第二章 文獻探討
第二節 學校理財教育的發展與教育標準指南
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
17
它不僅可以提升個人的理財素養，且對社會經濟亦有許多的助益。 (黃劍 華，2008)
在金融海嘯時，Buffett曾說：「哪個國家把理財教育做好，就能成 為 最 有 競 爭 力 的 國 家 。 」 ( 轉 引 自 許 靜 文 ， 2010) 而 英 國 心 理 學 家 Webley(2005)表示在小學階段已經可以教授經濟概念，而且12歲的小學生 在經濟情境和個人理財的概念相較於成人已相差無幾。因此透過學校實施 理財教育已是當前刻不容緩的議題。
第二節 學校理財教育的發展與教育標準指南
一、國外理財教育的發展
美國民間很早就注重國民理財素養的提昇，成立於 1949 年的 NCEE 是 從事經濟教育最重要的機構，在州層級中均設有委員會，推動理財教育，
除了製作教材也從事培訓種子教師的工作。1995 年設立的「個人理財素養 聯盟」鑑於當時高中畢業的學生普遍缺乏個人理財的技能，於 1998 年集 合來自教育界、政府和金融服務的 20 位專家共同發展最初的理財教育標 準，透過編制幼稚園到大學的教材，來確保個人獲得基本的理財知能。並 在 2001 年和 2006 年進行修改，於 2001 年經全國八個教育組織支持，推 動全美中小學使用。美國政府也於 2002 年 5 月成立 OFE 為推動美國人民 理財素養的主力。
英國的教育體系區分為英格蘭、蘇格蘭、威爾斯和北愛爾蘭四區。以 英 格 蘭 為 例 其 學 校 課 程 大 部 分 由 中 央 政 府 透 過 全 國 課 程 (National Curriculum)的設置來規定。在 2000 年英格蘭教育與職業部出版了一個為 個人、社會、健康教育及公民的全國課程架構，作為新的國家課程發展的 一部分，針對理財素養的部分在 7 月出版的《學校理財素養教育指導》
(Financial Capability through Personal Financial Education)一書，
作為學校實施理財教育的指導概要。
澳洲的教育體系與美國相似，州及自治區對於各區域有正式的教育管 轄權。2005 年 5 月澳洲聯邦政府基於理財教育的重要性，責成教育就業與 青少年事務部(Ministerial Council of Education,Employment and Youth Affairs，MCEEYA)邀集各方學者專家成立工作小組，發展出「國家之消費 者與理財素養綱要」(The National Consumer and Financial Literacy
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
18
Framework) ， 並 於 同 年 獲 得 澳 洲 教 育 體 系 官 方 委 員 會 (Australian Education Systems Officials Committee,ASIC)認可，作為各州及自治 區實施理財教育的依據。
日本受到 1990 年初爆發的泡沫化經濟風暴，再加上 2001 年的「金融 的消費者民意測驗」結果顯示，有 65%的日本民眾認為自己從未接受過理 財教育，因此日本金融審議委員會便責成由金融宣導中央委員會於 2001 年公布的「以年齡層分類，增進對金融瞭解之課程」，定出國民應學習的 理財概念和能力指標。(轉引自黃劍華，2009)
二、國內理財教育的發展
隨著金融市場的發展，台灣的金融機構從傳統的存放款業務，拓展到 消費金融，各種信用卡、現金卡的廣告強力放送，「借錢是高尚的」這句 廣告詞鼓惑了許多缺乏足夠理財素養的人們成了「卡奴」，在各國重視理 財教育的風潮下，金管會於 2005 年 4 月經過行政院院會同意通過「金融 知識普及計畫」，並具體擬定「金融知識普及三年推動計畫」，從 2006 年 到 2008 年三年的時間具體落實此計畫，透過各級學校各種活動推廣理財 知識，推動將理財教育納入各級學校課程。(金管會，2005)
2008 年金融風暴橫掃全球，雷曼兄弟銀行的破產也帶給台灣的投資人 慘痛的損失，金管會也在 2008 年進行了第一次全國的大規模「國民的金 融知識水準」實地調查，發現國人的平均知識水準只有 53.87 分，顯示民 眾的理財知識嚴重不足。(金管會，2008)於是 2009 年金管會與教育部研 商辦理理財教育合作推廣計劃，由金管會編纂金融基礎教材，教育部國教 司邀集地方政府及相關單位，於台北市和苗栗縣先行試辦。也針對高職、
國小的理財教材辦理開發審查、教案甄選及教師研習活動，藉由數位媒體 平台將理財教育相關資訊分享給全國學校。(國民教育司，2009)
行政院 2004 年指出我國「92 年國民中小學九年一貫課程綱要」中已 將理財教育列入，2009 年教育部也提出在 2011 年實施的「97 年國民中小 學九年一貫課程綱要」中，將原有的理財教育能力指標中的「儲蓄」改為
「理財」以符合現代經濟知識的觀念，2013 年公告國民中小學金融基礎教 育學習架構，並預計在 2014 年國中基測內容加考理財知識。
‧
財能力》(Financial Capability through Personal Financial Education) 一書，作為學校實施理財教育的指導概要。書中針對三項理財能力的主題：‧
資料來源：DfEE(2000).Financial capability through personal financial education:Guidance for schools at key stages 1&2.UK:Department for Education and
Employment..Available at
http://www.pshe-association.org.uk/uploads/media/17/68 28.pdf
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
21
四、美國理財教育標準指南
美國的學校政策與課程設計是由各州政府地方教育單位負責，並沒有 全國統一的課程設計，但基於理財教育對人民的重要性，財政部於 2002 年 設立了 OFE 致力於理財教育的推廣。OFE 於 2002 年 10 月所出版的「將理 財教育融入於學校課程」（Integrating Financial Education into School Curricula）的白皮書中，就明白的指出：OFE 的使命在於提供美國所有 的個人實用的理財知識，使他們能在人生的各個階段，做出明智的理財決 策與選擇。
至於理財教育的課程內涵，因為美國教育的現況，並沒有全國統一的 版本，大多由各州或是民間團體自行發展。其中較受推崇且較具體的理財 教育課程，是由「個人理財素養聯盟」，於 2002 年所出版的 K-12 個人理 財國家標準（National Standards in Personal Financial with Benchmark, Applications and Glossary for K-12 Classrooms），此一課程標準經社 會科學全國協會（National Council for Social Studies）、經濟教育全 國協會（National Council on Economic Education）、商業教育全國協 會（National Business Education Association）等八個教育組織的審 閱且獲得支持，並鼓勵全美的中小學使用此一標準，以加強個人理財教 育。
本研究以 2007 年重新修訂的第三版 K-12 個人理財國家標準介紹美國 國小理財教育的內涵。在此一課程標準中，將理財教育劃分六大領域：1.
理財責任和決策(Financial Responsibility and Decision Making)2.所 得與職業( Income and Careers)3.計劃和金錢管理(Planning and Money Management)4. 用 和 借 貸 (Credit and Debt)5. 風 險 管 理 和 保 險 (Risk Management and Insurance)6.儲蓄與投資（Saving and Investing）。六 大領域項下分成三階段 4th(6~10 歲)、8th(10~14 歲)、12th(14~16 歲)分 別訂定個人理財教育的標準，作為美國中小學教師實施理財教育的參考。
表 2-2 美國理財教育標準指南
六大領域 個人理財教育的標準內涵 1.理財責任與決策：
能用可靠的資訊有條 理的為個人理財做決 策。
標準 1：為個人的理財決策負責任。標準 2：從各 式各樣的來源中尋求並且評估理財資訊。標準 3：概論主要的消費者保護法。標準 4：有系統地 思考供選擇的方案與結果才做理財決策。標準
‧
資料來源：Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy (2007). National Standards in Personal Finance with
Benchmarks, Applications and Glossary for K- 12 Classrooms.
2nd Edition. Washington, DC: Jump$tart Coalition.
Available at:
http://www.jumpstart.org/assets/files/standard_book-ALL.pdf
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
23
五、澳洲理財教育標準指南
2005 年澳洲聯邦政府基於對理財教育的重視，責成 MCEEYA 邀各方學 者 專 家 發 展 出 「 國家 之 理 財 素 養 綱 要」 (The National Consumer amd Financial Literacy Framework)，作為各州及自治區實施理財教育的主 要依據。2011 年 ASIC 依 2005 年的「國家之理財素養綱要」修訂新版的綱 要，更進一步提供消費者金融教育融入澳洲學校課程的指導準則。在此修 正的版本中對於澳洲理財教育提出三個互有關聯、重要的層面：
(一)理財的知識和理解
意指學生習得對金錢的形式和價值、收入和支出和在金融情境中使用 的語言等理財知識。具備理財知識的學生可以了解所得的各種來源，並能 在現在或未來以所得支付個人的財務需求。學生們對於影響消費選擇的因 素 都 能 清 楚 的 了 解 ， 包 括 廣 告 、 資 訊 與 通 信 科 技 （ Information and Communication Technology，簡稱 ICT）和媒體的影響。此一知識和理解 也包涵消費者權利和責任、企業主為消費者提供商品和服務的合法權責以 及風險管理的部分，並能在金融情境中尋求協助。
(二)理財技能
學生能了解金錢是有限的，需要被管理。在真實的、多變的人生情境 中，他們要學會利用特定的工具和策略(包括資訊科技、數位和線上工具) 建立自己的財務記錄，管理日常收支並計畫未來。他們要懂得平衡風險和 報酬，並在享受消費和服務或購買金融商品時明白什麼是「最大利益」，
對於廣告、事實和意見具判斷力，也能有風險的意識、有效的管理金融相 關的所有情境。
(三)理財責任和企圖心
學生能探索什麼是消費者應具備的責任和道德，以及企業對消費者應 負的法律和道義上的責任。他們能檢視自身在合乎社會大眾和整體經濟的 發展下,扮演良好的生產者和消費者的角色。學生們做金融決策時要衡量 自己的價值觀和社會的期望，並了解不同的決策會對自己、家庭甚至整體 經濟社會造成不同的結果。透過學校的課程，如：田野訪查、慈善募款、
產品的設計開發、產業開創等，讓學生能實踐責任感並展開有企圖心 (enterprise)的行動。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
24
六、日本
1990 年代初期日本爆發泡沫經濟風暴，經濟也一蹶不振，令許多日
本人民蒙受前所未有的損失，此時才喚醒了人們對理財教育的重視。但是 日本教育當局並沒有因此針對理財教育訂定單獨的課程綱要與學習標準，而是將理財教育融入於國小的「生活」、「社會」、「家庭」、「道德」、「綜合 活動」；國中的「社會」、「技術」、「家庭」、「道德」、「綜合活動」以及高 中的「公民」、「家庭」、「綜合活動」等科目中實施，所以也造成在平成 13 年（西元 2001 年）「金融的消費者民意測驗」的調查結果中，顯示有高達 68.5％的民眾認為從未接受過理財教育（引自金融宣導中央委員會，
2002）。
所以，日本金融審議委員會便責成金融宣導中央委員會（金融広報中 央委員会）著手規劃理財教育的相關課程，並於 2002 公佈「以年齡層分 類，增進對金融瞭解之課程」（金融理解度向上のための年齢層別カリキ ュラム），針對各個學習階段，定出學生應學習之理財概念與能力指標，
該委員會制定了五項學生所應學習的理財主題：經濟的架構與消費者的行 為（経済のしくみと消費者行動）、貨幣的價值與功能、金融的架構（貨
該委員會制定了五項學生所應學習的理財主題：經濟的架構與消費者的行 為（経済のしくみと消費者行動）、貨幣的價值與功能、金融的架構（貨