢和資產下的基本概念。(例如在投資行為中金錢的時間價值和在保險學中的風險管理的知識)。3.並能使用上述能力來計畫、行動和評估財務決策。我國理財教育學者黃美筠（2008）則將理財教育定義如下：理財教育是一個過程，藉由此過程學生增進他們對理財概念與商品的理解，透過循序漸進、由淺而深的課程與教學，發展出符合個人需求的理財決策技能與信心，能覺察到理財的風險與機會，學習對金錢管理的適當態度，以及學習負起理財決策的責任。本研究主要聚焦在國小階段的理財教育，因此研究者綜合上述國內外. 政治大中，針對國小理財教育課程內涵，或者融入各個理財相關學習領域中，透立. 專家學者對理財教育的看法，將國小理財教育定義為：在國小的教學過程. ‧ 國. 學. 過適當的教學方法，教導國小學生學習相關的理財知識、技能與態度，以適應未來所面臨的理財問題。. ‧. 三、理財教育在學校實施的重要性. y. Nat. io. sit. 美國理財教育部（Office of Financial Education，OFE）的白皮書. er. 中主張：「提供理財教育予年輕人最好且最明顯的起始點是在學校，現存. n. 沒有一個更好的場所a能 iv更多的年輕族群」 l 比透過學校系統接觸到（OFE,2002）。. Ch. n U engchi. 在OECD（2005）的理財教育的國際研究報告中也建議：「理財教育應由學校開始，人們應在他們的人生中盡可能提早被教育理財相關的事物。」前美國聯邦準備銀行理事會主席Greenspan主張我們需要實足的個人理財的學校課程使學生能在此一新世紀準備好做明智的選擇。Greenspan（2005）認為：「具有基本的理財技能的重要性，加強了學習過程應儘早開始的需求。事實上，在小學與中學層次增加基本的理財教育可以奠定理財素養的基礎。如此可以防止年輕人做出那些可能要花費多年才能解決後果的粗劣決策。」英國自2011年9月開始，理財課將強制排進5歲兒童的課程中，作為政 15.

(28) 府衡量小學生表現的一部份。根據英國《每日電訊報》報導，學校與兒童事務大臣Bowles日前宣佈，這個新訂定的教學大綱，第一步就從教導學童在撲滿存錢開始，先認識硬幣紙鈔也包括理解現今不景氣帶來的教訓和儲蓄帳戶管理，以及如何編定預算等，都將自2011年9月起，成為所有小學生的必修課程。這也是做為英國一項新課程「個人、社會、健康與經濟」的分枝。屆時，年齡介於5至7歲的兒童將學習如何識別不同的硬幣和紙幣，以及該如何省錢。7歲至11歲的兒童將學習管理存款和儲蓄帳戶，以及如何進行預算評估。11歲至14歲的中學生，學校將會開設課程教導如何正確使用信用卡、抵押借款與貸款課程，或是簡單的家庭財務，像是如何處理帳單等。而年齡更高的14至16歲學生，將會學習「負債」與「金錢的問題如何影響你我」。Bowles說：「教導兒童關於撫恤金、負責任的儲蓄與有. 政治大. 效的資金管理，對他們來說非常重要。」(轉引自魏世昌,2010). 立. 前財金智慧教育推廣協會祕書長陳琬惠指出，包括美國、紐西蘭、加. ‧ 國. 學. 拿大、巴西及日本等國家，早已將理財納入教學單元，美國、紐西蘭更將理財教育提前，讓小孩從3歲、踏入幼稚園起，就建立金錢的概念。英國. ‧. 公共政策研究所（Institute for Public Policy Research，簡稱IPPR）為了解理財教育的效益，便對美國實施多年的學校理財教育進行追蹤調查，. sit. y. Nat. 結果發現，受理財教育的兒童在長大到35歲至49歲時，累積的家庭財富，. io. 2009). er. 要比未受理財教育者多出3萬2,000英鎊（約合新台幣173萬元）。(劉萍，. al. n. v i n Ch 我國政府亦體認到理財教育的重要性，為具體落實「金融知識普及計 engchi U. 畫」，由金管會擬具「金融知識普及三年（2006-2008）推動計畫」，以為未來推動之藍本。其計畫綱領第三項：「金融知識納入學校教材，以利金融教育往下紮根，建立學生正確消費及信用之價值觀」，同時擬定「將透過各級學校各種活動推廣金融知識，即將金融知識納入各級學校課程」的推動策略。（金管會，2005）教育部並於100學年度融入國中小教材， 103年納入國中基測試題。綜合言之，對大多數人而言理財素養的達成是一漸增的、蓄積的、終身的過程，而不是繫在一特定課程學習的一個結果。也許我們不會主張學校應單獨負起培養學生理財素養的責任，我們肯定的認為學校在理財教育上扮演了一個重要的角色。大多數人對理財的相關知識，尤其是金錢管理的基本原則是很小時就習得了。再者，由上述學者的論述及調查研究中，可以明確的看出理財教育於現今社會存在的必要性， 16.

(29) 它不僅可以提升個人的理財素養，且對社會經濟亦有許多的助益。 (黃劍華，2008) 在金融海嘯時，Buffett曾說：「哪個國家把理財教育做好，就能成為最有競爭力的國家。」 ( 轉引自許靜文， 2010) 而英國心理學家 Webley(2005)表示在小學階段已經可以教授經濟概念，而且12歲的小學生在經濟情境和個人理財的概念相較於成人已相差無幾。因此透過學校實施理財教育已是當前刻不容緩的議題。. 第二節學校理財教育的發展與教育標準指南一、國外理財教育的發展. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. 美國民間很早就注重國民理財素養的提昇，成立於 1949 年的 NCEE 是從事經濟教育最重要的機構，在州層級中均設有委員會，推動理財教育，除了製作教材也從事培訓種子教師的工作。1995 年設立的「個人理財素養聯盟」鑑於當時高中畢業的學生普遍缺乏個人理財的技能，於 1998 年集合來自教育界、政府和金融服務的 20 位專家共同發展最初的理財教育標準，透過編制幼稚園到大學的教材，來確保個人獲得基本的理財知能。並在 2001 年和 2006 年進行修改，於 2001 年經全國八個教育組織支持，推. sit. y. Nat. n. al. er. io. 動全美中小學使用。美國政府也於 2002 年 5 月成立 OFE 為推動美國人民理財素養的主力。. i n U. C. v. hengchi 英國的教育體系區分為英格蘭、蘇格蘭、威爾斯和北愛爾蘭四區。以英格蘭為例其學校課程大部分由中央政府透過全國課程 (National Curriculum)的設置來規定。在 2000 年英格蘭教育與職業部出版了一個為個人、社會、健康教育及公民的全國課程架構，作為新的國家課程發展的一部分，針對理財素養的部分在 7 月出版的《學校理財素養教育指導》 (Financial Capability through Personal Financial Education)一書，作為學校實施理財教育的指導概要。澳洲的教育體系與美國相似，州及自治區對於各區域有正式的教育管轄權。2005 年 5 月澳洲聯邦政府基於理財教育的重要性，責成教育就業與青少年事務部(Ministerial Council of Education,Employment and Youth Affairs，MCEEYA)邀集各方學者專家成立工作小組，發展出「國家之消費者與理財素養綱要」(The National Consumer and Financial Literacy 17.

(30) Framework) ，並於同年獲得澳洲教育體系官方委員會 (Australian Education Systems Officials Committee,ASIC)認可，作為各州及自治區實施理財教育的依據。日本受到 1990 年初爆發的泡沫化經濟風暴，再加上 2001 年的「金融的消費者民意測驗」結果顯示，有 65%的日本民眾認為自己從未接受過理財教育，因此日本金融審議委員會便責成由金融宣導中央委員會於 2001 年公布的「以年齡層分類，增進對金融瞭解之課程」，定出國民應學習的理財概念和能力指標。(轉引自黃劍華，2009). 二、國內理財教育的發展隨著金融市場的發展，台灣的金融機構從傳統的存放款業務，拓展到. 政治大. 消費金融，各種信用卡、現金卡的廣告強力放送，「借錢是高尚的」這句廣告詞鼓惑了許多缺乏足夠理財素養的人們成了「卡奴」，在各國重視理財教育的風潮下，金管會於 2005 年 4 月經過行政院院會同意通過「金融知識普及計畫」，並具體擬定「金融知識普及三年推動計畫」，從 2006 年到 2008 年三年的時間具體落實此計畫，透過各級學校各種活動推廣理財知識，推動將理財教育納入各級學校課程。(金管會，2005). 立. ‧. ‧ 國. 學. Nat. sit. y. 2008 年金融風暴橫掃全球，雷曼兄弟銀行的破產也帶給台灣的投資人. n. er. io. 慘痛的損失，金管會也在 2008 年進行了第一次全國的大規模「國民的金融知識水準」實地調查，發現國人的平均知識水準只有 53.87 分，顯示民 al v 年金管會與教育部研眾的理財知識嚴重不足。(金管會，2008)於是 2009 i n Ch 商辦理理財教育合作推廣計劃，由金管會編纂金融基礎教材，教育部國教 engchi U 司邀集地方政府及相關單位，於台北市和苗栗縣先行試辦。也針對高職、國小的理財教材辦理開發審查、教案甄選及教師研習活動，藉由數位媒體平台將理財教育相關資訊分享給全國學校。(國民教育司，2009) 行政院 2004 年指出我國「92 年國民中小學九年一貫課程綱要」中已將理財教育列入，2009 年教育部也提出在 2011 年實施的「97 年國民中小學九年一貫課程綱要」中，將原有的理財教育能力指標中的「儲蓄」改為「理財」以符合現代經濟知識的觀念，2013 年公告國民中小學金融基礎教育學習架構，並預計在 2014 年國中基測內容加考理財知識。. 18.

(31) 三、英國理財教育標準指南在 2000 年英格蘭教育與職業部出版了《透過個人理財教育教導的理財能力》(Financial Capability through Personal Financial Education) 一書，作為學校實施理財教育的指導概要。書中針對三項理財能力的主題：「理財知識與理解」、「理財技能與能力」、「理財責任」，詳細的列出了第一~四學習階段的理財教育主題及學習的目標。分別是第一階段 5~7 歲，第二階段 7~11 歲，第三階段 11~14 歲，第四階段 14~16 歲。因我國實施理財教育是從國小三年級開始，因此本研究探討的階段是第二階段和第三階段。表 2-1 英國理財教育標準指南. io. y. 助。(3)了解我們需要錢來維持退休生活。. al. v i n Ch (1)知道家計的支出和其他一錢 (1)對個人的支出和管理有 e n g c金 hi U n. 金錢用到哪裡去. 涵；(3)了解匯率的波動及換匯時可能的手續費；(4)了解為什麼金錢對社會而言是必須的；. (1)了解所得何處來。 (2)了金錢 (1)了解收入與支出是如何解當我們沒有工作或沒有能從哪計算的。(2)了解不同類型的力工作時，可以如何得到補裡來補助款。. Nat. 金錢從哪裡來. 與服務的唯一方式；(3)開始義和去了解信用的概念；金錢的交換. sit. 的意義和金錢的交換. er. 財知識與理解. ‧. 金錢. 學. 理. 主題第三階段 11~14 歲治政 (1) 認識其他形式的金錢；金錢大 (1)了解不同的支付方式； (2)了解現金並不是支付商品的意 (2)了解不同借貸方式的意立第二階段 7~11 歲. ‧ 國. 主題. 般的財務負擔。 (2)開始去了用到基本的了解。解為什麼要從賺得的錢中扣哪裡 (2)開始了解地方、國家的稅除稅金和退休金自負額。去賦和支出。. 理財技能. 妥善保管金錢. (1)了解把錢存入帳戶是安全保存金錢的方法。 (2)了解保存理財紀錄的重要性。 (3) 了解正式的財務記錄。. 與能力. 金錢的花費和預算. (1)了解如果沒有足夠的錢去預算 (1)開始了解如何利用預算買我們想要或需要的東西，我的編去計畫及控制個人的花費。們就可能需要儲蓄。(2)了解列 (2)開始了解長期與短期理存錢筒並不是唯一存錢的方財規劃的不同，及其對計法。畫、決策的影響。 (3)開始有能力去做事先的規 19. 理財 (1)知道個人財務報表及其記錄他記錄收入支出的方式。與資訊.

(32) 劃和思考。 ( 1 )開始去了解風險和保險風險 (1)逐漸了解機率和保險的的原則。 ( 2 )了解我們可以和報概念。(2)開始了解儲蓄與借透過存錢來賺錢。酬貸均有不同的期限和利率。 (3)了解利率隨時間長短而有所不同。. 做個人生活的選擇. (1)決定如何去花錢。(2)分辨需要和想要，並在資源有限的情況下，排列優先順序。(3) 瞭解好的債務（有計畫、有管理）和不好的債務（沒有計畫、沒有管理）之間的差異。. 做個人生活的選擇. (4)有能力在不同的情況下，能買到最好的。(5)有能力討論如何花錢，以及我們從購得的物品所獲得的滿足感可能是不同的。能注意新獲得的物品可用多久，它們表現得有多好，以及我們對它們的興趣能持續多久。. 立. (1)開始對基本的短中期需求做決策。(2)有能力去確認什麼是短、中、長期的需求。 (3)在有限的金額中對不同的需求訂下優先順序排列。 (4)開始在不同的想要和需要上表達個人的理財價值. 觀。(5)開始了解如何規劃和政治大管理債務。. 學 ‧. ‧ 國. (1)了解生活的水準會隨著時消費 (1)了解不同的人在理財方空的不同而改變。( 2 )了解者權面會給予不同的建議。. 層意涵. 理財決策具有倫理的面向。. io. n. al. Ch. 利與責任理財的廣泛意涵. engchi. sit. y. Nat. 理財的深. er. 理財責任. 基本的風險和報酬. i n U. v. (1)了解金融機構的角色。 (2)了解個人理財決策的廣泛意涵。(3)了解地方和國家決策如何影響個人理財。(4) 開始了解地方、國家及全球金融對自身生活的影響。. 資料來源：DfEE(2000).Financial capability through personal financial education:Guidance for schools at key stages 1&2.UK:Department for Education and Employment..Available at http://www.pshe-association.org.uk/uploads/media/17/68 28.pdf 20.

(33) 四、美國理財教育標準指南美國的學校政策與課程設計是由各州政府地方教育單位負責，並沒有全國統一的課程設計，但基於理財教育對人民的重要性，財政部於 2002 年設立了 OFE 致力於理財教育的推廣。OFE 於 2002 年 10 月所出版的「將理財教育融入於學校課程」（Integrating Financial Education into School Curricula）的白皮書中，就明白的指出：OFE 的使命在於提供美國所有的個人實用的理財知識，使他們能在人生的各個階段，做出明智的理財決策與選擇。至於理財教育的課程內涵，因為美國教育的現況，並沒有全國統一的版本，大多由各州或是民間團體自行發展。其中較受推崇且較具體的理財教育課程，是由「個人理財素養聯盟」，於 2002 年所出版的 K-12 個人理財國家標準（National Standards in Personal Financial with Benchmark,. 立. 政治大. Applications and Glossary for K-12 Classrooms），此一課程標準經社. ‧. ‧ 國. 學. 會科學全國協會（National Council for Social Studies）、經濟教育全國協會（National Council on Economic Education）、商業教育全國協會（National Business Education Association）等八個教育組織的審閱且獲得支持，並鼓勵全美的中小學使用此一標準，以加強個人理財教育。. sit. y. Nat. er. io. 本研究以 2007 年重新修訂的第三版 K-12 個人理財國家標準介紹美國. n. 國小理財教育的內涵。在此一課程標準中，將理財教育劃分六大領域：1. al v i 理財責任和決策(Financial Responsibility and Decision Making)2.所 n Ch U engchi 得與職業( Income and Careers)3.計劃和金錢管理(Planning and Money Management)4. 用和借貸 (Credit and Debt)5. 風險管理和保險 (Risk Management and Insurance)6.儲蓄與投資（Saving and Investing）。六大領域項下分成三階段 4th(6~10 歲)、8th(10~14 歲)、12th(14~16 歲)分別訂定個人理財教育的標準，作為美國中小學教師實施理財教育的參考。表 2-2 美國理財教育標準指南六大領域. 個人理財教育的標準內涵. 1.理財責任與決策：能用可靠的資訊有條理的為個人理財做決策。. 標準 1：為個人的理財決策負責任。標準 2：從各式各樣的來源中尋求並且評估理財資訊。標準 3：概論主要的消費者保護法。標準 4：有系統地思考供選擇的方案與結果才做理財決策。標準 21.

(34) 5：發展討論理財議題的溝通策略。標準 6：控管個人理財資訊。 2.所得與職業：. 標準 1：探索職業上的選擇性。標準 2：確認個人. 利用生涯規劃提升個收入的來源。標準 3：分析影響淨所得的因素。人收入的潛能。 3.金錢的管理與規. 標準 1：發展一個消費與儲蓄計畫。標準 2：展開. 劃：一個系統化且持續使用的理財記錄。標準 3：描組織個人財務並利用述如何使用不同的付款方式。標準 4：在採購決預算控管掌握現金流策上應用消費技巧。標準 5：考慮慈善捐款。動標準 6：發展個人理財計畫。標準 7：檢視遺囑的目標與重要性。 4.信用與借貸：標準 1：區分各式各樣信用貸款的成本與效益。維持良好信用，在有標準 2：解釋信用記錄之目的與了解債務人的信. 政治大利的條件下借貸並能立用報告權利。標準 3：能描述避免或修正借貸問適當管理債務。. 題的方式。標準 4：概述主要的消費者信用法。. ‧ 國. 學. 標準 1：討論儲蓄如何貢獻理財福祉。標準 2：解. sit. Nat. 6.儲蓄與投資：. y. ‧. 5.風險管理與保險：標準 1：分析一般的風險類型與基本的風險管理選擇有效且適當的風方法。標準 2：解說產物責任保險的目標與重要險管理策略。性。標準 3：解釋醫療、失能與人壽保險的目標與重要性。. n. er. io. 實行多元且符合個人說投資如何建立財富並且協助達成理財目標。標理財目標的投資策準 3：評估投資的可行方案。標準 4：描述如何買 al v i 略。賣投資商品。標準 5：解釋稅金如何影響投資的 n Ch e n g 6：調查管理理財市場的經紀商如報酬率。標準 chi U 何保護投資人。資料來源：Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy (2007). National Standards in Personal Finance with Benchmarks, Applications and Glossary for K- 12 Classrooms. 2nd Edition. Washington, DC: Jump$tart Coalition. Available at: http://www.jumpstart.org/assets/files/standard_book-ALL.pdf. 22.

(35) 五、澳洲理財教育標準指南 2005 年澳洲聯邦政府基於對理財教育的重視，責成 MCEEYA 邀各方學者專家發展出「國家之理財素養綱要」 (The National Consumer amd Financial Literacy Framework)，作為各州及自治區實施理財教育的主要依據。2011 年 ASIC 依 2005 年的「國家之理財素養綱要」修訂新版的綱要，更進一步提供消費者金融教育融入澳洲學校課程的指導準則。在此修正的版本中對於澳洲理財教育提出三個互有關聯、重要的層面： (一)理財的知識和理解意指學生習得對金錢的形式和價值、收入和支出和在金融情境中使用的語言等理財知識。具備理財知識的學生可以了解所得的各種來源，並能在現在或未來以所得支付個人的財務需求。學生們對於影響消費選擇的因素都能清楚的了解，包括廣告、資訊與通信科技（ Information and Communication Technology，簡稱 ICT）和媒體的影響。此一知識和理解也包涵消費者權利和責任、企業主為消費者提供商品和服務的合法權責以及風險管理的部分，並能在金融情境中尋求協助。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. (二)理財技能. y. Nat. sit. 學生能了解金錢是有限的，需要被管理。在真實的、多變的人生情境. n. er. io. 中，他們要學會利用特定的工具和策略(包括資訊科技、數位和線上工具) al 建立自己的財務記錄，管理日常收支並計畫未來。他們要懂得平衡風險和 v i n Ch 報酬，並在享受消費和服務或購買金融商品時明白什麼是「最大利益」， engchi U 對於廣告、事實和意見具判斷力，也能有風險的意識、有效的管理金融相關的所有情境。 (三)理財責任和企圖心學生能探索什麼是消費者應具備的責任和道德，以及企業對消費者應負的法律和道義上的責任。他們能檢視自身在合乎社會大眾和整體經濟的發展下,扮演良好的生產者和消費者的角色。學生們做金融決策時要衡量自己的價值觀和社會的期望，並了解不同的決策會對自己、家庭甚至整體經濟社會造成不同的結果。透過學校的課程，如：田野訪查、慈善募款、產品的設計開發、產業開創等，讓學生能實踐責任感並展開有企圖心 (enterprise)的行動。 23.

(36) 六、日本 1990 年代初期日本爆發泡沫經濟風暴，經濟也一蹶不振，令許多日本人民蒙受前所未有的損失，此時才喚醒了人們對理財教育的重視。但是日本教育當局並沒有因此針對理財教育訂定單獨的課程綱要與學習標準，而是將理財教育融入於國小的「生活」、「社會」、「家庭」、「道德」、「綜合活動」；國中的「社會」、「技術」、「家庭」、「道德」、「綜合活動」以及高中的「公民」、「家庭」、「綜合活動」等科目中實施，所以也造成在平成 13 年（西元 2001 年）「金融的消費者民意測驗」的調查結果中，顯示有高達 68.5％的民眾認為從未接受過理財教育（引自金融宣導中央委員會， 2002）。. 政治大. 所以，日本金融審議委員會便責成金融宣導中央委員會（金融広報中央委員会）著手規劃理財教育的相關課程，並於 2002 公佈「以年齡層分類，增進對金融瞭解之課程」（金融理解度向上のための年齢層別カリキ. 立. ‧. ‧ 國. 學. ュラム），針對各個學習階段，定出學生應學習之理財概念與能力指標，該委員會制定了五項學生所應學習的理財主題：經濟的架構與消費者的行為（経済のしくみと消費者行動）、貨幣的價值與功能、金融的架構（貨幣の価値と機能、金融のしくみ）、金融商品與服務之內容（金融商品・サービスの内容）、生涯規劃（生活設計）、消費者的自我保護（消費者としての自立）。並根據這五項理財概念規劃了從幼稚園到成人各個學習階. sit. y. Nat. n. er. io. 段的能力指標。因我國的理財教育從中年級開始訂有能力指標的規範，以下列僅列出日本 8~12 歲的相關指標參考。 a v. i l C n hengchi U 表 2-3 日本理財教育標準指南. 日本小學 8~10 歲之理財概念與能力指標總目標：瞭解與所在地相關的經濟原理。理財概念. 能力指標. 經濟的架構與消費者的行 1.了解勞動的價值。2.了解父母工作與金為錢的關係。3.了解與生活周遭的生產及消費活動相關之市場架構。4.了解生活周遭的投資行為。貨幣的價值與功能、金融的 1.學習用心算找零錢。2.了解物品若有許多架構人想要，價格便會提升。3.了解銀行的基本架構。金融商品與服務的內容. 了解各種儲值卡的功能和用法。 24.