台灣紡織企業價值鏈之研究-以 A公司在越南為例

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(1)國立高雄大學高階經營管理碩士(EMBA)在職專班碩士論文. 台灣紡織企業價值鏈之研究 -以 A 公司在越南為例 A Study will Value Chain of Taiwanese Textile Industry -A Case of Company in Vietnam. 研究生：鄭棋村撰指導教授：陳一民博士. 中華民國九十七年七月.

(2) 致謝本人的碩士論文得以完成，首先要對指導教授陳一民老師獻上致深的敬謝之意。在撰寫論文期間，陳老師無論是在學術專業上，給予我極大的幫助與鼓勵，並關心我的論文進度以及感謝口試論文老師們的指導，讓學生的論文臻於完美。其次要感謝我的母親及妻子，在我寫論文期間一直支持我，感謝師長、同學們對我的照顧，以及越南的朋友們給的寶貴意見，讓論文得以順利完成，並讓我留下了求學期間最美好的回憶！. 鄭棋村謹識 2008 年七月. II.

(3) 台灣紡織企業價值鏈之研究-以 A 公司在越南為例指導教授:陳一民博士國立高雄大學亞太工商管理學系. 學生:鄭棋村國立高雄大雄高階經營管理碩士(EMBA)在職專班. 摘要近年來台灣紡織企業面對外部環境的變化，如加入WTO後國內市場開放的衝擊、配額取消後的出口影響、被排除在主要區域自由貿易區之外、中國大陸巨大的紡織品貿易順差、美國及歐盟設立紡品之高關稅與非關稅貿易障礙...等，改變了以往紡織業的經營模式，例如下游成衣業雖因勞力成本的問題而外移，成為產業中最早全球佈局之一環，但早已蛻變為一個具有國際觀、國際分工運籌管理，且導入高科技的技術運用，整合生產、行銷、及管理之科技型產業。因此已具有高度全球化的台灣紡織產業，已不能繼續再靠生產成本差異的經濟套利進行全球銷售。所以台灣紡織企業如何更有效地運用國際資產及企業內部價值鏈繼續在國際舞台上再創競爭優勢，為本篇研究的主要動機。於是本研究以Porter的價值鏈理論為架構，分析我國紡織業過去、現在之價值鏈，以及個案研究之探討，希望能提供面臨轉型的台灣紡織業者一些方向及思考。經由次級資料與個案分析，總結本研究的發現如下： (一)紡織產業價值鏈已從過去的勞力密集生產演進為技術密集、資訊管理、採購 e化、全球佈局、國際行銷、及顧客導向為價值核心。 (二)紡織業的全球化發展也從過去的境外生產演進到在地化資源整合，提昇當地研發能力及增加自動化機械設備以降低成本、創造差異化優勢。 (三) A 公司的價值鏈從生產導向(OEM)演變到委託設計生產(ODM)，經由中(織布 III.

(4) 染整)、下游(成衣)整合，強化價值鏈，並組織國際化團隊，達到資源共享及差異化之競爭優勢，未來並將發展品牌價值(OBM)之策略，將競爭形態改變由成本競爭形態轉變為價值競爭形態。. 關鍵字:紡織業、價值鏈、全球化、差異化、競爭優勢、競爭策略. IV.

(5) A Study will Value Chain of Taiwanese Textile Industry-A Case of Company in Vietnam Advisor: Dr. Yi-Min Chen Department of Asia Pacific Industrial and Business Management National University of Kaohsiung. Student: ci-cun jheng Executive Master of Business Administration National University of Kaohsiung ABSTRACT In today’s fast-changing competitive environment in global marketplace, company strategy is no longer a matter of positioning a fixed set of activities along that old industrial model, the comparative advantage. Successful multinational enterprises (MNEs) increasingly do not just specialize their activity; they add value to their products. The key strategic task is to reconfigure roles and relationships among a constellation of internal departments—R&D, production, marketing and services—in order to mobilize the creation of value by new combinations of functions. Taiwan’s textile industry played a central role in Taiwan’s economic development, and experienced a remarkable structural transformation from specializing mainly low value, labour-intensive goods to producing many high value-added products that require significant business savvy and expertise. Thus this study is to explore the transformation processes of Taiwan’s textile industry and a Taiwan’s textile company in Vietnam by using Porter’s value chain approach. After making the comparison of the past and the current, the empirical findings from value V.

(6) chain analysis is suggested: (1) Taiwan’s textile industry has already transformed from labour-intensive oriented towards technique-oriented and international marketing; (2) the globalization process of textile industry is moving from offshore production to localization in foreign country by increasing R&D investments and advanced equipment; (3) to reduce production cost and create differentiation advantage, the value chain of case A company in Vietnam has already transformed from OEM-oriented to ODM-oriented by integrating R&D, production, and marketing resources, and strengthening the relationships of external partners (suppliers and customers). In addition, this company has a future plan that develops their own brands in the global marketplace.. Keywords: Value chain, globalization, textile industry, case study. VI.

(7) 目錄第壹章緒論…………………………………………………………………………1 第一節研究背景………………………………………………………………1 第二節研究動機………………………………………………………………7 第三節研究目的………………………………………………………………9 第四節研究範圍………………………………………………………………9 第五節研究流程………………………………………………………………10 第貳章文獻探討…………………………………………………………………11 第一節. 定義…………………………………………………………………11. 第二節. 紡織產業的全球化之研究…………………………………………13. 第三節. 紡織產業的價值鏈研究……………………………………………22. 第四節. 紡織產業的競爭優勢策略…………………………………………31. 第參章. 研究方法…………………………………………………………………35. 第一節. 研究架構……………………………………………………………35. 第二節. 研究設計……………………………………………………………37. 第肆章. 實證分析…………………………………………………………………39. 第一節. 越南紡織產業背景…………………………………………………39. 第二節. 台灣紡織業之全球化過程…………………………………………49. 第三節. A 公司價值鏈之演進………………………………………………52. 第四節. A 公司競爭優勢及策略……………………………………………56. 第伍章結論及建議………………………………………………………………61 第一節結論…………………………………………………………………61 第二節建議…………………………………………………………………61 參考文獻…………………………………………………………………………63. VII.

(8) 表目錄表 1.1. ATC 協定自由化措施摘要…………………………………………………5. 表 1.2. 世界紡織產品前十名國家出口貿易變化(2000~2006 年) ………………5. 表 1.3. 歷年我國外銷訂單海外生產比重…………………………………………6. 表 1.4. 全球紡織業經營環境變化…………………………………………………7. 表 2.1. Potter 之三種一般性策略的一些共同要件……………………………12. 表 2.2. 企業全球結構重組的五大階段…………………………………………17. 表 2.3. 紡織品及成衣主要進口關稅表…………………………………………22. 表 2.4. 產品與製程型態之組合…………………………………………………27. 表 2.5. 消費品的市場區隔變數…………………………………………………28. 表 4.1. 越南 GDP 結構……………………………………………………………42. 表 4.2. 越南歷年國民所得表……………………………………………………43. 表 4.3. 越南歷年進出口額統計表………………………………………………43. 表 4.4. 越南紡織產業外商投資情形……………………………………………47. 表 4.5. 越南引進投資型態別……………………………………………………47. 表 4.6. 台灣紡織企業在越南發展之 SWOT 分析表…………………………48~49. 表 4.7. 台灣紡織成衣業全球化之過程…………………………………………52. 表 4.8. A 公司現在及未來市場區隔與定位對照表……………………………57. 表 4.9. A 公司的服務策略………………………………………………………60. VIII.

(9) 圖目錄圖 1.1. 紡織業上、中、下游關聯圖表……………………………………………3. 圖 2.1. 一般企業價值鏈……………………………………………………………12. 圖 2.2. 紡織業競爭優勢策略………………………………………………………32. 圖 2.3. 台灣紡織企業競爭策略分析圖……………………………………………34. 圖 4.1. A 公司目前企業價值鏈……………………………………………………54. 圖 4.2. A 公司未來價值鏈規劃……………………………………………………55. IX.

(10) 第一章緒論第一節. 研究背景. 台灣紡織業在歷經多年的發展後，已然形成上游、中游、下游之完整垂直整合體系，涵蓋纖維、紡紗、織布、染整及成衣服飾品等五大生產鏈(圖 1.1)，上游紡紗業原料充沛且加工技術純熟，擁有傲視全球的人纖原料生產規模及技術基礎，是全球主要的人纖產品供應來源；中游織布染整業近年來致力於產品的設計研發，發展高附加價值產品，已由 OEM 成功轉型為 ODM，更成為國際主要品牌商合作對象；下游成衣業雖因勞力成本的問題而外移，成為產業中最早全球佈局之一環，但早已蛻變為一個具有國際觀，國際分工運籌管理，且導入高科技的技術運用，整合生產、行銷、服務之科技型產業。台灣紡織業自 1960 年代為國家重點扶植的傳統產業，外匯出超的主要力量，從經濟部投資審議委員會核准之對外投資統計，我國紡織業自 1962 年起即陸續有對外投資，惟初期投資件數及投資金額均不多。1987 年後由於貿易順差使得我國累積大量外匯存底，因此造成新台幣快速升值及國內通貨膨脹壓力，紡織產業營運成本高漲，加上高科技產業比重逐漸提升，成衣業因移動彈性較高，而成為對外投資及外移之先導者，生產基地移到中國大陸、東南亞、非洲、中美洲等勞工資本較低的地區。1995 年開始國際主要紡品進口國依紡織品及成衣協定（ATC）之協議規範了紡織品配額在 10 年過渡期以分階段方式取消(表 1.1)， 2002 年兩岸分別加入 WTO 後配額取消，台灣紡織業部份中上游則因競爭力漸失而選擇外移，全球主要紡織品進口國在 2005 年取消紡織品成衣配額制度，因此改變了全球紡織業的貿易局勢。根據 WTO 公佈「2007 年世界貨物貿易」統計資料中(表 1.2)，從 2005 年起中國大陸超越歐盟為全球最大的紡織品出口國，2006 年出口貿易額占世界紡織品貿易總額的 38.1%，而台灣紡織品出口貿易額占世界紡織品貿易總額的 4.4%，排名全球第 6 名，但是我國六年來的紡織品出口貿易額從 2000 年到 2006 年衰退了 17.9%。觀察(表 1.3)經濟部統計處資料，紡織業海 1.

(11) 外生產比重由 2000 年的 10.57%，而 2007 年已達到 20.75%，顯示我國外銷訂單海外生產的比重逐年增加，這是由於近年來台灣紡織業者改變了以往競相投資開發，汰舊換新設備，廣招社會菁英加入團隊的經營方式，改以採取保守維持現狀的態勢，僅以降低成本，緊縮員額，調整生產線，停止賠錢的設備運作，或外移到土地低廉、勞工低廉的國家等策略因應。台灣由於國際政治因素尚無法與國際上主要紡織品與成衣進口及出口國簽署區域性自由貿易協定(Free Trade Area FTA)，使得台灣出口之紡品相對成本較高，以及歐,美等進口國另外採取各種防衛措施、貿易障礙以及救濟措施等各種不同的貿易保護措施來保障國內業者之生存空間，業者在面對內、外經營環境發展變化的種種因素之下(表 1.4)，勢必更強化企業之價值鏈並進行全球化策略將不具比較利益之產品移往海外生產，善用在地化資源已是刻不容緩。. 2.

(12) 棉花(Cotton). 石油化學工業 (Raw Material). 採收(Harrvest) 上. 軋棉(Gining). 基礎化學品. PAT EG CPL及相關染料. (basic Chemical）. (Dyestuff)、化學助劑 (Chemicals). 游成包(Baling). 纖維工業. 長纖維(Filament). 合成纖維天然纖維. (Fiber Production). 短纖維(Staple). 再生纖維其他. 木漿(Pulp). 加工絲(Textured Yarn) 紡. 紗. 業. 棉紡(Cotton Spinning). (Yarn Production). 中. 複合紡紗(Conjugater spinning) 梭織布(Weaving). 織布業 (Textile Production). 針織布(Knitting) 不織布(Non-woven) 特殊織布(Special Fabrics). 游. 染色(Dyeing) 染整業 (Textileeing&Finishing). 印花(Printing) 整理(Finishing&Coating) 特殊加工(Special Finishing&Coating) 其他. 下. 成衣服飾(Garment) 傢飾(Home furniture). 游. 最終用途. 醫療用品(Medical testile). (End use). 安全防護(Protective textile) 傘業(Umbrella) 戶外休閒(Outdoor&leisure) 工業用布(Industrial fabrics) 其他. 圖 1.1 紡織業上、中、下游關聯圖資料來源：中國紡織工業研究中心整理(2000) 3.

(13) 中國大陸及越南是目前我國紡織業主要的出口市場，也是海外重要的生產地區，根據紡拓會產經資料處統計，目前國內生產的布料第一大出口市場為中國大陸，其次為香港及美國，此三地合計約佔出口總值近 5 成，越南及歐盟分別佔第 4 及第 5 位，但是中國大陸於 2008 年開始實行的新稅法及新勞動合同法等因素，對台商紡織業之生產佈局產生巨大衝擊，因而業者轉向南進投資策略,其中越南於 2006 年 12 月 20 日美國國會核准越南之永久正常貿易關係法案（Permanent Normal Trade Relations），並在越南加入 WTO 後美國已於 2007 年解除越南紡織品及成衣配額限制，使美越經貿關係適用 WTO 架構下之最惠國待遇。越南也是東南亞國協(ASEAN)主要會員國之一，依據 ASEAN 共同有效優惠關稅義務 (CEPT)，越南持續降低來自其他 ASEAN 國家的進口關稅。但為符合優惠關稅之要求，產品組成必須至少 40%來自 ASEAN 才能適用於 ASEAN 優惠關稅。另外歐盟自 2007 年起與 ASEAN 展開 FTA 談判，越南還參與東協，與中國、日本、南韓、印度、澳洲及紐西蘭洽簽 FTA，根據聯合國貿易開發會議所發布的「2007 世界投資」報告顯示，全球跨國企業在 2007 至 2009 年的對外投資計畫中，11 ％的跨國企業把越南視為優先投資對象。因此在 CEPT、免配額及投資環境改善因素這樣的背景下，紡織業在越南設廠具有成本優勢及經濟地理優勢，促成越南成為繼中國之後台商紡織業外移之首選。. 4.

(14) 表 1.1 階段項目. 回歸 GATT 項目 (自由化%) 尚未自由化% 尚未回. 調增成長率. 歸 GATT 項目. ATC 協定自由化措施摘要第一階段. 第二階段. 第三階段. 過渡期間結束. 1995~1998. 1998~2001. 2002~2004. 2005 年. (三年). (四年). (三年). 1月1日. 33%. 51%. (16%+17%). (33%+18%). 84%. 67%. 49%. +16%. +25%. +27%. 16%. 100% 0%. 彈性條款與原雙邊協定一致，惟換類、移用及預借三者無合併使用設限項. 上限。. 目放寬優惠小會員對市場佔有率低之小供應國給予優惠，方式使其掌握較大市場佔有機會。取消. 各會員得取消設限，惟應於年度開始時生效，. 設限. 並應於三個月前通知出口會員及 TMB。. 資料來源：紡拓會表 1.2 排名. 世界紡織產品前十名國家出口貿易變化(2000~2006 年). 國家 2000 年. 比重. 2004 年比重 2005 年比重 2006 年比重. 全球. 158,579. 100%. 195,541. 100%. 205,135. 100%. 218,594. 100%. 1 . 中國. 16,135. 10.1%. 33,428. 17%. 79126. 39%. 83,400. 38%. 2 . 歐盟. 56,456. 35.6%. 72,232. 37%. 69,465. 34%. 71,208. 33%. 3 . 香港. 13,441. 8.5%. 14,296. 7.3%. 13,830. 6.3%. 13,910. 6.3%. 4 . 美國. 10,952. 6.9%. 11,989. 6.1%. 12,379. 5.9%. 12,665. 5.8%. 5 . 韓國. 12,710. 8%. 10,839. 5.5%. 10,391. 4.6%. 10,110. 4.6%. 6 . 台灣. 11,891. 7.5%. 10,038. 5.2%. 9,706. 4.4%. 9,763. 4.4%. 7 . 印度. 3,505,. 2.2%. 2,961. 1.5%. 3,353. 1.4%. 3.605. 1.6%. 3,672. 2.3%. 6,428. 3.3%. 7,076. 3.4%. 7,593. 3.4%. 4,532. 2.8%. 6,125. 3.2%. 7,087. 3.4%. 7,469. 3.4%. 土耳 8 . 其巴基. 9 . 斯坦. 日本 7,023 4.4% 7,138 3.6% 6,905 3.3% 6,934 3.1% 資料來源：WTO Internation Trade Statistics 2007 (單位:百萬美金) 10 . 5.

(15) 表 1.3. 歷年我國外銷訂單海外生產比重(單位:%) 90 年. 91 年. 92 年. 93 年. 動植物. 6.32. 6.76. 3.27. 6.36. 7.77. 10.29. 8.82. 9.15. 調製食品. 4.29. 4.69. 7.00. 7.99. 9.92. 8.49. 1.65. 1.51. 化學品. 1.50. 1.84. 1.91. 2.96. 20.21. 27.55. 32.93. 27.34. 塑膠橡膠 11.73. 12.84. 9.65. 9.83. 12.84. 15.69. 15.56. 13.98. 皮革毛皮 23.84. 31.86. 26.16. 21.13. 27.94. 27.82. 21.69. 20.09. 木材木製品 20.14. 20.10. 21.77. 26.32. 14.35. 11.23. 11.49. 16.97. 紡織品. 10.57. 13.76. 13.97. 17.06. 18.97. 20.21. 21.21. 20.45. 鞋帽傘. 30.02. 37.33. 36.47. 31.99. 19.40. 25.70. 30.97. 32.71. 基本金屬. 4.94. 7.32. 8.85. 8.17. 11.76. 15.49. 13.80. 13.34. 電子產品. 8.03. 13.34. 15.09. 20.11. 29.55. 37.05. 36.02. 41.96. 機械. 5.84. 16.42. 15.23. 10.01. 25.39. 31.30. 27.54. 23.96. 電機產品 19.17. 24.99. 31.41. 34.93. 39.81. 48.10. 52.65. 53.59. 資訊通信 24.86. 25.93. 34.29. 45.41. 60.71. 73.01. 76.48. 83.48. 家用電器 40.17. 31.57. 20.35. 24.48. 30.82. 35.43. 27.76. 35.86. 精密儀器 28.76. 34.85. 32.40. 46.21. 39.40. 46.79. 47.76. 46.39. 24.49. 34.93. 30.25. 36.67. 40.47. 41.94. 35.39. 27.44. 玩具體育 21.74. 21.38. 31.50. 32.45. 34.55. 34.48. 41.24. 39.28. 15.18. 17.28. 19.22. 27.14. 36.09. 42.33. 44.35. 45.63. 家具. 其他. 資料來源：經濟部統計處. 6. 94 年. 95 年. 96 年 1 至. 89 年. 貨品類別. 當月.

(16) 表 1.4. 全球紡織業經營環境變化 1.區域經濟興起. 大環境 2.勞工人權及環保訴求變化 3.產業電子化. 1.品牌商大者恆大. 市場變化. 2.競爭國家急起直追 3.縮短交期及快速反應 1.質精價廉產品. 2.消費者導向及少量多樣產品變化 3.產品生命週期縮短 4.機能性產品需求增加. 若無法加入區域經濟組織，則將因無法適用區域優惠而受排擠。買主及涓費者對獲得 WRAP 人權認證之工廠，或 Oeko-Tex 環保認證之產品較為青睞。買主將依供應商電子化能力逐步篩減供應商數量，例如：J.C. Penney 預計將由 200 家至 300 家縮減為 60 家。市場已漸形成由幾家大型品牌商主導之趨勢，若未能與品牌商有良好之夥伴關係，將喪失大半之市場。中國大陸及南韓以國家力量主導紡織紡織業之發展，印度、巴基斯坦及土耳其等國家亦大量吸引外資及技術。為達到縮短交期及快速反應之要求，進口商有選擇鄰近之外國供應商的趨勢。東亞金融風暴掀起低價風潮，美國 Wal-mart 及日本 Uniqlo 亦採低價競銷策略，預期此趨勢仍將持續。為迎合消費者多變之需求，零售商已改採少量多樣及分批下單方式因應，增加供應商經營管理之複雜度。產品以往多在二年後始進入衰退期，目前原枓約一年半，圖樣及服裝款式則僅半年期間即進入衰退期。我國機能性產品與美歐日等國家品級相當，價格卻相對較低，該等產品對我業者應頗具發展空間。. 第二節. 研究動機. 台灣紡織產業已轉型為以”質”取勝,發展高附加價值產品以提昇產值效益並且整合供應鏈以降低成本之策略，不再以”量”為主要經營方向，規模以中小企業居多，以個別產業而言，勞力密集之中、下游織布、染整(紗、布)、成衣等廠商大多已經外移到低成本的地區，部份織布、染整業(紗、布)及人造纖維業等上、中游產業則憑藉我國石化業之發展優勢及自動化程度較高等原因在國內發展。 7.

(17) 但是近年來部份中上游廠商因競爭力漸失而外移，根據紡拓會產經資料處統計 2007 年 1-12 月我國紡織品出口值為 115.96 億美元，佔全國出口總值(2,467.23 億美元)之 4.7%，較 2006 同期衰退 1%；出口量為 298.29 萬公噸，較 2006 年同期衰退 7%；出口單價則較 2006 年同期成長 6%。其中上游人造纖維業的產值為 40.8 億元，較 2006 年同期增加 0.15％，佔整體紡織業產值比重 32%；中游紡織業(紗、布)的產值為 74.8 億美元，上升 3.99%，佔整體紡織業產值比重最高達 59%；但下游成衣及服飾品業產值僅為 10.7 億美元，出現 8.55%的衰退，佔整體紡織業產值比重為 9%。廠商將不具競爭力的生產活動外移，因此「經濟套利」 (Economic Arbitrage）對我國的紡織產業興衰有很大的影響，之前紡織業外移靠著「經濟距離」的差距所創造出成本與原物料之優勢來進行套利，「經濟距離」要素包括勞動力及資金成本的差距，以及產業的相關需要，例如知識水準或上下游產業配合度，資訊科技，基礎設施等(Ghemawat, 2003)。然而在 WTO 成立後，貿易自由化(如配額取銷)已成為國際貿易之主流，因此已具有高度全球化的台灣紡織產業，已不能繼續再靠生產成本差異的經濟套利進行全球銷售。所以台灣紡織企業如何更有效地運用國際資產及企業內部價值鏈繼續在國際舞台上再創競爭優勢，為本篇研究的主要動機。目前研究企業價值鏈的學者，首推麥可．波特（Michael E. Potter）的「價值鏈」( Value chain )模型，Michael E. Potter(1996) 認為企業價值的功能之一，是成本或產品差異化的競爭優勢。紡織業外移主要目地在取得成本的優勢，但是企業在面對全球化競爭，已不只是降低成本，勢必要再重新檢視企業內部價值鏈創造競爭優勢，因此本研究也以此架構來探討紡織企業的內部價值鏈，以找出紡織企業過去、現在、未來的全面成本領導策略,或集中策略或差異化競爭策略之演進。. 8.

(18) 第三節. 研究目的. 自從 2005 年全球紡織業配額制取消後，台灣紡織業面臨來自全球紡織業者的競爭，此新的全球化衝擊，讓企業必須重新審視及調整經營方向和策略。所以本研究之重點將從產業的全球化角度，瞭解台灣紡織業在高度全球化過程中企業活動的價值鏈:主要價值活動包括研發、生產、行銷和服務等工序;及支援價值活動。透過分析每道工序系統，可以瞭解紡織成衣公司在那些作業上可以提高產品附加價值，進而窺探台灣紡織產業在全球佈局之未來經營策略。所以本研究目地有三: (1) 探討紡織業全球化過程之演進 (2) 瞭解 2007 年美越紡織品及成衣配額取消後，在越南之台灣紡織企業價值鏈的改造及在地生產的調適（adaptation）的績效對提升競爭力有何貢獻。 (3) 以資源基礎理論深入探討紡織業核心競爭力. 第四節. 研究範圍. 本研究的研究範圍乃是以 Porter 的企業價值鏈理論為中心思維，探討紡織企業其國內外經營環境以及策略規劃和執行程序。主要是要瞭解紡織業價值鏈之優勢來印證並演繹出價值鏈與策略發展的重要性，因此本研究所著重的是具體的策略與佈局，而內容之探討將僅及於上述之研究範圍。關於此紡織業領域的問題仍多，至於產業本身的技術及品牌、及其它轉投資因素，則不在本研究的討論範圍之內。. 9.

(19) 第五節一、. 研究流程. 確定研究動機與目的先行廣泛性閱讀相關文獻，以初步了解產業資訊，並確立研究的動機與目的。. 二、. 文獻探討其次針對所欲從事的研究主題，蒐集相關的國內外文獻，以對此議題做一充分且深入的鑽研。. 三、. 決定研究對象與研究方法本研究選擇以一家具代表性成衣公司為研究對象，並採用個案研究法，探討個案公司如何應用價值鏈分析建立競爭優勢。. 四、. 進行個案研究. 五、. 結論與建議. 10.

(20) 第貳章. 文獻探討. 企業之核心價值能力，是決定現代企業經營成功或失敗的重要因素，因此本文之文獻探討首先瞭解企業價值鏈之定義，進而審視台灣紡織業之全球化過程與價值鏈之相對關係，並透過各學者分析八大內部價值鏈為理論基礎，最後探討台灣紡織業之競爭優勢策略。. 第一節. 定義. Portter( 1985)指出企業發展獨特的競爭優勢，為其商品及服務創造更高附加價值，解構企業的經營模式（流程），成為一系列價值流程連結的增值過程，就是「企業價值鏈」，又稱為共同運作環節。根據研究許多企業後， Portter指出一般企業的共通價值鏈(圖 2.1)，主要分成的分別為主要活動:研發 (Research and Development )、製造營運（Operations）、市場行銷（Marketing and Sales）、售後服務（Service），支援活動包括: 企業基礎建設（The infrastructure of the firm）、人力資源管理（ Human resources management ）、技術發展（ Technology development）、採購（Procurement）等。Porter(1980)並提出企業發展競爭優勢策略有三種一般性策略及二種共同要件(表 2.1). 11.

(21) 圖 2.1 一般企業價值鏈 Michael Portter (1985) Value Chain 表 2.1 Potter 之三種一般性策略的一些共同要件一般性策略. 低成本領導. 差異化. 焦點集中化. 技術與資源的共同要件. 組織的共同要件. 1.大量投資資金，且有資金取得管道 2.流程加工技術 3.嚴格的督導員工 4.產品易於製造 5.低成本的配銷體系. 1.嚴格的成本控制 2.頻繁而詳細的管制報告 3.組織與權責分明 4.以達成嚴格量化目標為基礎，進行激勵. 1.堅強的行銷能力 2.產品處理技術 3.創造力充沛 4.堅強的基礎研究能力 5.公司以品質或科技領先享有聲譽 6.在產業內有悠久的歷史，或擷取其他事業的技術做獨特的結合 7.獲各通路充分合作. 1.密切整合研發、產品開發、行銷等功能 2.以主觀評鑑與激勵取代量化評鑑 3.以良好的環境吸引高技術勞工、科學人才、創意人才. 將上述政策中，有助於促成特定策略目標者加以結合. 將上述政策中，有助於促成特定策略目標者加以結合. 資料來源：Potter (1980) 12.

(22) 李信宏(2005)認為所謂價值鏈活動的聯結，泛指可從一個企業體系內的製造、行銷，跨越到另外一個企業體系（上游供應商或下游經銷商）的設計、生產製造、檢驗、售後服務等不同的價值活動範圍。競爭策略者常用之一般性策略，為成本領導（即價格優勢）和差異化策略，其影響因素各自不同，並且也沒有任何的一個影響因素可以單獨決定一種策略的成敗，往往是在各影響因素的複合作用下來決定企業策略的成效如何。任何一個企業皆可分析出其價值鏈活動，而各個價值活動彼此間的運作與協調，有助於企業整體活動成本的下降，也正是可透過價值鏈中各個活動彼此間的協調與最佳化處理，形成降低成本的機會，達到成本領導策略的成功。綜觀所有的價值活動，所依賴的最重要的是知識，而面對以知識為基礎的新經濟環境中，企業要如何透過知識產生價值，創造差異化競爭優勢， Wernerfelt (1984)提出「資源基礎理論」（Resource-Based View，RBV），認為應以企業的「資源位置」取代傳統的產品觀點，做為擬定企業策略的思考方向，生產是將輸入（input）轉換為輸出（output）的過程，知識是生產的重要的輸入資源，善用知識管理將可輸出競爭之優勢，而 e.g. Senge (1990)認為企業應透過學習型組織（Learning Organization）來強化企業的知識基礎，並將知識視為企業內部最主要的資源，創造與改善企業資源的優勢與劣勢，並持續學習新知識應用在管理上強化資源效率，累積資源優勢，使競爭者無法直接或間接取得，而形成長期且持續的競爭優勢。. 第二節. 紡織產業的全球化之研究. 本節文獻探討全球化對台灣紡織產業之價值鏈影響，重點如下；全球化對企業發展的影響及全球化之發展過程、全球性分工之形態及目地、台灣紡織產業外移的原因以及國際競爭力、位於 FTA 外的台灣中小企業所面臨的困境以及因應 13.

(23) 對策、紡織業在微利時代下全球供應鏈結構之變化與位移現象、配額取消後紡織品與成衣的貿易由化與貿易障礙、有關技能訓練與效率提昇之關聯..等，有助於本文後續探討紡織業之競爭優勢。 Gereffi (1994)認為生產全球化將使國際分工進一步向廣度和深度發展，在廣度上，參與國際分工的國家和地區已遍及全球；在深度上，國際分工越來越細，已由過去單一的垂直型分工發展為垂直型、水平型和混合型多種分工型態並存的新格局。在生產全球化下，將形成跨國企業的低成本及接近顧客市場的雙重競爭優勢，並促使跨國企業必須將生產基地，從母國延伸到全球各地。全球分工的型態也呈現在對外直接投資的迅速發展，基於全球分工的需求，將加速跨國企業在世界各地廠房或物流的佈局，通過海外投資設廠的生產流程安排，而將各國的經濟緊密聯繫，故生產的全球分工或委外代工(outsourcing)開啟了更多的專業化潛能。楊明憲 (2005)則提到全球化將走向一個更整合，而且是相互依賴的世界經濟體系，因此，全球化有兩種主要的意涵；市場全球化(globalization of markets) 和生產全球化(globalization of production)。市場全球化是在地理上有差異性及分離性的各個國家市場，整合成單一巨大的全球市場(如東協自由貿易區,歐盟)；生產全球化是指企業之全球性的分工(fragmentation)，企業利用全球各地生產因素及品質的差異，來獲取商品及服務的一種趨勢。全球性的分工(fragmentation)包括：(1)分工內容的改變：即傳統的國際分工係以自然資源為分工基礎，發展為以現代科技、製程分割為分工的基礎，將不同產業之間的分工，發展為各個產業內的部門分工，也就是從沿著產品邊界進行的分工發展到沿著生產要素邊界進行的分工型態。(2)分工形成機制的改變：即由市場機制決定的分工型態，主要是由跨國公司與地區經貿集團成員所達成協議性的分工，可以是水平式的分工，也可以是垂直式的分工型態。(3)建構全球性的生產網路：即全球化的分工、在地資源的整合成為企業之全球生產佈局的重點。早期台灣中小企業的發展，多是與國外商社、大採購商、連鎖系統採取垂直整合的模式，由台灣廠商專司生產製造， 14.

(24) 而國外廠商專司設計與行銷。近二十年來，歐美日跨國企業為了降低生產成本，專注於核心能力的發展，將部份生產外包給國外低成本的製造商，乃形成相當多的代工夥伴關係，如原廠委託代工(Original Equipment Manufacturing，OEM)、原廠委託設計代工(Original Design Manufacturing，ODM)即是最常見的國際策略聯盟型式，過去台灣中小企業即多是成功地利用這種策略聯盟的方式，成功地扮演國際分工中製造者的角色而逐漸成長茁壯。Egger, Pafaffermayr, and Schniter (2001)指出全球化潮流下企業透過委外代工致力於降低成本來提升競爭力，低廉勞力可說是企業進行委外代工決策時最主要的考量，此為帶動第一波的委外代工潮；但在全球化高度要求效率及品質的趨勢下，委外代工也等同於專業分工的選擇，基於專業及效率的要求，使得第二波的委外代工潮較過去更具多元面向。在委外代工的不斷發展下，母公司可以專業從事研究開發的工作，或集中資源在市場行銷及通路的建立上，改變過去產銷一體的刻板型態，並形成母公司與委託代工廠商成為新的伙伴關係。Dicken (1998)提出全球位移(global shift)現象的觀察，係說明廠商組織與策略在跨界投資時的行為，以及與在地資源的整合利用，此亦為跨國企業的核心所在，即藉由對外直接投資或是發包體系，跨國企業將在不同區域的生產體系接連成一個商品鏈，全球商品鏈(Global Commodity Chain)的重點在於如何將跨越不同邊界的經濟活動，如何藉由生產與商品鏈的結合，而能有效的生產與管理。Hatzichronoglou (1996)企業面對配額管制解除和科技進步所帶來的全球化競爭壓力，其競爭力高低決定於企業能否將分散於各區域或國家的工業、財務、科技、商業、行政和風俗民情予以整合，並進而產生綜效(synergy)；換言之，全球化是企業為提升全球競爭力，而運用技術授權、對外投資建立零組件工廠、出口貿易、生產基地或銷售子公司，甚至於購併等方式，進行產品、市場、生產和企業組織等各項地理上的內部整合，並向全球市場進行擴張的策略。全球化的力量應該要和在地化機制接軌，才能清楚的辨識產業發展的型態與不同區域的優勢與限制，但相對的，本國原有的產業特色及文化傳承，也同時面臨全 15.

(25) 球化的考驗。特別是在國際市場上不具影響力的小國，正面臨融入全球化與否的困境之中。對於貿易小國而言，除一方面參與全球分工以提升產業競爭力之外，也須同時強調支持在地產業、傳承文化價值，以及與產業共榮的生態景觀為非價格競爭策略，同中存異，以形成壟斷性競爭的市場結構，則小國方不致為全球化浪潮所湮沒。 Diana Farrell (2004)提到成衣業為何積極進行全球化策略以及探討企業進行全球化之過程，Diana Farrell 觀察企業境外營運的背後檢視企業的全球化潛力，估算各產業全球化程度，認為成衣業的貿易銷售比相對較高(77%)，顯示成衣業為高度全球化的產業，經由全球化過程將節省最高達七成的總成本，其中境外生產佔 50%，重新設計規畫和教育訓練佔 5% ，其餘 15%來自於流程的改良，其原因有二：首先成衣業的勞力成本佔總成本大多數，因此製造商願意將部份生產過程移往低工資國家，第二衣物的重量較輕，企業在運送成品到消費者的過程中不管距離遠近，都能發揮成本效益。Diana Farrell 認為企業全球結構重組有五大階段(表 2.2)，各階段創造的價值的機會不盡相同；企業為了接近客戶，通常必須在當地生產，採用與近似本土市場的生產模式，但是為達到成本降低的目地，企業將特定產品的生產過程，再移往一個低成本的地點，然後在不同據點開始分工製造產品或零組件，並分散生產過程，這時企業不只是單純將生產過程複製到海外，而是經過流程再造以因應當地市場條件，同時也在當地設計，採購所需的設備，經過前面的四個階段後，將有助於企業大幅降低成本並擴大市場需求，所創造出來的利潤價值，高於其他階段因節省成本所帶來的價值。Diana Farrell 也提到大多數的跨國企業在國外投資的目地，不是想要新市場或新客戶，就是想要達到更高的獲利機會，但是在這些目標背後還有更多獲利的機會，首先最明顯的一點是節省成本的機會來自勞動成本，已開發國家及開發中國家的工資差距之大，勢必抵銷工作外移所需的多餘資本投資或管理成本，另外企業可以對生產流程進行再造，以低成本勞力代替高資金設備成本,藉以降低成本，提高資本設備 16.

(26) 的使用率，增加輪班次數，亦可以減少營運成本，最後企業在低工資國家雇用當地工程師，由他們設計製造較低廉的資本設備，或管理因業務所生的固定成本，若能善用當地工程人才，企業能將自動化的程度，維持在高工資國家的生產水準，成本可以降低很多。表 2.2. 企業全球結構重組的五大階段. (1)進入新市場. 當企業進入新市場,常會採用與近似本土市場的生產模式,企業為了接近客戶,通常必須在當地生產,原因有二:本身業務性質所需,或因當地政府課徵關稅,以及制定進口限制。. (2)境外生產. 企業將特定產品的生產過程,移往一個低成本的地點,再將成品運往各消費市場,不同據點開始分工製造產品或零組件,最後交易。. (3)分散價值鏈. 企業開始分散生產過程,在最有利的地點從事生產,單一產品的零組件可能分別在幾個地點製造,而在它處進行組裝。. (4)價值鏈再造. 企業不只是單純將生產過程複製到海外,而是經過流程再造以因應當地市場條件,進而降低成本,最明顯作法就是以廉價勞力替代資本,企業外移為了利用其廉價勞力的優勢,因此在製造過程中使用更多的人工作業,不僅採納高度勞力密集的生產過程,同時也在當地設計,採購所需的資本設備。. (5)開拓新市場. 此階段代表市場的擴充,經過前面的四項階段後,有助於企業大幅降低成本,企業因此有機會在新舊市場大幅調降標價,並擴大市場需求,此階段所創造出來的利潤價值, 高於其他階段節省因節省成本所帶來的價值。. 資料來源：Diana Farrell 2004 (The Five Stages of Global Restructuring). 探究以上文獻探討，全球化的經貿基礎在於產品及生產要素的自由移動，全球化具有多面向、多價值觀、多認同的內涵，是彼此兼容卻又彼此衝突的複雜圖像。企業面對國際競爭壓力、自由化浪潮和新投資領域的開放，越來越多的企業，包括開發中國家的企業，也採取各種辦法參與全球化經濟的活動，例如透過各種形式結成聯盟，並透過併購方式，在國外迅速建立自己的生產設施，以保護、鞏 17.

(27) 固和增強自己的競爭能力，以及跨國企業在核心技術方面加強戰略性研究與開發伙伴關係..等等。跨國企業則是進行企業全球結構重組，發展階段性的價值鏈改善，同時利用各項在地化資源形成差異化競爭優勢。自由貿易區(FTA)為目前全球之主要經貿發展趨勢，而位於區外的台灣，所生產的相同產品，由於要附加關稅，價格會相對較高，造成競爭力降低，台灣中小企業有何因應策略，高孔廉及鄧岱賢(2004)探討以上問題之見解如下，首先，茲列舉以下原因：由於區內國家彼此的貨物關稅降低，甚至降至零，所以根據 Paul R. Krugman 和 Maurice Obstfeld 的標準貿易模型（The Standard Trade Model），區內國家之間的貿易會增加；而位於區外的台灣，所生產的相同產品，由於要附加關稅，價格會相對較高，競爭力降低，將會被排擠出局。其次，區內國家的生產資源可以免稅相互流通，而根據 David Richado (1817)比較利益（Comparative Advantage）的原則，此舉必定會大幅降低區內廠商的生產成本，增強其國際競爭力；而對於位於台灣的企業而言，生產資源價格會相對較高，是站在較不公平的競爭基礎之上，如果台灣沒有掌握到關鍵技術或其他方面的競爭優勢，台灣廠商的國際競爭力將會被區內國家比下去。第三，由於自由貿易區組成之後，區內市場擴大，將有產業分工及擴大規模效應，有利於區內企業擴大生產規模並邁向國際；反之，台灣企業就沒有這種有利的發展環境。第四，成立自由貿易區後會擴大吸引外資在區內投資，以獲得區內相對廉價的生產資源並爭奪區內擴大的消費市場；這不但會排擠台灣的外資投入，更會吸引台灣廠商赴區內投資，加速台灣廠商外移台灣要及早因應亞洲經濟整合的趨勢，否則後果嚴重，不堪設想。而台灣因應其他國家成立自由貿易區的方法，通常是廠商直接赴區內投資（Foreign Direct Investment, FDI）設廠，以享有與區內廠商相同的待遇，但是此舉勢必會加速台灣產業外移，對台灣經濟亦會有某種程度的負面影響。因此，台灣的最佳策略就是融入上述自由貿易區，徹底進行自由化、國際化，將國際市場轉變成國內市場；將國際生產資源轉變為國內生產資源；將國際貿易及國 18.

(28) 際生產技術轉變成國內貿易及國內生產技術，使所有台灣企業都能在立足點的平等上與其他國家的企業在國際市場上公平競爭，這是維持台灣永續經濟成長的不二法門。目前台灣紡織產業外移最主要的原因，邱曉嘉(2000)認為在於國際競爭力的問題。企業在面對全球化加速發展下，國際競爭力已成為紡織企業存在與繁榮的主要關鍵因素。而當今國內土地、勞動等生產要素價格不斷上揚，加上政府所頒佈縮減外勞及工時等新政策，使業者經營成本提高，導致台灣出口之紡品的國際競爭力逐漸削弱，以台灣作為製造業生產基地之優勢已不存在。業者在無利可圖的情況下，為求生存產業外移是必然的趨勢。政府應將產業空洞化之危機化解為產業升級以及提升企業生命力的轉機，就業界而言，產業外移其實是企業追求競爭力的過程，協助在台不具競爭力之產業外移以延續其企業之生命力，改而充分利用台灣本身之相對優勢，例如充沛的資金、訓練有素的人力資源，以及已有良好發展基礎的電腦資訊設備。謝麗雪(2005)認為紡織業之微利時代已經來臨，買主將極力的壓縮供應商利潤及交期，自從 2005 年紡織品配額取消後，中國大陸、越南、印度以及巴基斯坦等新興紡織品及成衣製造國家將帶動全球比價，勢必讓交易價格進一步下滑，迫使全球零售業者採取低價佔有市場，形成惡性價格競爭，侵蝕企業利潤，全球供應鏈結構也將劇烈變化與移轉，因為全球買商可以從任何地點自由採購商品，不再受限於供應地配額大小，為了佔有市場競爭優勢，品牌商、大型貿易商及零售業者將轉移採購地點至配額解除國家，尋求更低廉的生產成本。整體而言，全球紡織品供應鏈之生產製造移往中國大陸、印度、巴基斯坦以及土耳其等低價生產成本國家的情勢將更為明顯。隨著紡品配額制度取消,全球紡織品貿易越來越活絡、自由化，但是相對的進口國因承受大量自開發中國家製成品之進口壓力，紡織成衣貿易的摩擦也在進一步升級，造成美國及歐盟兩大進口國家築起新的貿易壁壘保護本國紡織業，杜巧霞 (2006)在探討紡織品與成衣的貿易自由化與障礙,提到有關紡織品與成衣的 19.

(29) 關稅與非關稅貿易障礙的問題，在紡織品與成衣協定（ATC）於 2005 年到期，結束紡織品與成衣配額制度以後，國際紡織品與成衣貿易正式進入多邊貿易自由化的架構之下，但是相對於其他製造業產品而言，各國對紡織品與成衣的關稅與非關稅貿易障礙仍然比較高，此外反傾銷措施、環保要求、社會責任及區域主義盛行所形的不公平貿易等對台灣紡織品出口所面對的幾個主要的非關稅障礙， MFN 稅率相對於 FTA 零關稅之貿易障礙，就國際市場仍然存在的貿易障礙而言，關稅與非關稅障礙雖然均已因多邊貿易談判而持續下降，就關稅而言相對於其他產業，仍然比較高，未來仍有進一步調降的空間。在非關稅貿易障礙方面，目前僅針對簡化產品標示有所提案及討論；未來應由業者主動參與，以針對非關稅貿易障礙做更深入的檢討與規範。全球主要進口國於 2005 年完全取消配額以後，世界紡織品貿易始大致回歸到多邊貿易體制架構之下，但是各主要進口國為了保護國內紡織產業,以關稅級距（tariff escalation）區分出口國紡品類別實行關稅高峰（tariff peak，關稅超過 15%以上）,以紡織品與成衣的最惠國(MFN)實行稅率就特定項目來看，成衣之最高稅率在美國為 32%，中國 25%，墨西哥 35%，日本 13%，歐盟 12% (表 2.3)。以實際出口項目來看，關稅高峰對台灣出口之影響主要在美國市場，目前美國關稅為 32%的項目主要是人造纖維套頭衫（稅號 61103030）、人造纖維鈎針製成衣（61143020）及人造纖維男用及女用襯衫（61052020、61062020）、其他紡織材料製針織 T 恤（61099010）等 5 項。在反傾銷方面，紡織品與成衣也是極易被啟動及展開相關調查的產業，但是目前台灣成衣之出口已大幅度減少，應已非反傾銷調查的重要對象，惟在廠商外移後對生產國方面，仍然會面臨反傾銷稅之威脅。在綠色障礙方面，主要是各國家要求的標準不一，而且水準日益提高，形成為業者在生產過程、取得驗證標準時所需費用日益提高。至於在社會責任方面，由於台灣對於勞工權益的保護已達一定之標準，問題不大，但是廠商外移後對生產國之勞動法律，與本國不盡相同，要求也不同，總總因素從而使台灣紡織品在主要出口市場，面臨愈來愈多在相對程度上 20.

(30) 的高關稅與不公平貿易。謝麗雪(2005)提到紡織品配額取消後，歐、美、日等主要紡織品進口國家及各國政府為保護國內業者生存空間，除了積極與其他國家締結多邊或雙邊貿易協定，形成區域內自由貿易經濟體，以協助國內業者因應配額取消帶來新的競爭另外也採取包括防衛措施、貿易障礙以及救濟措施等各種不同的貿易保護措施來保障國內業者，諸如:重新設限配額、提高關稅、環保與各項品質認証、指控傾銷、課徵平衡稅等各種不同的保護措施，形同另一型式的國際貿易壁壘。除了近年來逐漸呈現全球競爭效應之區域經濟體所形成之貿易壁壘，由非關稅所形成之技術性貿易障礙，例如：產品品質符合性規定、驗証、環保等標準及技術性規定，也將對未來國際紡織品採購產生重大影響。近年逐漸興起之 Oeko-Tex Standard 100（環保紡織標準 100）、SA8000（企業社會責任標準）以及 WRAP（全球責任成衣生產準則）等認証即限制紡織品出口國家必須符合進口國之生產條件。在貿易自由化及全球化趨勢下紡織業生產外移到陌生的國家，企業如何維持競爭力，除了建構硬體設備之外，軟體方面的教育及訓練也非常重要，成之約 (2005)提到有關技能訓練與效率提昇之關聯，商品、資本與人力資源的自由移動勢必會影響到勞動市場的穩定，教育與訓練必然已經成為因應競爭、企業成長與個人發展的重要方法，勞工和企業的技能與適應市場能力能不斷地提昇是長期榮景的保證。尤其是技術不斷地進步、機器設備不斷地更新，不斷地學習和提昇技能是企業與產業發展的重要憑藉。同時，東亞國家發展的經驗證實，國家可以利用全球貿易擴張和資本流動的機會來達到高經濟成長與工作機會創造的目標。但關鍵在於這個國家是否具有一可以因應變遷的訓練制度，以及是否願意對技能發展做更大的投資？其中，勞動力的技能與專業知識更是關係重大。長期以來，企業多存在著一種根深蒂固的想法，認為唯有設法降低勞動成本才能提昇企業的競爭力。事實上，影響企業競爭力的兩大要素應該在於「效率」（每單位產出成本的管控）與「附加價值」的提昇。既然「效率」與「附加價值」是影響企業競爭 21.

(31) 力的兩大要素，那麼提昇效率與附加價值的憑藉為何呢？簡言之，就是一群具有技能與知識的員工。機器設備不會思考，技術本身也不會自行發揮功效，唯有人才能透過體力與智力的貢獻將機器設備與技術的功能發揮到極致。而在企業中，人的貢獻不是專指少數管理階層的智慧和心力，而是穰括由上自下所有員工知識與技能的發揮。任何員工一旦欠缺與時俱進的知識與技能時，效率和附加價值提升的目標自然無法達成，競爭力也自然大打折扣。換言之，「高技能」意味著高「效率」與「附加價值」，當然也意味著高競爭力。. 表 2.3. (單位：%). 紡織品及成衣主要進口關稅表. 產品. 關稅約束關稅. 中國 15.8. 美國 5.2. 加拿大 16.9. 日本 28.4. 墨西哥 43.7. 泰國 40.7. 歐盟 15.4. 農產品. MFN 實行稅率. 15.7. 5.3. 17.3. 24.3. 18.2. 22.1. 15.1. 加權稅率. 15.4. 4.8. 16. 27. 21.3. 12.7. 12.3. 約束關稅. 9.1. 3.3. 5.3. 2.7. 34.9. 25.5. 3.9. MFN 實行稅率. 9. 3.3. 3.7. 2.8. 13.3. 8.2. 3.9. 加權稅率. 4.2. 2.4. 7.29. 1.9. 11.2. 4.5. 2.9. 約束關稅. 22. 5.2. 0.8. 0. 39.4. 4.5. 0. MFN 實行稅率. 22. 5.2. 0.5. 0. 9.3. 0. 0. 最高稅率. 40. 22. 5. 0. 10. 0. 0. 約束關稅. 9.7. 7.9. 10.6. 5.4. 35. 28.4. 6.5. MFN 實行稅率. 9.7. 7.9. 6.9. 5.5. 16.1. 8.1. 6.6. 加權稅率. 38. 34. 18. 25. 35. 30. 12. 約束關稅. 16.2. 11.4. 17.2. 9.2. 35.1. 30. 11.5. MFN 實行稅率. 16.1. 11.5. 17. 9.2. 35. 24.5. 11.5. 加權稅率. 25. 32. 18. 13. 35. 60. 12. 約束關稅. 13.7. 4.6. 7.6. 17.7. 34.9. 29.4. 4.2. MFN 實行稅率. 13. 4.3. 5.6. 15. 18.1. 12.7. 4.2. 加權稅率. 25. 55. 20. 724. 38. 30. 17. 非農產品. 棉花. 紡織品. 成衣. 皮革. 資料來源：World Tariff Profiles 2006。. 第三節紡織產業的價值鏈研究台灣紡織產業價值鏈(研發、製造、行銷、服務)過去所擅長之部份大都集中於「製造」此一段價值活動，對於「研發」亦僅發展到已開發原料之組合及運用； 22.

(32) 李信宏(2008)提到早期紡織業製造與研發偏重於垂直分工的模式，亦即上、中、下游各自發展，較缺乏整合。關鍵性新原料、新纖維之研發，尚未能有具體突破性之成果。對於能創造高附加價值之行銷，因通路多掌握在進口商之手中，故迄未能有所發展，此階段之經營仍以製造為重心、但是因為國內經營成本不斷升高、大陸、東南亞國家廉價產品不斷進口之環境下，單靠低價及追求規模經濟、大量生產之策略已逐漸失去其有效性。綜觀近年來台灣紡織產業的發展趨勢，從著重在「製造」此一段價值活動轉變為全球分工結合在地化資源、企業資訊整合系統、知識資源共享、e 化供應鏈連結、顧客關係管理(CRM)..等，本文獻回顧將分別就研發、生產、行銷、服務等核心價值描述如下. 一、研發價值活動有關探討台灣紡織業之研發發展，各學者研究眾多，但學者一致認為紡織品研發趨勢應以應用知識資源、創新、提高附加價值、與上下游之整合能力、多樣化具備多種功能性、專注於差異化產品等方向發展。李信宏(2008)提到台灣紡織業在過去的幾年間持續的加強產品方面的研發，從原料一直到成品，講求的就是創新。在紡織業多年來累積的知識資源優勢，高科技紡織品近年來已成為台灣紡織業發展的主要項目，而形成的差異化競爭優勢，從上游人造纖維業及中游的織布染整業運用各種新的技術來提高產品的附加價值，纖維研發方面例如海島型、開纖型、超細型、異型斷面型、中空保暖型、混紡型、先染型，或是遠紅外線、防火難燃、防紫外線、抗菌除臭、竹炭、銀纖維等功能,織布染整研發方面例如織紋的變化、組織的密度、上膠貼膜、透濕防水處理、抗菌防臭、防紫外線、自潔處理、奈米加工等眾多的外在機能，再配合流行的概念與產品，現在紡織品用途較以往更為優良，且可塑性極大，可經由原料及布種加工應用製成多機能性紡織品，因為廠商研發的高科技紡織品之用途極為廣泛，如醫療紡織品、交通紡織 23.

(33) 品、產業用紡織品、衣著用紡織品、運動用紡織品、安全防護紡織品及環保紡織品等。而下游成衣業因全球成衣業的買家減少供應商趨勢日益明顯，更增加上下游垂直整合的壓力，迫使供應商必須思考新技術的研發上如何將產業的上下游整合，以吸引買家的訂單。現在一件機能性成衣產品所要動用的人才與資源都比以前更多樣化，如一件戶外用的機能性外套，必需要抗 UV、耐熱、特殊的色系等等，因此在原料端就要加入特殊成分，才能符合這種要求，所以也一定要將原料端的研發技術整合進全製程中，才能生產一件完整的台灣機能性成衣產品。另外，台灣長期以來累積機能性服飾所需的差異化人纖生產，以及塗布、貼合技術，極具有市場競爭力，台灣織布業在這波追求高品質、高附加價值的產品趨勢中，應用台灣已擁有的整體紡織產業供應鏈，發展高科技織物，是當前最關鍵的轉型要項之一。隨著材料科技不斷創新突破，許多高性能，高感性素材，廣泛運用在衣著、運動休閒、家用紡織品、防護、醫療、衛生、建築、土木、產業、包裝、農林及水產等十二大領域上，高科技紡織品儼然己成為全球紡織發展的焦點所在。且因經濟發展及所得提高，使得已開發國家消費者愈來愈重視休閒生活、身體健康及環境保護，進而將此概念延伸到對紡織服飾機能上之要求，故防水透濕、吸濕速乾、抗菌防臭、防紫外線等新素材之研發與需求正快速之成長，且愈來愈有單一產品具備多種功能之趨勢。英國著名的紡織策略暨市場顧問公司 David Rigby Associates(DRA）針對全球各個區域之高科技紡織品市場發展作深入研究指出，台灣在運動類高科技紡織品方面，將以每年二位數的成長率向上攀升，顯現我國發展機能性布料之潛力已受國際囑目。另依奧地利召開之國際人纖研討會資料指出，美國運動服市場每年銷售額達 554 億美元，歐洲為 350 億美元，日本為 120 億美元，且預估至 2010 年時運動休閒服之成長率將達 30%，此亦為我傾力發展機能性布料不斷的研發與進步之原因，同時也提高了我國紡織產業在國際市場之競爭力。洪鎮海 (2006)也認為現在紡織業的趨勢是，紡品流行性高而產品生命周期短,而量化而無變化性的產品，台灣一點也沒有競爭力，差異化、 24.

(34) 變化快、技術新的產品，台灣有絕對的優勢。尤其台灣化纖原料的生產技術已相當突破，量、值、價格在世界上都有競爭力。運用這些優勢，具有附加功能性高的產品就有極大的獲利空間，但其他如短纖紡紗、低價位的基本產品可能都會喪失競爭力。趙明清(2003)提到紡織工業在生產技術上，對專業技術的依賴程度較低，大多依靠資本附著技術(Capital embodied technology)，即較倚重紡紗機、織布機及染整設備等機器裝置，換言之生產技術主要來自機械工業而非紡織技術本身。因此開發中國家可由先進國家進口設備，然後在低工資成本的競爭優勢下，便可輕易打入先進國家市場，因此在紡織產業趨於成熟之際，必須具備新產品設計開發能力與上下游之整合能力，才能夠掌握住全球化的競爭優勢。大部份人認為在紡織產業中愈上游的廠商，其資本與技術密集度高，事實上，下游的廠商如果要創造更高的產品價值，反而需要投入更多的研發、提昇更高技術去研究發展。上游廠商所製造的產品重視的是「量」，而下游廠商則是以「質」為重點，換言之愈下游的廠商其織布、染整、成衣製成過程更需要新技術新資訊去製造新產品，創造較高的產品附加價值。倪碧瑩(2006)則是探討台灣紡織產業走向差異化產品的發展過程，認為”技術”無疑扮演著影響勝負的角色。技術容易被模仿而產品也易為新產品所取代，因此研究發展雖是老生常談，但仍是台灣紡織產業必須持續投入資金與精神的重點。除了專注於差異化產品的生產外，台灣也應效法美日等地區，朝向高層次技術與產品的研發方向進展。例如當前熱門的奈米技術、生物科技等，都已成為紡織技術領域積極研究與跨領域應用合作的焦點。無論是自行研發或與相關研究單位合作，都應積極掌握關鍵技術，培養研發人才，將技術或研發產品作為關鍵的獲利重點，與其他低成本製造商合作或授權，以技術移轉或授權代工生產研發產品作為營利的方式，提高產業競爭的層級。未來，研發創新與差異化之路，仍是台灣紡織產業發展的重點方向，朝向機能性、少量多樣化、產業用紡織品與跨領域應用紡織品等發展趨勢，勢必增加對機能性、差異化紡織品有更大的需求。同時因應紡織品多元化的趨勢，持續研發新產品與少 25.

(35) 量多樣的客製化服務，將是台灣紡織產業掌握全球商機的努力方向。. 二、生產價值活動 Porter (1985)認為生產活動在考量投資地點選擇應該衡量整體生產力的潛能，而不只是元件成本或賦稅問題，並考量能讓因為具有低工資和低賦稅的地點，通常缺乏有效率的基礎建設，供應商，即時維修，以及其他產業群聚所能提供的條件，後勤運籌成本和引進新機型的成本其實都很可觀，這類生產力上的劣勢很難抵消，然而，低薪資、低賦稅、低共公共設施成本的效果，比較容易評估，至於生產力的成本則很難釐清，競爭具有其動態性成敗取決於創新及策略性的差異,生產因素和原料的價值在降低，地點會透過生產力，特別是對生產力成長的影響，進而對競爭優勢產生影響地點的生產力與繁榮，並非取決於廠商在那一產業競爭，而在其競爭的方式，無論何種產業，企業都可以運用高科技，成衣業都可以是知識密集產業及高科技產業，創造的利潤價值。台灣紡織產業之上、中、下游產業因資本投入及勞工需求等屬性之不同，在生產規模以及模式上具有很大之差異，上游之纖維業因屬資本密集及自動化生產，廠家數雖少，但平均每廠之雇工人數及平均每人年產值均較大；愈往中下游之紡紗、織布、染整及成衣服飾業，則因勞工依賴度較高，雇工總人數雖多，但平均每廠之雇工人數及平均每人年產值均較小，並且多係以中小型之代工廠型式存在。台灣紡織業在面對中國大陸低價競爭威脅，導致有很多中下游之紡紗、織布、染整及成衣製造業，因勞工依賴度較高因而降低產能或關閉生產線，李信宏(2008)認為近年來台灣紡織業因中國大陸擴充過快，供過於求，且諸多品質不穩定，加上其勞動人口多、工資低廉、且不計折舊成本等因素，大量低價競銷，快速攻占全球中低價格紡織市場，導致國內有很多中、下游者選擇關廠或外移，而留在國內繼續經營的廠商，則必須進行轉型升級，或精減台灣廠之生產規模，廠商進行全球化策略以台灣為接單、研發及營運中心，較 26.

(36) 高價的織布產品則在台灣生產，中低價較無技術門檻產品則在中國大陸或越南生產。台灣織布產品的主要出口國家包括：香港、中國大陸、美國、越南，以及印尼等；其中，中國大陸一直都是最主要的出口市場，占有織布出口比重的 20 ％左右，最主要是因為下游成衣廠早期移往中國大陸所致，對台灣高階織布產品仍有所需求，現在因為越南紡織業台商也已經漸漸集結，對台灣織布產品的市場需求也逐漸顯現，因此從 2004 年開始，越南成為我國織布產品的第 3 大出口市場，占有織布出口比重的 10 ％，其次為印尼和美國。另外政府也協助業者升級朝向產業用紡織品發展，加上我國相關機能性紡織品認證陸續推動，將有利於國內織布產業結構轉型與再升級。台灣紡織業目前紡織業之生產管理，內部面臨的挑戰是必須讓生產線之人員與生產排程(包括機器效能、流程安排、作業規範..)能協同合作工作，產品與製程型態之組合最佳化，使得生產系統具多樣化、客制化、效益化，並強化生產規劃之管理知識(供應鏈､後勤､物流､IT)，並採用新科技機器以提昇生產力，快速地提昇組織的整體營運品質。盧昆宏(2007)提到生產管理策略的定義為追求低成本、高品質、交期準確、彈性大、滿意之服務、有效達成目標。認為生產管理的目標是要讓生產線能協同合作的工作，廠商根據產量及設備之調整，達到產品與製程型態之組合最佳化(表 2.4) 表 2.4. 產品與製程型態之組合. 產品批量設備彈性. 高. 高量. 中量. 低量. 極低量 (標準化). 零工式生產. 中低極低. 批量生產反覆性生產連續性生產. 資料來源：盧昆宏(2007). 由以上文獻探討可得知紡織業越往上游則趨向於連續性及反覆性生產，反之中、下游則偏向批量及零工生產。 27.

(37) 三、行銷價值活動台灣紡織業的特色在於價值鏈從原料、布料到成衣具有完整架構，而紡織品種類繁多，如針織類、平織類、衣著類、工業用類..等，如要在國際市場要具有競爭力，除了物美價廉和創新的產品以外，「行銷策略」在價值鏈中扮演的角色越來越重要，而進行行銷策略首先要做市場定位及區隔，洪順慶(2005)認為所謂市場區隔，其實是消費者行為類型的劃分，而非消費者特性或個別差異的分類，市場的區隔變數，大體而言，市場的區隔變數在一般公司的行銷實務中可以分為四大類(表 2.5) ，分別是人口統計變數、地理統計變數、心理統計變數和行為特性變數等地理統計變數方面，其中地理統計變數是消費者常因住在不同地區，而表現出不同的消費型態，食品及服飾尤為明顯，亞洲人、歐洲人、美洲人各自偏好不同的食品及服飾，其它如地區、區域、城市大小、氣候、人口密度等，人們對各種商品的接受程度和消費，有非常大的差異。. 表2.5. 消費品的市場區隔變數. 人口統計變數. 地理統計變數. 心理統計變數. 行為特性變數. 年齡. 國家別. 生活型態. 產品使用率. 性別. 地區別. 社會階層. 品牌忠誠度. 所得. 城市大小. 個性. 追求的利益. 職業. 氣候. 教育. 人口密度. 消費情境. 家庭大小家庭生命周期資料來源：洪順慶(2005). 市場區隔和市場定位還提供另一項優點，由於特定消費群發現自己的需求受到更好的照顧，因此就會增加消費，引起一種加倍效應而且在分割市場的同時，也讓市場變的更大。市場區隔策略的立即效應是讓進入市場的新競爭者產生競爭優勢，也讓市場領導者創造出競爭障礙，但長期效應是因一再地進行市場區隔就會導致市場過於零散及飽合，區隔轉變為利基,最後就演變為一對一行銷，市場 28.

(38) 零散化會讓新產品毫無商機可言。黃耀堂(2000)認為紡織業之國際行銷策略應在不同地區段上，有不同的競合狀態，及市場區隔，就台灣市場與中國大陸的紡織業在產業價值鏈的不同地區段上，有不同的競合狀態，及市場區隔，例如台灣織布產品的主要出口地區為中國大陸，但成衣則是與中國大陸一同在歐美市場進行激烈競爭。黃耀堂指出，台灣原本紡織業的特色在於價值鏈從原料、布料到成衣，有「一條龍」式的完整架構，但是在過去幾年，因為成衣廠商的外移中國，導致台灣紡織產業結構「跛腳」，剩餘的布料則更需向外尋求買主。雖然如此一來，又是一項關於紡織業國際行銷能力的提醒，但是，紡織業者以外銷為主而忽略台灣本身的市場，也是造成今日成衣反倒仰賴進口，或是自中國等地進口的便宜成衣充斥市場的原因。「如果重視自己的市場，我們也有自己製造的成衣可以穿，雖然貴一點，但更好的品質必定會讓人欣然接受的。」，若將台灣紡織業近年的發展分成三個階段來看，過去 5 年的轉變，已讓價值鏈有了清楚的調整──想外移的移出去，不外移的就轉型──可說是目前紡織業者的態勢，而從現在開始的 5 年則是考驗業者的國際行銷能力，當然也同時考驗著政府的決心；至於第三個 5 年則是待台灣產業用紡織品技術與規模成熟後，期許台灣紡織業將有不一樣的嶄新面貌與國際競爭力。. 四、服務在生活越來越富裕的現代社會，穿衣不再只是為了禦寒，更要求衣服能表現出個人的風格與品味，這意謂著紡織業將漸漸講求服務品質，包括有形性/實體性、可靠性、反應性、保證性、關懷性/感動性等構面，打破以「功能」區分組織的企業框架，改以「顧客」為核心，顧客關係管理(Customer relationship management, CRM)的觀念與顧客建立長期的關係才是在變動越烈的市場中致勝的關鍵。然而服務是無形而顧客是有形的，服務的產出通常與服務的消費同時發生，面對資訊化社會，現代資訊科技也帶來紡織業服務流程的進步，業者不只是 29.

(39) 注重有形的銷售，並導入資訊科技深入一般消費者的生活之中，例如成衣業者將最先進的無線射頻識別系統（Radio Frequency Identification, RFID）技術導入至紡織產業的精品服飾中。根據紡織綜合研究所資料 RFID 應用在實質有形效益上 (統計數字)，共有盤點的時效、日常的商品調度、進退貨的處理時效、試衣紀錄、營業額提升及 VIP 客戶佔銷售比率等六項。前三項顯示：導入 RFID 前後，其操作時間有大幅度的改善，其效益約節省百分之八十。在試衣紀錄上，以往只憑門市人員的印象，如今藉由 RFID 的導入，可以精確的掌握數值並加以分析。若以具體營收的增加而言，以非常保守的估計：平均每週每一門市多賣一件衣服，一年則會增加一千四百萬的營收。對於 VIP 的客戶銷售，由於 RFID 所提供的客戶關係管理，將比率由現在 17%提升至 35%，所以導入 RFID 應用，除了可以大幅降低在台灣日益高漲的人工費用開銷外，也能縮短傳統方式盤點的時間，還能隨時記錄掌握商品銷售資料和客戶資料，更深入了解市場趨勢走向與客戶需求，將對紡織業零售業帶來莫大的助益，此外全球最大連鎖零售商 Wal-Mart（沃爾瑪）為降低操作成本及決策制定之參考，已要求前一百大供應商必須於 2005 年起，將無線電子標籤貼附於棧板或包箱上，藉由讀取器(Reader)將電子標籤(Tag)內之資訊傳遞至後台系統之中，並與其他企業系統整合，以增加產品資訊在供應鏈的透明度。這項原本應用於美國國防工業的科技，就此進入民生領域，引爆了第二波物流革命。 RFID 於零售業之供應鏈中，從製造、配送、倉儲管理，銷售行銷到售後服務整個流程，提高了商品的「資訊透明度」；除了可提高供應鏈效能，還可掌握即時資訊的優勢，增加判斷決策的正確性。現今紡織業除了要將市場做有效區隔之外，避免淪陷在低價市場的戰場中，還要再強化內外部客戶服務的落實，以及重視資訊流帶來的顧客間關係的轉化，以提昇服務品質，創造無形之附加價值。在現今競爭激烈的環境，注重服務品質已成為紡織業成功不可或缺之關鍵經營方向。謝麗雪(2005)提到紡織業全球運籌之產銷價值鏈的管理核心在於強調企業以 30.