理財教育的意義與重要性

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第二章 文獻探討

臺灣理財教育的發展晚於歐美及日本各國，本著「他山之石可以攻錯」

的精神，了解先進國家理財教育的發展以及理財教育課程的標準指南，有 助於我們更加清楚理財教育應有的內涵以及可推展的方式。網際網路的發 達，擴展了「教」與「學」，網路資源成為教師不可或缺的教學資源。本 章將探討各國理財教育的發展和課程標準指南相關的文獻，並探討網路教 學資源如何協助教師進行教學。第一節探討理財教育的意義與重要性。第 二節從各國學校理財教育的發展與教育標準指南來探討國內國小理財教 育的課程。第三節從文獻中瞭解網路教學資源在國小教師教學的運用，並 整理國內外理財教育相關的教學資源網站，以作為本研究的參考。

第一節 理財教育的意義與重要性

一、理財能力和理財素養

在閱讀各國 關 於理財教育的文獻 時，研究者發現 「 理財能力」

（financial capability）和「理財素養」(financial literacy)二詞經 常交互出現在文獻當中。在英國和加拿大的文獻中較常使用理財能力一詞，

而在美國和澳洲則通常使用理財素養。英國最早在2000年The National Foundation for Education Research的報告中出現理財能力一詞。它將 理財能力定義為：「理財能力是個人對於理財知識、技能和理財行為的了 解。」並對於理財知識、理財技能和理財行為做更詳細的解釋：理財知識 的了解是指對金錢的各種形式、用途和功能都充分理解和運用的能力，並 能妥善處理日常理財事務並依個人需求做正確的理財決策。而理財技能是 指在可預期和不可預期的情境中能運用理財知識來管理和解決理財問題 的能力。並強調個人從事理財行為，做決策時要具備從個人環境、家庭甚 至社會層面廣泛的分析的能力，了解個人的權利、責任並能適當的尋求建 議和協助。(DfEE,2000) 因此，一個具備理財能力的個體意謂著他在面臨 理財的機會時有足夠的技能和自信來做有利的決策、知道如何尋求協助、

並採取有效的行動改善自身的財務。

在2005年加拿大Public Research Initiative發表的論文中也曾經對

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兩詞做過比較：認為理財能力，不管是對於政策的制訂者、實施者還是公 共大眾都是更正確的用詞，理財素養相較於理財能力是一個較狹隘的概念，

它強調客觀的對於金錢、經濟環境或金融事件的知識以及主觀的自信心。

它是一種能對個人的財務狀況分析管理的能力。包含分辨理財決策、有信 心的討論金錢和財務議題、對未來的生活做適當的財務計畫並能反應日常 生活和社會中發生的經濟事件做有利的決策。(PRI,2005)然而在美國、澳 洲和臺灣「理財素養」是一個更被廣泛使用的詞彙。

理財教育學者Morton (2005)則認為理財素養的核心概念是金錢管理 的知識與技能。而一個具有理財素養的人應能理解、分析與溝通關於理財 的議題，包括有能力保持收支的平衡、閱讀與理解合約，為退休和未來做 出計畫。且認為理財素養不是一種靜態的能力，個人隨著他們的環境與金 融體系的改變需有能力持續的獲得新知與技能。此一觀點和美國推廣青少 年理財素養最大的民間團體「個人理財素養聯盟」在National Standards in K-12 Personal Finance Education 報告中對理財素養的描述相似。

該報告中認為理財素養是個人為了生涯的財務安全而需具備有效管理個 人資產的知識和技能。並強調理財素養並非絕對不變的，它隨著年齡、家 庭、文化和居住地的不同而相異並隨之演進，它更使人在持續變化的環境 中能有效因應。

澳洲學者Worthington（2006）在其研究報告中特別指出理財素養的 內涵對於不同的人來說具有不同的意義。其一是個概括性的概念，強調對 經濟環境的了解及經濟環境變化對家庭收支平衡的影響。另一個只對焦在 金錢的管理，例如：預算的編列、儲蓄、投資和保險方面。因此，理財素 養可以是包括消費者所需要的絕對性標準的一般知識，也可以是因為個人 的知識技能、需求和經驗不同而相對變動的準則。由此可知，理財素養會 依金融市場服務的變化、現在和未來可能的互動轉變而有不同的標準。

我國金管會（2008）對於理財素養的定義為：「在金錢的管理與使 用上，能做出有根據的判斷和有效的決定，並具備閱讀、分析、管理和交 流個人財務情形之能力。」國內學者黃美筠（2008）認為擁有理財知識才 有能力做出明智的決策。所以理財素養是一重要的終生技能，因為這些理 財決策對於未來的理財福祉具有長期的後果。其提出理財素養應該是有能 力與時俱進的理解在金錢管理上的重要概念，且具有對金融機構、制度與

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服務的實務知識以及一定程度的分析技能，同時具有做出符合個人需求的 與有責任的財務管理決策之能力與態度。

研究者綜合各國學者對理財素養的定義，參酌我國國人目前較常面臨 的理財問題，從理財知識、理財技能與理財態度三個面向定義國小學生的 理財素養。在理財知識方面應包括了解金錢的意義、由來和功用，儲蓄、

稅賦、消費行為、投資、保險等基本知識。在理財技能方面需掌握金錢的 使用、保管、和正確決策的能力。在理財態度上，應具備倫理關懷和負責 的態度。此外，研究者對於本論文所用的理財素養一詞專指個人理財素養 (personal financial literacy) 之意，與專家理財素養(professional financial literacy)不同。後者是指企業經營者、財政委員會委員、金 融市場從業人員所應具備對金融法令、政策、現金流量管理或政府管理金 融的機制的認知了解。

二、理財教育的意義

在釐清了理財素養的定義之後，我們可以進一步來探究理財教育 (financial education)的意義，因為理財教育是為了提昇學生的理財素 養所進行的教育歷程。然而在實際的應用上理財教育一詞的定義並不是那 麼明確，OECD在其所從事之第一個理財教育的國際研究報告中有五個章節 標題使用理財教育，它指出：「理財教育是一個過程，藉由此過程理財的 消費者/投資者增進他們對理財商品與概念的理解，透過資訊、教學、與/

或客觀的忠告，發展出技能與信心，能更覺察到理財的風險與機會，知道 到哪裡尋求協助，以及採取其他實際的行動以增進他們理財的福祉。」它 包涵從資訊、指導和建議面儘可能完整涵蓋所有層面來下定義，並強調理 財教育的目的在保護消費者。(OECD,2005)OECD也提出關於實施理財教育 所應注意的準則：

1.理財能力的提升建立在適當的理財教育的基礎上。理財教育要公平無偏 頗的提供，課程的融合和發展必須具有效性。

2.理財教育的課程首重與國家經濟高度相關的議題。它可能是未來生活做 理財計畫時要思考的觀點，例如：儲蓄、負債管理、保險和基本金融機 制和整體經濟發展的察覺。對於未來退休準備金的充分性和退休制度的

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了解也是被鼓勵的。

3.理財教育的實施應做國家政策性的規範並視為提升國家經濟成長、安定 的工具，也有助於對金融機構的規範和消費者的保護。

4.適當的評量機制是重要的，也包涵對消費者保護的政策工具及對金融機 構的規範。在未限制交易自由和既有的金融體制下，因不足的理財教育 或被動惰性的理財行為對消費者所造成的影響，也是理財教育要考量 的。

5.金融機構應參與理財教育，提升客戶的理財覺知，有助於雙方長期的往 來。

6.理財教育課程要針對實施對象的需求和喜好設計，並依人生不同階段的 需求，市場的複雜性增加而持續改變。理財教育是一個長期與生活結合 不斷演變的過程。(OECD,2005)

英 國 資 格 與 課 程 授 權 當 局 （ Qualifications and Curriculum Authority,QCA）指出理財教育是要協助年輕人：

1.探究對金錢與理財服務的態度，以及學習負起理財決策的責任。

2.發展技能，對相關理財需求能事先思考且能去計畫與做好預算。

3.增加知識，覺察與理解理財的服務與產品，使他們可以做好有知識的選 擇。

這些態度與技能將使年輕人能帶著信心步向成年期，以他們的能力實 際 地 與 有 效 率 地 處 理 在 一 定 的 範 圍 內 他 們 所 必 須 做 的 理 財 決 策 。

（QCA,2000）

美國前聯準會主席Greenspan（2003）則認為理財教育是一個過程，

應該儘早開始，然後持續到整個人生。此一過程建立了學生必要的做重要 理財決策的技能，這些技能影響了個人獲得那些可以促進經濟福祉的資產

（例如教育、財產、和儲蓄）的能力。

美國學者Hogarth(2006)理財教育應包涵三個方面：1.透過教育對於

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金錢和資產的管理、金融機構的往來、投資、借貸、保險和稅賦的議題有 充分的自信和理解。2.了解在管理金錢和資產下的基本概念。(例如在投 資行為中金錢的時間價值和在保險學中的風險管理的知識)。3.並能使用 上述能力來計畫、行動和評估財務決策。

我國理財教育學者黃美筠（2008）則將理財教育定義如下：理財教育 是一個過程，藉由此過程學生增進他們對理財概念與商品的理解，透過循 序漸進、由淺而深的課程與教學，發展出符合個人需求的理財決策技能與 信心，能覺察到理財的風險與機會，學習對金錢管理的適當態度，以及學 習負起理財決策的責任。

本研究主要聚焦在國小階段的理財教育，因此研究者綜合上述國內外 專家學者對理財教育的看法，將國小理財教育定義為：在國小的教學過程

本研究主要聚焦在國小階段的理財教育，因此研究者綜合上述國內外 專家學者對理財教育的看法，將國小理財教育定義為：在國小的教學過程