第四章 國小理財教育課程現況及教師對教學資源網站需求分析 . 51
第二節 國小理財教育課程的現況
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教師身份別
科任 5 33%
級任 10 67%
是否來自 種子學校
種子學校 2 13%
非種子學校 13 87%
任教學校 來自城鄉
都市 7 47%
鄉鎮 8 58%
來源：研究者自行整理
第二節 國小理財教育課程的現況
理財的課程在國小包羅萬象的課程中，是新興的一項議題。在100年 正式納入國小社會課程中，開始實施理財教育課程後，各縣市政府派出專 業人員指導種子學校教學團隊，發展理財課程的教案，透過研習的方式，
推廣理財教育。國小的理財教育課程主要是在社會課的課程中有論及，任 課的老師大多是由導師擔任，少數學校因為配課的因素，由社會科任老師 擔任，社會科任老師除了教授社會課，通常也必須教授其他科目。授課老 師有的有理財相關的學歷，或本身對於投資理財議題有興趣，有相關的投 資理財經驗，使得他對於教授此議題特別得心應手，對教授相關課程內容 也比較有信心，會多方搜尋相關教學資源，補充教科書的內容；有的老師 對於理財不感興趣，少有接觸，對於相關的課程內容了解不深，通常都參 照教科書的教學指引手冊來教學。教科書廠商提供的電子教科書是老師們 普遍依循的教材。
一、理財課程的目標和能力指標
理財教育課程的內容是依據理財教育的能力指標來編製，老師對於能 力指標的了解程度，有助於老師對於課程內容的掌握。受訪的老師中，只 有2位(T6、T4)受訪者對理財教育能力指標有一定的了解，大部分的老師 在受訪之前並不了解理財課程的能力指標，對於教學的內容是否能達到能 力指標沒有信心。另外2位(T6、T4)對於理財教育能力指標有一定認知的老 師表示，由於我國的能力指標缺乏明確而具體的規範，且沒有依學生的能 力循序漸進的規劃，缺乏連貫性，造成老師在教學時，對於課程難易度的 掌握感到困惑。教科書出版社編有社會科的教學指引，裡面在每個單元中
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會列出該單元的教學目標，是老師普遍了解並遵循的標準，以此目標檢視 自身的教學成效是否有達到。以受訪者T11為例，他們學校三年級的社會 是以翰林版的教科書來上，以6節課的時間來達成1.認識居家附近的各類 商店。2.了解商店和生活的關係。3.探討貨幣產生的原因。4.比較付費方 式的改變。5.學習有計畫的消費。6.探究維護消費權益的方法。7.有計畫 的儲蓄等教學目標的要求。
「不了解，通常我都是按課本的內容上課，不太會去看它的能力指標。」
(T5：3-4)
「大致了解，但是對於理財的議題不是很了解，所以也不知道這個能力指 標是什麼用意，以及要教些什麼。」(T6：4-5)
「教育部訂定的指標過於空洞，缺乏具體內容主題的描述。」(T4：3-4)
二、理財課程的單元與主題
受訪者(13位)對理財教育的能力指標普遍不夠了解，大多數的老師依 課本來上課，認為消費、儲蓄是重點，少數的老師能說出三個以上的理財 課程的主題。對於投資，由於部分老師本身對這個議題少有接觸，或不在 意，並不能談得太深入，授課的內容，依每個老師自身的經驗及喜好講授，
每個老師教的都不盡相同，在意的重點都不一樣。受訪的老師有2位(T1、
T12)強調理財的責任心，認為教科書上對於理財課程只強調在知識面，缺 少情意的薰陶。有2位提到教科書對於理財課程的主題常是粗略的提到各 種的「名詞」，要如何介紹這些「名詞」?介紹的深度如何?皆由授課教師 自由心証，沒有一定的標準。因此，每個老師授課內容主要依教科書為主，
額外補充的教材不盡相同，補充的內容也不能用來出題，強迫學生學習，
所以涵蓋的主題範圍並不完整。
「我就是按照課本內容來上，課本有提到的我才上。」(T6：7)
「對我來說，投資的經驗很少，我只能告訴他們投資有風險，如果新聞事 件發生我就會以事例來和同學討論。像之前的卡奴事件。」(T6：10-12)
「理財不只是錢，投資自己也很重要，情意的部分，課本幾乎都沒有提到。
要讓小朋友知道錢不只是錢。」(T1：27-31)
「我們一般來說，所有的課程都會分為知識、技能和情意的部分，理財課 程也要包括這三部分。」(T12：12-14)
「像談到信用卡，課本只說它是塑膠貨幣，要謹慎理財。至於如何使用，
可以刷多少錢和信用額度有關，額度怎麼來?課本完全沒提到，我有教但 是不能考，所以小朋友覺得這個不重要，當聽故事罷了。」(T11：15-18) 對於理財較有興趣，本身有投資經驗的老師(T4)，比較能說出多樣性
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在跟會了。」(T7：47-48)「知識方面就要講到金錢怎麼來的，花費、預算，理性消費、借貸、投資 和風險等。」(T12：14-15)
大致上來說，老師們普遍以社會科的教科書為依據，並以自身對課程
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的陳秘書長與教師團隊共同討論規劃出該校的校本位課程。他們 100 年的 課程以『我的錢世今生』為主題，設計「錢進很辛苦」、「瑞豐的超級阿嬤」、
「我是記帳小達人」、「搶錢大作戰」等四個單元，透過講授、討論、影片、
圖片、學習單等多元方式，讓學生能在『寓教於樂』的過程中，達到金融 教育的教學目標。
課程設計也結合該校的金融教育的願景與目標。以「錢進很辛苦」
為例，影片選取兼顧勞心勞力，學習單的設計就以明瞭父母賺錢辛勞，使 學生進而知福感恩。而在建立「收入－儲蓄＝支出」的概念時，希望釐清 學生「想要」和「需要」的差別，透過記帳方式，導引學生明白是否有不 正確的開銷，達到惜福樂活的目的。陳樹菊女士的愛心普被，生活簡單踏 實，是值得學習的典範。第四單元，則由學生自己規劃存錢的步驟，親自 實踐，進而影響家人，造福家庭。最後，以數來寶活動作為所有活動的結 尾，讓教學活動圓滿完成。
還有些學校和金融機構合作，請專業的金融從事人員到校推廣理財教 育，在進行訪問時適逢一場由中華民國銀行公會暨信合社聯合社主辦的理 財課程講座，在受訪學校的禮堂舉辦。該課程以「聰明管理零用錢」為主 題，傳達如何建立正確的金錢價值觀、如何存錢、如何花錢、記帳的好處、
認識各類詐騙手法及感恩惜福的概念。在場的學生和師長反應良好，受訪 的老師也趁此機會向主辦單位索取簡報檔供任教學校的老師參考。
由上述各版本的教科書和種子學校的自編校本位課程，相較於最新公 布的國小金融基礎架構(表2-5)的內容來分析，研究者發現各版本的教科 書課程內容的安排大多著重在儲蓄與消費以及投資，對於借貸、信用的重 要、保險、風險管理、投資自己等教學重點多有遺漏，只有南一版的教科 書有提到家庭相關的保險和風險管理的概念。種子學校自編的補充教材對 於上述的缺漏部分也未能補充，只是就教科書既有的部分再加強。
三、理財課程教學活動設計和評量
研究者綜合受訪者所實施的教學活動設計和評量方式說明如下：
(一)教學活動設計：受訪者常使用的教學活動除了教師依課文內容、情 境圖片講授之外，有14位受訪者會透過影片或動畫的欣賞來提高學生的興 趣和對主題的了解，分組討論和角色扮演的活動也是老師常運用的方式，
分組討論活動進行前，教師常會請學生就自身的經驗或透過事先訪問家長 的方式，對授課內容有一定的了解或完成調查表學習單，將之帶至課堂上 討論分享。也有受訪者以報紙上的股票行情版進行遊戲，了解投資可能的
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獲利和風險。受訪者中也有以蒐集商品包裝盒來討論聰明消費的教學設計。
教科書出版社隨書附贈的理財小遊戲，也有受訪者表示學生的反應良好，
可以提高他們課堂的參與度。
(二)評量方式：課本的習作是所有受訪者都一定會使用的評量方式之一，
習作的內容，有的是測驗問題(如選擇、是非題)，測驗學生對學習主題的 認知是否正確，有的是調查記錄，比如記錄家中的收支情形或是個人零用 錢的消費記錄，也有的是訪問家人的投資情形或是使用信用卡的心得等的 訪問記錄。有的老師表示課本的習作已經足夠，但是也有老師(T11、T10) 覺得課本的習作內容難易並不適中，因為理財的課程在中年級學過之後，
五年級一年沒有再接觸(有的版本甚至四、五年級都沒有理財課程)，忘記 太多，課程的銜接有困難，所以需要再尋求適當的學習單來做補充。除了 習作，測驗卷、電子光碟題庫的題目也是受訪者評量的來源。
「通常不會再另外找教案或學習單，因為課本都附有習作。」(T4：21)
「我一直都教六年級，我的感覺是他們以前學的都忘記了，所以我會再尋 求適當的學習單來做補充。」(T11：30-31)
「我會再製作像心智圖那樣的學習單將相關的概念，將三年級學過的和現 在教的統整起來，讓他們有完整的概念。」(T10：60-62)
四、理財課程進行的時機
理財教育課程的實施主要利用社會課時間，輔以綜合課相關的主題做 加強，並配合時事，做事件的討論(T4、T12)。很多老師表示喜歡結合時 事或新聞事件發生的時機來和學生分享理財相關的心得。也有的老師掌握 特殊的節日，機會教育(T13、T8)。例如：過年領壓歲錢，就是最好的時 機。另外配合學校的活動，例如園遊會、跳蚤市場、畢業旅行等時機，效 果也很好。以理財教育為校本位課程來推廣的學校則是利用導師時間，每 天的8:30到8:50由班級導師來進行理財課程，配合該校自行設計的課程，
以五年級和六年級學生為對象，進行四堂的理財課程。也有學校舉辦不定 期的理財講座，加強學生的理財素養(T15)。
「理財教育的課程少部分融合於綜合活動領域利用綜合活動課程時間
「理財教育的課程少部分融合於綜合活動領域利用綜合活動課程時間